第４【経理の状況】

１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）に係る要約四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【要約四半期連結財務諸表】

(１) 【要約四半期連結財政状態計算書】

 

 

 

 

（単位：千円）

 

注記

前連結会計年度

（2021年６月30日）

 

当第１四半期

連結会計期間

（2021年９月30日）

資産

 

 

 

 

流動資産

 

 

 

 

現金及び現金同等物

 

9,809,559

 

9,427,413

営業債権及びその他の債権

 

1,412,951

 

1,257,725

棚卸資産

 

198,479

 

279,029

その他の流動資産

 

1,570,200

 

1,603,566

流動資産合計

 

12,991,192

 

12,567,735

非流動資産

 

 

 

 

有形固定資産

 

623,252

 

621,035

使用権資産

 

2,525,349

 

2,416,503

のれん

 

1,949,745

 

2,033,881

無形資産

 

175,906

 

179,186

その他の長期金融資産

10

1,378,871

 

1,424,367

投資事業有価証券

10

202,981

 

244,518

繰延税金資産

 

478,312

 

487,896

その他の非流動資産

 

4,397

 

7,787

非流動資産合計

 

7,338,818

 

7,415,177

資産合計

 

20,330,010

 

19,982,913

負債及び資本

 

 

 

 

負債

 

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

営業債務及びその他の債務

 

697,097

 

723,441

社債及び借入金

７、10

3,355,217

 

3,570,697

リース負債

 

481,420

 

503,128

未払法人所得税等

 

44,164

 

8,360

その他の流動負債

 

333,951

 

433,950

流動負債合計

 

4,911,850

 

5,239,578

非流動負債

 

 

 

 

社債及び借入金

７、10

2,618,594

 

2,341,166

リース負債

 

2,121,004

 

2,029,182

繰延税金負債

 

75,201

 

78,081

その他の非流動負債

 

132,382

 

139,129

非流動負債合計

 

4,947,182

 

4,587,559

負債合計

 

9,859,032

 

9,827,137

資本

 

 

 

 

親会社の所有者に帰属する持分

 

 

 

 

資本金

 

1,750,027

 

1,759,087

資本剰余金

 

934,989

 

951,991

利益剰余金

 

7,173,991

 

6,849,015

自己株式

 

△9

 

△9

その他の資本の構成要素

 

303,622

 

283,334

親会社の所有者に帰属する持分合計

 

10,162,621

 

9,843,420

非支配持分

 

308,355

 

312,355

資本合計

 

10,470,977

 

10,155,775

負債及び資本合計

 

20,330,010

 

19,982,913

 

(２) 【要約四半期連結損益計算書】

 

 

 

 

（単位：千円）

 

注記

 前第１四半期連結累計期間

(自　2020年７月１日

　至　2020年９月30日)

 

 当第１四半期連結累計期間

(自　2021年７月１日

　至　2021年９月30日)

継続事業

 

 

 

 

売上収益

８

2,209,105

 

2,108,735

売上原価

 

△1,265,236

 

△1,164,154

売上総利益

 

943,869

 

944,581

販売費及び一般管理費

 

△895,490

 

△942,023

その他の収益

 

82,823

 

1,449

その他の費用

 

△250

 

△858

投資事業有価証券に係る損益考慮前営業利益

 

130,951

 

3,148

投資事業有価証券に係る損益

 

-

 

9,407

営業利益

 

130,951

 

12,556

金融収益

 

5,503

 

6,826

金融費用

 

△12,733

 

△10,254

税引前四半期利益

 

123,722

 

9,128

法人所得税費用

 

△46,306

 

△13,351

継続事業からの四半期利益（△損失）

 

77,415

 

△4,222

 

 

 

 

 

非継続事業

 

 

 

 

非継続事業からの四半期利益

11

26,431

 

-

四半期利益（△損失）

 

103,846

 

△4,222

 

 

 

 

 

四半期利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

70,354

 

△8,222

非支配持分

 

33,492

 

3,999

四半期利益（△損失）

 

103,846

 

△4,222

 

 

 

 

 

１株当たり親会社の普通株主に帰属する四半期利益

 

 

 

 

基本的１株当たり四半期利益（△損失）（円）

 

 

 

 

継続事業

12

4.05

 

△0.47

非継続事業

12

△0.03

 

-

合計

 

4.02

 

△0.47

 

 

 

 

 

希薄化後１株当たり四半期利益（△損失）（円）

 

 

 

 

継続事業

12

4.02

 

△0.47

非継続事業

12

△0.03

 

-

合計

 

3.99

 

△0.47

 

(３) 【要約四半期連結包括利益計算書】

 

 

 

 

（単位：千円）

 

注記

 前第１四半期連結累計期間

(自　2020年７月１日

　至　2020年９月30日)

 

 当第１四半期連結累計期間

(自　2021年７月１日

　至　2021年９月30日)

四半期利益（△損失）

 

103,846

 

△4,222

その他の包括利益

 

 

 

 

純損益に振り替えられることのない項目

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

56,695

 

△19,669

税引後その他の包括利益合計

 

56,695

 

△19,669

四半期包括利益

 

160,542

 

△23,892

 

 

 

 

 

四半期包括利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

127,093

 

△27,892

非支配持分

 

33,448

 

3,999

四半期包括利益

 

160,542

 

△23,892

 

(４) 【要約四半期連結持分変動計算書】

前第１四半期連結累計期間（自　2020年７月１日　至　2020年９月30日）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

 

資本金

 

資本剰余金

 

利益剰余金

 

自己株式

 

その他の

資本の

構成要素

 

合計

2020年７月１日残高

 

1,721,239

 

902,874

 

4,634,951

 

△9

 

143,932

 

7,402,989

四半期利益

 

-

 

-

 

70,354

 

-

 

-

 

70,354

その他の包括利益合計

 

-

 

-

 

-

 

-

 

56,738

 

56,738

四半期包括利益

 

-

 

-

 

70,354

 

-

 

56,738

 

127,093

企業結合による変動

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

子会社の株式報酬取引

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

配当金

９

-

 

-

 

△245,137

 

-

 

-

 

△245,137

新株の発行

 

3,079

 

3,079

 

-

 

-

 

-

 

6,158

新株予約権の行使

 

-

 

-

 

-

 

-

 

△84

 

△84

株式報酬取引

 

-

 

8,499

 

-

 

-

 

-

 

8,499

非支配持分の取得及び処分

 

-

 

2,045

 

-

 

-

 

-

 

2,045

所有者との取引額合計

 

3,079

 

13,625

 

△245,137

 

-

 

△84

 

△228,518

2020年９月30日残高

 

1,724,318

 

916,499

 

4,460,168

 

△9

 

200,586

 

7,301,564

 

 

 

 

 

 

 

注記

非支配持分

 

資本合計

2020年７月１日残高

 

2,940,181

 

10,343,170

四半期利益

 

33,492

 

103,846

その他の包括利益合計

 

△43

 

56,695

四半期包括利益

 

33,448

 

160,542

企業結合による変動

 

△7,071

 

△7,071

子会社の株式報酬取引

 

△1,803

 

△1,803

配当金

９

-

 

△245,137

新株の発行

 

-

 

6,158

新株予約権の行使

 

-

 

△84

株式報酬取引

 

-

 

8,499

非支配持分の取得及び処分

 

-

 

2,045

所有者との取引額合計

 

△8,875

 

△237,393

2020年９月30日残高

 

2,964,755

 

10,266,319

 

 

当第１四半期連結累計期間（自　2021年７月１日　至　2021年９月30日）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

 

資本金

 

資本剰余金

 

利益剰余金

 

自己株式

 

その他の

資本の

構成要素

 

合計

2021年７月１日残高

 

1,750,027

 

934,989

 

7,173,991

 

△9

 

303,622

 

10,162,621

四半期利益（△損失）

 

-

 

-

 

△8,222

 

-

 

-

 

△8,222

その他の包括利益合計

 

-

 

-

 

-

 

-

 

△19,669

 

△19,669

四半期包括利益

 

-

 

-

 

△8,222

 

-

 

△19,669

 

△27,892

配当金

９

-

 

-

 

△316,754

 

-

 

-

 

△316,754

新株予約権の行使

 

9,060

 

9,060

 

-

 

-

 

△248

 

17,871

株式報酬取引

 

-

 

7,573

 

-

 

-

 

-

 

7,573

新株予約権の失効

 

-

 

369

 

-

 

-

 

△369

 

-

所有者との取引額合計

 

9,060

 

17,002

 

△316,754

 

-

 

△617

 

△291,309

2021年９月30日残高

 

1,759,087

 

951,991

 

6,849,015

 

△9

 

283,334

 

9,843,420

 

 

 

 

 

 

 

注記

非支配持分

 

資本合計

2021年７月１日残高

 

308,355

 

10,470,977

四半期利益（△損失）

 

3,999

 

△4,222

その他の包括利益合計

 

-

 

△19,669

四半期包括利益

 

3,999

 

△23,892

配当金

９

-

 

△316,754

新株予約権の行使

 

-

 

17,871

株式報酬取引

 

-

 

7,573

新株予約権の失効

 

-

 

-

所有者との取引額合計

 

-

 

△291,309

2021年９月30日残高

 

312,355

 

10,155,775

 

 

(５) 【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

 

 

（単位：千円）

 

注記

 前第１四半期連結累計期間

(自　2020年７月１日

　至　2020年９月30日)

 

 当第１四半期連結累計期間

(自　2021年７月１日

　至　2021年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

税引前四半期利益

 

123,722

 

9,128

非継続事業からの税引前四半期利益

11

25,985

 

-

減価償却費及び償却費

 

288,167

 

162,639

固定資産売却損益（△は益）

 

△36

 

-

投資事業有価証券に係る損益（△は益）

 

-

 

△9,407

金融収益

 

△5,657

 

△6,826

金融費用

 

13,779

 

9,669

営業債権及びその他の債権の増減額（△は増加）

 

178,747

 

170,026

営業債務及びその他の債務の増減額（△は減少）

 

△132,989

 

54,392

棚卸資産の増減額（△は増加）

 

△23,774

 

△80,980

その他

 

△12,694

 

28,225

小計

 

455,249

 

336,867

利息及び配当金の受取額

 

438

 

1,532

利息の支払額

 

△8,276

 

△7,428

法人所得税の支払額又は還付額（△は支払）

 

△189,406

 

△43,638

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

258,005

 

287,332

 

 

 

 

 

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

有形固定資産の取得による支出

 

△39,831

 

△53,564

無形資産の取得による支出

 

△184,006

 

△15,149

投資有価証券の取得による支出

 

△10,116

 

△92,130

投資有価証券の売却による収入

 

9,004

 

-

貸付による支出

 

-

 

△6,000

敷金及び保証金の差入による支出

 

△32,978

 

△13,528

敷金及び保証金の回収による収入

 

9,562

 

780

連結範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

 

△43,837

 

△69,797

持分法で会計処理されている投資の取得による支出

 

△18,915

 

-

その他

 

3,811

 

△149

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

△307,306

 

△249,539

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

注記

 前第１四半期連結累計期間

(自　2020年７月１日

　至　2020年９月30日)

 

 当第１四半期連結累計期間

(自　2021年７月１日

　至　2021年９月30日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

短期借入金の純増減額

 

102,142

 

225,112

長期借入れによる収入

 

213,666

 

-

長期借入金の返済による支出

 

△428,479

 

△282,583

社債の発行による収入

７

200,000

 

-

社債の償還による支出

７

-

 

△20,000

リース負債の返済による支出

 

△110,868

 

△86,790

新株予約権の行使による株式発行収入

 

6,074

 

17,871

配当金の支払額

９

△213,230

 

△272,935

非支配持分への配当金の支払額

 

△373

 

-

その他

 

△4,860

 

-

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

△235,929

 

△419,325

 

 

 

 

 

現金及び現金同等物に係る換算差額

 

△572

 

△612

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

 

△285,803

 

△382,145

現金及び現金同等物の期首残高

 

7,822,725

 

9,809,559

現金及び現金同等物の四半期末残高

 

7,536,922

 

9,427,413

（注）継続事業からのキャッシュ・フロー及び非継続事業からのキャッシュ・フローが含まれております。非継続事業からのキャッシュ・フローについては、注記「11．非継続事業」に記載しております。

【要約四半期連結財務諸表注記】

１．報告企業

　株式会社スカラ（以下、「当社」）は日本に所在する株式会社です。

　その登記されている本社の住所はホームページ（URL https://scalagrp.jp/）で開示しております。

　2021年９月30日に終了する３ヶ月間の当社の要約四半期連結財務諸表は、当社及びその子会社に対する当企業集団の持分により構成されています。

　当企業集団は、主として企業と人のコミュニケーションを支援するサービスをSaaS/ASP型で提供しており、「IT/AI/IoT/DX事業」、「カスタマーサポート事業」、「人材・教育事業」、「EC事業」及び「投資・インキュベーション事業」に取り組んでおります。

　詳細は、注記「５．セグメント情報(1)報告セグメントの概要」をご参照ください。

 
２．作成の基礎

(1）IFRSに準拠している旨

　当企業集団の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。本要約四半期連結財務諸表は、連結会計年度の財務諸表で要求されるすべての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものです。

　本要約四半期連結財務諸表は、2021年11月15日に取締役会によって承認されております。

 

(2）測定の基礎

　当企業集団の要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定されている特定の金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しております。

 

(3）機能通貨及び表示通貨

　当企業集団の要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、千円単位で切り捨てて表示しております。

 

(4)表示方法の変更

　非継続事業に分類した事業に係る損益は、要約四半期連結損益計算書において継続事業からの四半期利益の後に法人所得税費用控除後の金額で区分表示しております。非継続事業に分類した事業に関して、前第１四半期連結累計期間の要約四半期連結損益計算書、前第１四半期連結累計期間の要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書並びに関連する要約四半期連結財務諸表注記を一部組み替えて表示しております。なお、要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書における営業活動によるキャッシュ・フロー、投資活動によるキャッシュ・フロー及び財務活動によるキャッシュ・フローは、継続事業及び非継続事業の両事業から発生したキャッシュ・フローの合計値で表示しております。

 
３．重要な会計方針

　当企業集団は要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した重要な会計方針と同一です。

　なお、当第１四半期連結累計期間の法人所得税費用は、見積年次実効税率を基に算定しております。

 
４．重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断

　要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定の設定を行うことが義務付けられております。実際の業績は、これらの見積りとは異なる場合があります。

　見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されております。会計上の見積りの変更による影響は、その見積りを変更した会計期間及び影響を受ける将来の会計期間において認識されております。

　経営者が行った要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える見積り及び判断は、前連結会計年度の連結財務諸表と同様です。

 
５．セグメント情報

(1) 報告セグメントの概要

　当企業集団の報告セグメントは、当企業集団の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものです。

　当社は、前連結会計年度において、連結子会社であったソフトブレーン株式会社の全株式を譲渡したことにより連結除外となったため、同社及び同社子会社の事業について非継続事業に分類しており、前第１四半期連結累計期間のセグメント情報は非継続事業を除いた継続事業の金額を表示しております。非継続事業の詳細については、注記「11．非継続事業」に記載しております。

　また、当企業集団は「SaaS/ASP事業」、「SFA事業」、「フィールドマーケティング事業」、「カスタマーサポート事業」の４つを報告セグメントとしておりましたが、前連結会計年度より、「IT/AI/IoT/DX事業」、「カスタマーサポート事業」、「人材・教育事業」、「EC事業」、「投資・インキュベーション事業」の５つの報告セグメントに変更いたしました。

・「IT/AI/IoT/DX事業」は、IT/AI/IoTを用いたDXを推進し、新規事業、新規サービスの創出や、既存事業を再定義し、再成長を加速するというテーマの中で、国内外のDXを推進するために各業界、関連技術に精通したパートナーとの協業を積極的に進めております。また、顧客ニーズに柔軟かつスピーディーに対応し、IT（Web、電話、FAX、SMS関連技術）/AI/IoT技術を活用したSaaS/ASPサービスを提供しております。

・「カスタマーサポート事業」は、コールセンター運営における諸課題をワンストップで解決するカスタマーサポートコンサルティングを提供しております。

・「人材・教育事業」は、体育会系人材を中心とした新卒・中途採用支援や、幼児期に必要な人格形成の支援を目的とした幼児教育や運動教育、海外人材の採用・雇用サポートを行っております。

・「EC事業」は、対戦型ゲームのトレーディングカードゲーム(TCG)の買取と販売及び攻略サイトの機能を備えたリユースECサイト「遊々亭」を運営しております。

・「投資・インキュベーション事業」は、M&Aや他企業とのアライアンスのほか、全国自治体と連携した民間企業と新規事業開発、移住支援等のプロジェクトに関する地方創生関連サービス、事業投資や組合等を通じての投資、及び当該投資に関連するバリューアップ、エンゲージメントを行っております。

 

(2) 報告セグメントごとの売上収益、利益又は損失、及びその他の項目

前第１四半期連結累計期間(自　2020年７月１日　至　2020年９月30日）

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額（注）１

要約四半期損益計算書計上額（注）４

 

IT／AI／IoT／DX事業

カスタマーサポート事業

人材・教育事業

EC事業

投資・インキュベーション事業

合計

売上収益

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上収益

957,950

546,811

385,460

308,573

10,310

2,209,105

-

2,209,105

セグメント間の内部売上収益又は振替高

300

13,605

2,500

-

-

16,405

△16,405

-

計

958,250

560,416

387,960

308,573

10,310

2,225,510

△16,405

2,209,105

セグメント利益又は損失

151,067

6,059

103,153

46,219

△124,212

182,287

△51,336

130,951

金融収益

 

 

 

 

 

 

 

5,503

金融費用

 

 

 

 

 

 

 

△12,733

税引前四半期利益

 

 

 

 

 

 

 

123,722

 

 

（注）1. セグメント利益の調整額△51,336千円には、セグメント間内部取引消去1,163千円、非継続事業に配賦した全社費用△52,500千円が含まれております。

2. 当連結会計年度より、各セグメントの業績をより適切に評価するため、全社費用の配賦方法を変更し、合理的な基準に基づき各報告セグメントへ配賦しております。前連結会計年度数値は、これらの変更を反映した数値を記載しております。

3. SFA事業、フィールドマーケティング事業を非継続事業に分類したことに伴い、事業の種類別セグメント情報は、非継続事業の金額を除いた継続事業の金額に組み替えて表示しております。非継続事業については注記「11.非継続事業」をご参照ください。

4. セグメント利益又は損失は、要約四半期連結損益計算書の税引前四半期利益と調整を行っております。

5. 事業セグメント間の振替価格は、第三者との取引に準じた独立当事者間取引条件に基づいて行っております。

 

当第１四半期連結累計期間(自　2021年７月１日　至　2021年９月30日）

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

要約四半期損益計算書計上額（注）２

 

IT／AI／IoT／DX事業

カスタマーサポート事業

人材・教育事業

EC事業

投資・インキュベーション事業

合計

売上収益

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上収益

877,438

359,290

399,563

396,640

75,802

2,108,735

-

2,108,735

セグメント間の内部売上収益又は振替高

25,765

11,989

2,865

-

2,740

43,360

△43,360

-

計

903,203

371,280

402,429

396,640

78,543

2,152,096

△43,360

2,108,735

セグメント利益又は損失

53,216

3,673

96,588

59,712

△200,635

12,556

-

12,556

金融収益

 

 

 

 

 

 

 

6,826

金融費用

 

 

 

 

 

 

 

△10,254

税引前四半期利益

 

 

 

 

 

 

 

9,128

 

（注）1. 全社費用については、合理的な基準に基づき各報告セグメントへ配賦しております。

2. セグメント利益又は損失は、要約四半期連結損益計算書の税引前四半期利益と調整を行っております。

3. 事業セグメント間の振替価格は、第三者との取引に準じた独立当事者間取引条件に基づいて行っております。

 
６．企業結合

前第１四半期連結累計期間（自　2020年７月１日　至　2020年９月30日）

　重要な該当事項はありません。

 

当第１四半期連結累計期間（自　2021年７月１日　至　2021年９月30日）

　重要な該当事項はありません。

 
７．社債

前第１四半期連結累計期間（自　2020年７月１日　至　2020年９月30日）

　普通社債200,000千円（利率0.019％、満期日2025年９月30日）を発行しております。

 

当第１四半期連結累計期間（自　2021年７月１日　至　2021年９月30日）

　普通社債20,000千円（利率0.019％、満期日2021年９月30日）を償還しております。

 

８．売上収益

当企業集団は、売上収益を主要なサービス別に分解しております。分解した収益と報告セグメントの関係は、次の通りであります。

なお、前連結会計年度において、連結子会社であったソフトブレーン株式会社の全株式を譲渡したことにより連結除外となったため、同社及び同社子会社の事業について非継続事業に分類しており、前第１四半期連結累計期間の売上収益から控除しております。

(単位：千円）

報告セグメント

 

サービス

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2020年７月１日

  至　2020年９月30日)

 

 

 

当第１四半期連結累計期間

(自　2021年７月１日

  至　2021年９月30日)

IT/AI/IoT/DX事業

 

一時

 

187,902

 

124,282

 

月額

 

641,220

 

614,851

 

従量制

 

128,826

 

138,304

 

小計

 

957,950

 

877,438

カスタマーサポート事業

 

-

 

546,811

 

359,290

人材・教育事業

 

人材

 

275,838

 

258,414

 

教育

 

104,484

 

136,765

 

その他

 

5,138

 

4,383

 

小計

 

385,460

 

399,563

EC事業

 

-

 

308,573

 

396,640

投資・インキュベーション事業

 

インキュベーション

 

10,310

 

75,802

 

投資

 

-

 

-

 

小計

 

10,310

 

75,802

合計

 

-

 

2,209,105

 

2,108,735

 

 

・IT/AI/IoT/DX事業

　IT/AI/IoTを用いたDXを推進し、新規事業、新規サービスの創出や、既存事業を再定義し、再成長を加速するというテーマの中で、国内外のDXを推進するために各業界、関連技術に精通したパートナーとの協業を積極的に進めております。また、顧客ニーズに柔軟かつスピーディーに対応し、IT（Web、電話、FAX、SMS関連技術）/AI/IoT技術を活用したSaaS/ASPサービスを提供しております。

　一時については、サービスの導入及びカスタマイズ等にかかる開発等の一時的なサービスであり、成果物の検収完了時の一時点で履行義務を充足したと判断し、同時点で収益を認識しております。

　月額については、保守運用サービス等であり、通常は契約期間にわたって履行義務が充足されるものであり、当該履行義務が充足される契約期間にわたり月次で均等額を収益として認識しております。

　従量制については、利用従量に基づき課金するサービスであり、顧客のサービス利用により履行義務が充足したと判断し、月次で利用従量を収益として認識しております。

 

・カスタマーサポート事業

　コールセンター運営における諸課題をワンストップで解決するカスタマーサポートコンサルティングを提供しております。

　コンサルティング結果を納品することにより履行義務を充足したと判断し、同時点で収益を認識しております。

 

・人材・教育事業

　体育会系人材を中心とした新卒・中途採用支援や、幼児期に必要な人格形成の支援を目的とした幼児教育や運動教育、海外人材の採用・雇用サポートを行っております。

　人材紹介については、紹介者の入社をもって顧客から紹介料を得ております。当該履行義務は、紹介者の入社時に顧客との履行義務が充足したと判断し、同時点で収益を認識しております。

　また、新卒社員の採用を希望する顧客に対して、当社が運営する新卒者への採用セミナー等のイベントへの参加等により顧客の採用活動を支援することで、顧客よりイベント出店料を得ています。当該サービスは、イベントの開催をもって顧客への履行義務が充足したと判断し、同時点で収益を認識しております。

　また、教育サービスである子育て支援施設やスポーツ教育等のスクールを運営しております。各種施設・スクールの運営については、通常は契約期間にわたり履行義務が充足されるものであることから、当該履行義務が充足される契約期間にわたり収益を認識しております。

 

・EC事業

　対戦型ゲームのトレーディングカードゲーム(TCG)の買取と販売及び攻略サイトの機能を備えたリユースECサイト「遊々亭」を運営しております。

　トレーディングカード売買においては、顧客への商品の引き渡し時に履行義務を充足したと判断し、収益を認識しております。

 

・投資・インキュベーション事業

　M&Aや他企業とのアライアンスのほか、全国自治体と連携した民間企業と新規事業開発、移住支援等のプロジェクトに関する地方創生関連サービス、事業投資や組合等を通じての投資、及び当該投資に関連するバリューアップ、エンゲージメントを行っております。

　新規事業開発にかかるサービス等については、サービス履行時に履行義務を充足したと判断し、同時点で収益を認識しております。また、各種プロジェクトに関する地方創生関連サービス等については、プロジェクト等の義務の履行により資産が創出され又は増価し、それにつれて顧客が当該資産を支配することから、履行義務の充足に応じ一定期間に亘り収益を認識しております。また、投資・インキュベーション事業から生じた投資事業有価証券の公正価値の事後的な変動による損益は、IFRS第９号に基づき「投資事業有価証券に係る損益」として純額で計上しております。

 

　なお、上記の各事業の収益は、顧客との契約に係る取引価格で測定しております。また、取引の対価は履行義務を充足してから１年以内に受領しており、重大な金融要素は含んでおりません。

 
９．配当金

配当金の支払額は以下の通りであります。

前第１四半期連結累計期間（自　2020年７月１日　至　2020年９月30日）

決議日

 

配当金の総額

 

１株当たり配当額

 

基準日

 

効力発生日

 

 

千円

 

円

 

 

 

 

2020年９月28日

定時株主総会

 

245,137

 

14.0

 

2020年６月30日

 

2020年９月29日

 

当第１四半期連結累計期間（自　2021年７月１日　至　2021年９月30日）

決議日

 

配当金の総額

 

１株当たり配当額

 

基準日

 

効力発生日

 

 

千円

 

円

 

 

 

 

2021年９月27日

定時株主総会

 

316,754

 

18.0

 

2021年６月30日

 

2021年９月28日

 

10．金融商品の公正価値

(1) 公正価値の算定方法

　金融商品の公正価値の算定方法は以下の通りであります。

(現金及び現金同等物、営業債権及びその他の債権、営業債務及びその他の債務、短期借入金)

　短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(その他の長期金融資産、投資事業有価証券)

　上場株式の公正価値については、期末日の市場価格によって算定しております。非上場株式については、帳簿価額が公正価値の合理的な近似値となっております。

　差入保証金については、将来キャッシュ・フローを合理的と考えられる期間及び利率で割引いた現在価値により算定しております。

　長期貸付金については、元利金の受取見込額を新規に同様の貸付を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定しております。

(社債及び借入金）

　短期借入金の公正価値については、帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

　社債及び長期借入金の公正価値は、新たに同一残存期間の借入と同様の条件の下で行う場合に適用される利率を使用して、将来の見積りキャッシュ・フローを割引くことにより算定しております。

(2) 公正価値ヒエラルキー

　公正価値で測定される金融商品について、測定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じた公正価値測定額を、レベル１からレベル３まで分類しております。

レベル１：活発な市場における同一の資産又は負債の市場価格

レベル２：レベル１以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値

レベル３：観察不能なインプットを含む評価技法から算出された公正価値

　当企業集団は、公正価値の測定に使用される公正価値の階層のレベルを、公正価値の測定の重要なインプットの最も低いレベルによって決定しております。

 

(3) 公正価値で測定される金融商品

前連結会計年度（2021年６月30日）

 

レベル１

 

レベル２

 

レベル３

 

合計

 

千円

 

千円

 

千円

 

千円

その他の長期金融資産：

 

 

 

 

 

 

 

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

202,981

 

-

 

-

 

202,981

その他の包括利益を通じて公正価値で測定される資本性金融資産

704,882

 

-

 

167,080

 

871,962

合計

907,864

 

-

 

167,080

 

1,074,944

 

当第１四半期連結会計期間（2021年９月30日）

 

レベル１

 

レベル２

 

レベル３

 

合計

 

千円

 

千円

 

千円

 

千円

その他の長期金融資産：

 

 

 

 

 

 

 

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

244,518

 

-

 

-

 

244,518

その他の包括利益を通じて公正価値で測定される資本性金融資産

676,576

 

-

 

227,060

 

903,636

合計

921,095

 

-

 

227,060

 

1,148,155

 

 

レベル３に分類した金融商品の調整表

　レベル３に分類される公正価値測定について、期首残高から四半期期末残高への調整表は以下の通りであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2020年７月１日

　　至　2020年９月30日）

 

 

 

当第１四半期連結累計期間

（自　2021年７月１日

　　至　2021年９月30日）

 

千円

 

千円

期首残高

115,831

 

167,080

利益及び損失合計

　純損益　（注）１

　その他の包括利益　（注）２

購入

売却

その他

 

△62

△769

6,110

△7,602

-

 

 

 

 

 

 

-

-

60,000

-

△20

 期末残高

113,507

 

227,060

（注） １. 要約四半期連結損益計算書の「その他の収益」及び「その他の費用」に含まれております。

　　　 ２. 要約四半期連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産」に含まれております。

 

　レベル３に分類した非上場株式は、主に類似企業比較法に基づく評価モデルにより、公正価値を測定しております。この評価モデルにおいて、株価倍率等の観察可能でないインプットを用いるため、レベル３に分類しております。

 

(4) 償却原価で測定される金融商品

 

 

前連結会計年度

（2021年６月30日）

 

当第１四半期

連結会計期間

（2021年９月30日）

帳簿価額

 

公正価値

 

帳簿価額

 

公正価値

 

千円

 

千円

 

千円

 

千円

償却原価で測定される金融資産

 

 

 

 

 

 

 

差入保証金

466,783

 

464,428

 

479,547

 

477,543

長期貸付金

21,698

 

22,277

 

21,982

 

22,627

合計

488,482

 

486,705

 

501,530

 

500,171

 

償却原価で測定される金融負債

 

 

 

 

 

 

 

社債

572,849

 

577,147

 

553,599

 

557,346

長期借入金

3,226,073

 

3,228,275

 

2,958,786

 

2,960,151

合計

3,798,923

 

3,805,423

 

3,512,385

 

3,517,497

(注)差入保証金、長期貸付金、社債及び長期借入金の公正価値はレベル２に分類しております。

 
11．非継続事業

　当社は、2020年８月14日付でシー・ファイブ・エイト・ホールディングス㈱と当社の連結子会社であるソフトブレーン㈱の全株式の譲渡に係る契約を締結し、当該株式譲渡契約に基づき、2021年３月22日付で株式の譲渡を完了いたしました。

　前連結会計年度において、連結除外となったことから連結子会社であったソフトブレーン株式会社及び同社子会社の事業について非継続事業に分類しているため、当該非継続事業を区分して表示しております。

 

(1)非継続事業の業績

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　(単位：千円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2020年７月１日

　至　2020年９月30日)

 

当第１四半期連結累計期間

(自　2021年７月１日

　至　2021年９月30日)

非継続事業の損益

 

 

 

収益

2,182,604

 

-

費用

△2,156,618

 

-

非継続事業からの税引前四半期利益

25,985

 

-

法人所得税費用

445

 

-

非継続事業からの四半期利益

26,431

 

-

 

(2)非継続事業からのキャッシュ・フロー

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　(単位：千円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2020年７月１日

　至　2020年９月30日)

 

 

 

当第１四半期連結累計期間

(自　2021年７月１日

　至　2021年９月30日)

非継続事業からのキャッシュ・フロー

　営業活動によるキャッシュ・フロー

　投資活動によるキャッシュ・フロー

　財務活動によるキャッシュ・フロー

　現金及び現金同等物に係る換算差額

 

1,740

△158,281

30,234

△551

 

 

 

 

 

 

-

-

-

-

合計

△126,857

 

-

 

 

 

 

12．１株当たり利益

　基本的１株当たり四半期利益及び希薄化後１株当たり四半期利益は以下の通りであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2020年７月１日

至　2020年９月30日）

 

当第１四半期連結累計期間

（自　2021年７月１日

至　2021年９月30日）

親会社の所有者に帰属する四半期利益（△損失）（千円）

 

 

 

　 継続事業

70,894

 

△8,222

　 非継続事業

△539

 

-

希薄化後１株当たり四半期利益の計算に使用する四半期利益（△損失）（千円）

 

 

 

　 継続事業

70,894

 

△8,222

　 非継続事業

△539

 

-

 

 

 

 

期中平均普通株式数（株）

17,510,640

 

17,600,159

普通株式増加数

 

 

 

　新株予約権（株）

131,719

 

119,580

希薄化後の期中平均普通株式数（株）

17,642,359

 

17,719,739

 

 

 

 

基本的１株当たり四半期利益（△損失）（円）

 

 

 

　 継続事業

4.05

 

△0.47

　 非継続事業

△0.03

 

-

希薄化後１株当たり四半期利益（△損失）（円）

 

 

 

　 継続事業

4.02

 

△0.47

　 非継続事業

△0.03

 

-

（注）前第１四半期連結累計期間の非継続事業及び当第１四半期連結累計期間の継続事業については、新株予約権の行使等が１株当たり四半期損失を減少させるため、潜在株式は希薄化効果を有しておりません。

 

13．後発事象

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。