１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
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（単位：千円） |
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注記 |
前連結会計年度 （2021年６月30日） |
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当第３四半期 連結会計期間 （2022年３月31日） |
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資産 |
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流動資産 |
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現金及び現金同等物 |
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営業債権及びその他の債権 |
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棚卸資産 |
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その他の流動資産 |
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流動資産合計 |
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非流動資産 |
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有形固定資産 |
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使用権資産 |
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のれん |
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無形資産 |
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その他の長期金融資産 |
10 |
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投資事業有価証券 |
10 |
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繰延税金資産 |
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その他の非流動資産 |
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非流動資産合計 |
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|
資産合計 |
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負債及び資本 |
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負債 |
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流動負債 |
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営業債務及びその他の債務 |
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社債及び借入金 |
７、10 |
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リース負債 |
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|
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未払法人所得税等 |
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その他の流動負債 |
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|
流動負債合計 |
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|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
社債及び借入金 |
７、10 |
|
|
|
|
リース負債 |
|
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
その他の非流動負債 |
|
|
|
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非流動負債合計 |
|
|
|
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|
負債合計 |
|
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|
資本 |
|
|
|
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|
親会社の所有者に帰属する持分 |
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|
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資本金 |
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|
|
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|
資本剰余金 |
|
|
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
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|
自己株式 |
|
△ |
|
△ |
|
その他の資本の構成要素 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者に帰属する持分合計 |
|
|
|
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|
非支配持分 |
|
|
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|
資本合計 |
|
|
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|
|
負債及び資本合計 |
|
|
|
|
|
|
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|
（単位：千円） |
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注記 |
前第３四半期連結累計期間 (自 2020年７月１日 至 2021年３月31日) |
|
当第３四半期連結累計期間 (自 2021年７月１日 至 2022年３月31日) |
|
継続事業 |
|
|
|
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|
売上収益 |
８ |
|
|
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|
売上原価 |
|
△ |
|
△ |
|
売上総利益 |
|
|
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|
|
販売費及び一般管理費 |
|
△ |
|
△ |
|
その他の収益 |
|
|
|
|
|
その他の費用 |
|
△ |
|
△ |
|
投資事業有価証券に係る 損益考慮前営業利益 |
|
|
|
|
|
投資事業有価証券に係る損益（△損失） |
|
△ |
|
△ |
|
営業利益（△損失） |
|
|
|
△ |
|
金融収益 |
|
|
|
|
|
金融費用 |
|
△ |
|
△ |
|
税引前四半期利益（△損失） |
|
|
|
△ |
|
法人所得税費用 |
|
△ |
|
|
|
継続事業からの四半期利益（△損失） |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
非継続事業 |
|
|
|
|
|
非継続事業からの四半期利益 |
11 |
|
|
|
|
四半期利益（△損失） |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
△ |
|
非支配持分 |
|
|
|
△ |
|
四半期利益（△損失） |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
１株当たり親会社の普通株主に帰属する 四半期利益 |
|
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益 （△損失）（円） |
|
|
|
|
|
継続事業 |
12 |
|
|
△ |
|
非継続事業 |
12 |
|
|
|
|
合計 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益 （△損失）（円） |
|
|
|
|
|
継続事業 |
12 |
|
|
△ |
|
非継続事業 |
12 |
|
|
|
|
合計 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
注記 |
前第３四半期連結会計期間 (自 2021年１月１日 至 2021年３月31日) |
|
当第３四半期連結会計期間 (自 2022年１月１日 至 2022年３月31日) |
|
継続事業 |
|
|
|
|
|
売上収益 |
|
|
|
|
|
売上原価 |
|
△ |
|
△ |
|
売上総利益 |
|
|
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
△ |
|
△ |
|
その他の収益 |
|
|
|
|
|
その他の費用 |
|
△ |
|
△ |
|
投資事業有価証券に係る 損益考慮前営業利益 |
|
|
|
|
|
投資事業有価証券に係る損益（△損失） |
|
△ |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
|
金融費用 |
|
△ |
|
△ |
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
法人所得税費用 |
|
△ |
|
|
|
継続事業からの四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非継続事業 |
|
|
|
|
|
非継続事業からの四半期利益 |
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
１株当たり親会社の普通株主に帰属する 四半期利益 |
|
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益（円） |
|
|
|
|
|
継続事業 |
12 |
|
|
|
|
非継続事業 |
12 |
|
|
|
|
合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益（円） |
|
|
|
|
|
継続事業 |
12 |
|
|
|
|
非継続事業 |
12 |
|
|
|
|
合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
注記 |
前第３四半期連結累計期間 (自 2020年７月１日 至 2021年３月31日) |
|
当第３四半期連結累計期間 (自 2021年７月１日 至 2022年３月31日) |
|
四半期利益（△損失） |
|
|
|
△ |
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で 測定する金融資産 |
|
|
|
△ |
|
税引後その他の包括利益合計 |
|
|
|
△ |
|
四半期包括利益 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
△ |
|
非支配持分 |
|
|
|
△ |
|
四半期包括利益 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
注記 |
前第３四半期連結会計期間 (自 2021年１月１日 至 2021年３月31日) |
|
当第３四半期連結会計期間 (自 2022年１月１日 至 2022年３月31日) |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で 測定する金融資産 |
|
|
|
△ |
|
税引後その他の包括利益合計 |
|
|
|
△ |
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
前第３四半期連結累計期間（自 2020年７月１日 至 2021年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
||
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
||||||||||
|
|
資本金 |
|
資本剰余金 |
|
利益剰余金 |
|
自己株式 |
|
その他の 資本の 構成要素 |
|
合計 |
|
|
2020年７月１日残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
企業結合による変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
連結範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株式報酬取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
子会社の株式報酬取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
配当金 |
９ |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
△ |
|
新株予約権の行使 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
新株予約権の失効 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
非支配持分の取得及び処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
2021年３月31日残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
注記 |
非支配持分 |
|
資本合計 |
|
2020年７月１日残高 |
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益合計 |
|
△ |
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
企業結合による変動 |
|
|
|
|
|
連結範囲の変動 |
|
△ |
|
△ |
|
株式報酬取引 |
|
|
|
|
|
子会社の株式報酬取引 |
|
△ |
|
△ |
|
配当金 |
９ |
|
|
△ |
|
新株予約権の行使 |
|
|
|
|
|
新株予約権の失効 |
|
|
|
|
|
非支配持分の取得及び処分 |
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
△ |
|
△ |
|
2021年３月31日残高 |
|
|
|
|
当第３四半期連結累計期間（自 2021年７月１日 至 2022年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
||
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
||||||||||
|
|
資本金 |
|
資本剰余金 |
|
利益剰余金 |
|
自己株式 |
|
その他の 資本の 構成要素 |
|
合計 |
|
|
2021年７月１日残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
四半期利益（△損失） |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
△ |
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
企業結合による変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株式報酬取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
配当金 |
９ |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
△ |
|
新株予約権の行使 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
新株予約権の失効 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
非支配持分を伴う子会社の設立 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
2022年３月31日残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
注記 |
非支配持分 |
|
資本合計 |
|
2021年７月１日残高 |
|
|
|
|
|
四半期利益（△損失） |
|
△ |
|
△ |
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
△ |
|
四半期包括利益 |
|
△ |
|
△ |
|
企業結合による変動 |
|
|
|
|
|
株式報酬取引 |
|
|
|
|
|
配当金 |
９ |
|
|
△ |
|
新株予約権の行使 |
|
|
|
|
|
新株予約権の失効 |
|
|
|
|
|
非支配持分を伴う子会社の設立 |
|
|
|
|
|
その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
|
|
△ |
|
2022年３月31日残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
注記 |
前第３四半期連結累計期間 (自 2020年７月１日 至 2021年３月31日) |
|
当第３四半期連結累計期間 (自 2021年７月１日 至 2022年３月31日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
税引前四半期利益（△損失） |
|
|
|
△ |
|
非継続事業からの税引前四半期利益 |
11 |
|
|
|
|
減価償却費及び償却費 |
|
|
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
|
|
投資事業有価証券に係る損益（△は益） |
|
|
|
|
|
投資有価証券売却損益（△は益） |
|
△ |
|
|
|
子会社株式売却損益（△は益） |
|
△ |
|
|
|
金融収益 |
|
△ |
|
△ |
|
金融費用 |
|
|
|
|
|
営業債権及びその他の債権の増減額（△は増加） |
|
|
|
|
|
営業債務及びその他の債務の増減額（△は減少） |
|
|
|
△ |
|
棚卸資産の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
△ |
|
その他 |
|
△ |
|
|
|
小計 |
|
|
|
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
|
|
利息の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
法人所得税の支払額又は還付額（△は支払） |
|
△ |
|
|
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
無形資産の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
投資有価証券の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
投資有価証券の売却による収入 |
|
|
|
|
|
貸付による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
貸付金の回収による収入 |
|
|
|
|
|
敷金及び保証金の差入による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
敷金及び保証金の回収による収入 |
|
|
|
|
|
連結範囲の変更を伴う子会社株式の取得による 支出 |
|
△ |
|
△ |
|
持分法で会計処理されている投資の取得による 支出 |
|
△ |
|
|
|
連結範囲の変更を伴う子会社株式の売却による 収入 |
|
|
|
|
|
その他 |
|
△ |
|
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
注記 |
前第３四半期連結累計期間 (自 2020年７月１日 至 2021年３月31日) |
|
当第３四半期連結累計期間 (自 2021年７月１日 至 2022年３月31日) |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
短期借入金の純増減額（△は減少） |
|
|
|
△ |
|
長期借入れによる収入 |
|
|
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
社債の償還による支出 |
７ |
△ |
|
△ |
|
社債の発行による収入 |
７ |
|
|
|
|
リース負債の返済による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
新株予約権の行使による株式発行収入 |
|
|
|
|
|
配当金の支払額 |
９ |
△ |
|
△ |
|
非支配持分への配当金の支払額 |
|
△ |
|
|
|
その他 |
|
△ |
|
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
△ |
|
△ |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物の四半期末残高 |
|
|
|
|
（注）継続事業からのキャッシュ・フロー及び非継続事業からのキャッシュ・フローが含まれております。非継続事業からのキャッシュ・フローについては、注記「11．非継続事業」に記載しております。
株式会社スカラ（以下、「当社」）は日本に所在する株式会社です。
その登記されている本社の住所はホームページ（URL https://scalagrp.jp/）で開示しております。
2022年３月31日に終了する９ヶ月間の当社の要約四半期連結財務諸表は、当社及びその子会社に対する当企業集団の持分により構成されています。
当企業集団は、主として企業と人のコミュニケーションを支援するサービスをSaaS/ASP型で提供しており、「IT/AI/IoT/DX事業」、「カスタマーサポート事業」、「人材・教育事業」、「EC事業」及び「投資・インキュベーション事業」に取り組んでおります。
詳細は、注記「５．セグメント情報(1)報告セグメントの概要」をご参照ください。
(1）IFRSに準拠している旨
当企業集団の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。本要約四半期連結財務諸表は、連結会計年度の財務諸表で要求されるすべての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものです。
本要約四半期連結財務諸表は、2022年５月16日に取締役会によって承認されております。
(2）測定の基礎
当企業集団の要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定されている特定の金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しております。
(3）機能通貨及び表示通貨
当企業集団の要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、千円単位で切り捨てて表示しております。
当企業集団の要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した重要な会計方針と同一です。
なお、当第３四半期連結累計期間の法人所得税費用は、見積年次実効税率を基に算定しております。
要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定の設定を行うことが義務付けられております。実際の業績は、これらの見積りとは異なる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されております。会計上の見積りの変更による影響は、その見積りを変更した会計期間及び影響を受ける将来の会計期間において認識されております。
経営者が行った要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える見積り及び判断は、前連結会計年度の連結財務諸表と同様です。
(1) 報告セグメントの概要
当企業集団の報告セグメントは、当企業集団の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものです。
当社は、前連結会計年度において、連結子会社であったソフトブレーン株式会社の全株式を譲渡したことにより連結除外としたため、同社及び同社子会社の事業について非継続事業に分類しており、前第３四半期連結累計期間のセグメント情報は非継続事業を除いた継続事業の金額を表示しております。非継続事業の詳細については、注記「11．非継続事業」に記載しております。
・「IT/AI/IoT/DX事業」は、IT/AI/IoTを用いたDXを推進し、新規事業、新規サービスの創出や、既存事業を再定義し、再成長を加速するというテーマの中で、国内外のDXを推進するために各業界、関連技術に精通したパートナーとの協業を積極的に進めております。また、顧客ニーズに柔軟かつスピーディーに対応し、IT（Web、電話、FAX、SMS関連技術）/AI/IoT技術を活用したSaaS/ASPサービスを提供しております。
・「カスタマーサポート事業」は、コールセンター運営における諸課題をワンストップで解決するカスタマーサポートコンサルティングを提供しております。
・「人材・教育事業」は、体育会系人材を中心とした新卒・中途採用支援や、幼児期に必要な人格形成の支援を目的とした幼児教育や運動教育、海外人材の採用・雇用サポートを行っております。
・「EC事業」は、対戦型ゲームのトレーディングカードゲーム(TCG)の買取と販売及び攻略サイトの機能を備えたリユースECサイト「遊々亭」を運営しております。
・「投資・インキュベーション事業」は、M&Aや他企業とのアライアンスの他、全国の地方自治体と連携した民間企業と新規事業開発、移住支援等のプロジェクトに関する地方創生関連サービス、事業投資や組合等を通じての投資、及び当該投資に関連するバリューアップ等を行っております。
(2) 報告セグメントごとの売上収益、利益又は損失、及びその他の項目
前第３四半期連結累計期間(自 2020年７月１日 至 2021年３月31日）
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（単位：千円） |
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報告セグメント |
調整額（注）１ |
要約四半期損益計算書計上額（注）３ |
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IT／AI／IoT／DX事業 |
カスタマーサポート事業 |
人材・教育事業 |
EC事業 |
投資・インキュベーション事業 |
合計 |
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売上収益 |
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外部顧客への 売上収益 |
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セグメント間の内部売上収益 又は振替高 |
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△ |
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計 |
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△ |
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セグメント利益 又は損失 |
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△ |
△ |
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△ |
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△ |
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金融収益 |
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金融費用 |
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△ |
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税引前四半期利益（△損失） |
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（注）1. セグメント利益の調整額△153,602千円には、セグメント間内部取引消去3,897千円、非継続事業に配賦した全社費用△157,500千円が含まれております。
2. 全社費用については、合理的な基準に基づき各報告セグメントへ配賦しております。
3. セグメント利益又は損失は、要約四半期連結損益計算書の税引前四半期利益と調整を行っております。
4. 事業セグメント間の振替価格は、第三者との取引に準じた独立当事者間取引条件に基づいて行っております。
当第３四半期連結累計期間(自 2021年７月１日 至 2022年３月31日）
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（単位：千円） |
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報告セグメント |
調整額 |
要約四半期損益計算書計上額（注）２ |
|||||
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IT／AI／IoT／DX事業 |
カスタマーサポート事業 |
人材・教育事業 |
EC事業 |
投資・インキュベーション事業 |
合計 |
||
|
売上収益 |
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外部顧客への 売上収益 |
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セグメント間の内部売上収益 又は振替高 |
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△ |
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|
計 |
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△ |
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セグメント利益 又は損失 |
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△ |
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△ |
△ |
|
△ |
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金融収益 |
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金融費用 |
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△ |
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税引前四半期利益（△損失） |
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△ |
（注）1. 全社費用については、合理的な基準に基づき各報告セグメントへ配賦しております。
2. セグメント利益又は損失は、要約四半期連結損益計算書の税引前四半期利益と調整を行っております。
3. 事業セグメント間の振替価格は、第三者との取引に準じた独立当事者間取引条件に基づいて行っております。
前第３四半期連結累計期間（自 2020年７月１日 至 2021年３月31日）
重要な該当事項はありません。
当第３四半期連結累計期間（自 2021年７月１日 至 2022年３月31日）
(1) 企業結合の概要
当社は、株式会社エッグ（以下、「エッグ社」）の発行済株式の100％を取得し、2022年２月28日よりエッグ社及びその子会社３社を連結の範囲に含めております。
この取得の目的は、エッグ社は、ふるさと納税制度開始とともに地方自治体側の基幹システムを全国で初めて開発し、全国の地方自治体と強固な取引関係を有するソフトウェア開発会社であり、当社が積極的に進めている地方自治体等への取り組みをさらに推進するために、地域からの信頼を得ながら長年の政府自治体との取り組み実績を有しているエッグ社と共創することで、これまでの官民での連携関係を一歩前に進め、真に必要とされる社会の仕組みを全国の地方自治体に拡大することが可能になると判断したものであります。
(2) 取得日現在における支払対価、取得資産及び引受負債の公正価値
（単位：千円）
|
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金額 |
|
支払対価の公正価値（現金） |
928,539 |
|
取得資産及び引受負債の公正価値 |
|
|
現金及び現金同等物 |
168,229 |
|
営業債権及びその他の債権 |
569,809 |
|
棚卸資産 |
4,290 |
|
その他の流動資産 |
4,867 |
|
有形固定資産 |
21,622 |
|
その他の非流動資産 |
340 |
|
その他の長期金融資産 |
55,718 |
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繰延税金資産 |
51,934 |
|
営業債務及びその他の債務 |
△445,201 |
|
未払法人所得税等 |
△193,129 |
|
その他の流動負債 |
△32,946 |
|
その他の非流動負債 |
△5,486 |
|
取得資産及び引受負債の公正価値(純額) |
200,049 |
|
のれん |
728,489 |
支払対価は、取得日における公正価値を基礎として、取得資産及び引受負債に配分しています。なお、これらの配分は完了していないため、上記金額は現時点での見積りによる暫定的な公正価値であり、取得日時点で存在していた事実や状況に関する追加的情報が得られ評価される場合は、取得日から１年間は上記金額を修正することがあります。
のれんの内容は、主に、期待される将来の超過収益力の合理的な見積りにより発生したものです。なお、当該のれんについて税務上、損金算入を見込んでいる金額はありません。
(3) 取得関連費用の金額
当企業結合に係る取得関連費用は85,694千円であり、すべて要約四半期連結損益計算書の「販売費及び一般管理費」に計上しております。
(4) 取得に伴うキャッシュ・フロー
（単位：千円）
|
|
金額 |
|
取得により支出した現金及び現金同等物 |
△928,539 |
|
取得時に被取得企業が保有していた現金及び現金同等物 |
168,229 |
|
合計 |
△760,309 |
(5) 業績に与える影響
当企業集団の要約四半期連結損益計算書には、取得日以降にエッグ社から生じた売上収益108,717千円及び四半期利益5,528千円が含まれております。
当該企業結合が期首に実施されたと仮定した場合、当第３四半期連結累計期間における当企業集団の売上収益及び四半期利益は、それぞれ1,402,263千円及び279,651千円であったと算定されます。
なお、当該プロフォーマ情報は監査法人の四半期レビューを受けておりません。
前第３四半期連結累計期間（自 2020年７月１日 至 2021年３月31日）
普通社債200,000千円（利率0.019％、満期日2025年９月30日）及び普通社債150,000千円（利率0.1％、満期日2023年12月29日）を発行しております。また、普通社債200,000千円（利率６ヶ月TIBOR、満期日2020年10月31日）及び普通社債20,000千円（利率0.019％、満期日2021年３月30日）を償還しております。
当第３四半期連結累計期間（自 2021年７月１日 至 2022年３月31日）
普通社債20,000千円（利率0.019％、定時償還日2021年９月30日）、普通社債20,000千円（利率0.019％、定時償還日2022年３月31日）及び普通社債100,000千円（利率0.26％、満期日2022年３月15日）を償還しております。
当企業集団は、売上収益を主要なサービス別に分解しております。分解した収益と報告セグメントの関係は、次の通りであります。
なお、前連結会計年度において、連結子会社であったソフトブレーン株式会社の全株式を譲渡したことにより連結除外となったため、同社及び同社子会社の事業について非継続事業に分類しており、前第３四半期連結累計期間の売上収益から控除しております。
(単位：千円）
|
報告セグメント |
|
サービス |
|
前第３四半期連結累計期間 (自 2020年７月１日 至 2021年３月31日) |
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当第３四半期連結累計期間 (自 2021年７月１日 至 2022年３月31日) |
|
IT/AI/IoT/DX事業 |
|
一時 |
|
765,671 |
|
860,464 |
|
|
月額 |
|
1,892,686 |
|
1,869,847 |
|
|
|
従量制 |
|
436,657 |
|
473,178 |
|
|
|
小計 |
|
3,095,014 |
|
3,203,490 |
|
|
カスタマーサポート事業 |
|
- |
|
1,448,311 |
|
1,030,863 |
|
人材・教育事業 |
|
人材 |
|
660,773 |
|
667,995 |
|
|
教育 |
|
342,075 |
|
415,960 |
|
|
|
その他 |
|
17,360 |
|
13,060 |
|
|
|
小計 |
|
1,020,210 |
|
1,097,016 |
|
|
EC事業 |
|
- |
|
973,156 |
|
1,213,559 |
|
投資・インキュベーション事業 |
|
インキュベーション |
|
57,429 |
|
168,321 |
|
|
投資 |
|
- |
|
- |
|
|
|
小計 |
|
57,429 |
|
168,321 |
|
|
合計 |
|
- |
|
6,594,121 |
|
6,713,252 |
・IT/AI/IoT/DX事業
IT/AI/IoTを用いたDXを推進し、新規事業、新規サービスの創出や、既存事業を再定義し、再成長を加速するというテーマの中で、国内外のDXを推進するために各業界、関連技術に精通したパートナーとの協業を積極的に進めております。また、顧客ニーズに柔軟かつスピーディーに対応し、IT（Web、電話、FAX、SMS関連技術）/AI/IoT技術を活用したSaaS/ASPサービスを提供しております。
一時については、サービスの導入及びカスタマイズ等にかかる開発等の一時的なサービスであり、成果物の検収完了時の一時点で履行義務を充足したと判断し、同時点で収益を認識しております。
月額については、保守運用サービス等であり、通常は契約期間にわたって履行義務が充足されるものであり、当該履行義務が充足される契約期間にわたり月次で均等額を収益として認識しております。
従量制については、利用従量に基づき課金するサービスであり、顧客のサービス利用により履行義務が充足したと判断し、月次で利用従量を収益として認識しております。
・カスタマーサポート事業
コールセンター運営における諸課題をワンストップで解決するカスタマーサポートコンサルティングを提供しております。
コンサルティング結果を納品することにより履行義務を充足したと判断し、同時点で収益を認識しております。
・人材・教育事業
体育会系人材を中心とした新卒・中途採用支援や、幼児期に必要な人格形成の支援を目的とした幼児教育や運動教育、海外人材の採用・雇用サポートを行っております。
人材紹介については、紹介者の入社をもって顧客から紹介料を得ております。当該履行義務は、紹介者の入社時に顧客との履行義務が充足したと判断し、同時点で収益を認識しております。
また、新卒社員の採用を希望する顧客に対して、当社が運営する新卒者への採用セミナー等のイベントへの参加等により顧客の採用活動を支援することで、顧客よりイベント出店料を得ています。当該サービスは、イベントの開催をもって顧客への履行義務が充足したと判断し、同時点で収益を認識しております。
また、教育サービスである子育て支援施設やスポーツ教育等のスクールを運営しております。各種施設・スクールの運営については、通常は契約期間にわたり履行義務が充足されるものであることから、当該履行義務が充足される契約期間にわたり収益を認識しております。
・EC事業
対戦型ゲームのトレーディングカードゲーム(TCG)の買取と販売及び攻略サイトの機能を備えたリユースECサイト「遊々亭」を運営しております。
トレーディングカード売買においては、顧客への商品の引き渡し時に履行義務を充足したと判断し、収益を認識しております。
・投資・インキュベーション事業
M&Aや他企業とのアライアンスの他、全国の地方自治体と連携した民間企業と新規事業開発、移住支援等のプロジェクトに関する地方創生関連サービス、事業投資や組合等を通じての投資、及び当該投資に関連するバリューアップ等を行っております。
新規事業開発にかかるサービス等については、サービス履行時に履行義務を充足したと判断し、同時点で収益を認識しております。また、各種プロジェクトに関する地方創生関連サービス等については、プロジェクト等の義務の履行により資産が創出され又は増価し、それにつれて顧客が当該資産を支配することから、履行義務の充足に応じ一定期間に亘り収益を認識しております。また、投資・インキュベーション事業から生じた投資事業有価証券の公正価値の事後的な変動による損益は、IFRS第９号に基づき「投資事業有価証券に係る損益」として純額で計上しております。
なお、上記の各事業の収益は、顧客との契約に係る取引価格で測定しております。また、取引の対価は履行義務を充足してから１年以内に受領しており、重大な金融要素は含んでおりません。
(1) 配当金支払額
前第３四半期連結累計期間（自 2020年７月１日 至 2021年３月31日）
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決議日 |
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配当金の総額 |
|
１株当たり配当額 |
|
基準日 |
|
効力発生日 |
|
|
|
千円 |
|
円 |
|
|
|
|
|
2020年９月28日 定時株主総会 |
|
245,137 |
|
14.0 |
|
2020年６月30日 |
|
2020年９月29日 |
|
2021年２月15日 取締役会 |
|
281,124 |
|
16.0 |
|
2020年12月31日 |
|
2021年２月22日 |
当第３四半期連結累計期間（自 2021年７月１日 至 2022年３月31日）
|
決議日 |
|
配当金の総額 |
|
１株当たり配当額 |
|
基準日 |
|
効力発生日 |
|
|
|
千円 |
|
円 |
|
|
|
|
|
2021年９月27日 定時株主総会 |
|
316,754 |
|
18.0 |
|
2021年６月30日 |
|
2021年９月28日 |
|
2022年2月14日 取締役会 |
|
318,143 |
|
18.0 |
|
2021年12月31日 |
|
2022年２月21日 |
(1) 公正価値の算定方法
金融商品の公正価値の算定方法は以下の通りであります。
(現金及び現金同等物、営業債権及びその他の債権、営業債務及びその他の債務)
短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(その他の長期金融資産、投資事業有価証券)
上場株式の公正価値については、期末日の市場価格によって算定しております。非上場株式については、主に類似企業比較法に基づく評価モデルにより、公正価値を測定しております。
差入保証金については、将来キャッシュ・フローを合理的と考えられる期間及び利率で割引いた現在価値により算定しております。
長期貸付金については、元利金の受取見込額を新規に同様の貸付を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定しております。
(社債及び借入金）
短期借入金の公正価値については、帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
社債及び長期借入金の公正価値は、新たに同一残存期間の借入と同様の条件の下で行う場合に適用される利率を使用して、将来の見積りキャッシュ・フローを割引くことにより算定しております。
(2) 公正価値ヒエラルキー
公正価値で測定される金融商品について、測定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じた公正価値測定額を、レベル１からレベル３まで分類しております。
レベル１：活発な市場における同一の資産又は負債の市場価格
レベル２：レベル１以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値
レベル３：観察不能なインプットを含む評価技法から算出された公正価値
当企業集団は、公正価値の測定に使用される公正価値の階層のレベルを、公正価値の測定の重要なインプットの最も低いレベルによって決定しております。
(3) 公正価値で測定される金融商品
公正価値で測定される金融商品の公正価値ヒエラルキーは、以下の通りであります。
なお、レベル１の純損益を通じて公正価値で測定される金融資産は投資事業有価証券が計上されております。
前連結会計年度（2021年６月30日）
|
|
レベル１ |
|
レベル２ |
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レベル３ |
|
合計 |
|
|
千円 |
|
千円 |
|
千円 |
|
千円 |
|
純損益を通じて公正価値で測定 する金融資産 |
202,981 |
|
- |
|
- |
|
202,981 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定される資本性金融資産 |
704,882 |
|
- |
|
167,080 |
|
871,962 |
|
合計 |
907,864 |
|
- |
|
167,080 |
|
1,074,944 |
当第３四半期連結会計期間（2022年３月31日）
|
|
レベル１ |
|
レベル２ |
|
レベル３ |
|
合計 |
|
|
千円 |
|
千円 |
|
千円 |
|
千円 |
|
純損益を通じて公正価値で測定 する金融資産 |
367,238 |
|
- |
|
- |
|
367,238 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定される資本性金融資産 |
574,371 |
|
- |
|
227,120 |
|
801,491 |
|
合計 |
941,609 |
|
- |
|
227,120 |
|
1,168,729 |
前連結会計年度及び当第３四半期連結会計期間において、公正価値レベル間の振替はありません。
レベル３に分類した金融商品の調整表
レベル３に分類される公正価値測定について、期首残高から四半期期末残高への調整表は以下の通りであります。
|
|
前第３四半期連結累計期間 （自 2020年７月１日 至 2021年３月31日） |
|
当第３四半期連結累計期間 （自 2021年７月１日 至 2022年３月31日） |
|
|
千円 |
|
千円 |
|
期首残高 |
115,585 |
|
167,080 |
|
利益及び損失合計 純損益 （注）１ その他の包括利益 （注）２ 企業結合による増加 購入 売却 その他 |
△62 △642 10 3,110 △43,053 △526 |
|
- - -
60,000 - △20 |
|
期末残高 |
74,419 |
|
227,060 |
（注）１．要約四半期連結損益計算書の「その他の収益」及び「その他の費用」に含まれております。
２．要約四半期連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産」に含まれております。
レベル３に分類した非上場株式は、主に類似企業比較法に基づく評価モデルにより、公正価値を測定しております。この評価モデルにおいて、株価倍率等の観察可能でないインプットを用いるため、レベル３に分類しております。
(4) 償却原価で測定される金融商品
|
|
前連結会計年度 （2021年６月30日） |
|
当第３四半期 連結会計期間 （2022年３月31日） |
||||
|
帳簿価額 |
|
公正価値 |
|
帳簿価額 |
|
公正価値 |
|
|
|
千円 |
|
千円 |
|
千円 |
|
千円 |
|
償却原価で測定される金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
差入保証金 |
466,783 |
|
464,428 |
|
491,180 |
|
461,152 |
|
長期貸付金 |
21,698 |
|
22,277 |
|
22,649 |
|
23,046 |
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合計 |
488,482 |
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486,705 |
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513,830 |
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484,198 |
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償却原価で測定される金融負債 |
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社債 |
572,849 |
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577,147 |
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435,046 |
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437,986 |
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長期借入金 |
3,226,073 |
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3,228,275 |
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4,174,790 |
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4,196,428 |
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合計 |
3,798,923 |
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3,805,423 |
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4,609,836 |
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4,634,415 |
(注)差入保証金、長期貸付金、社債及び長期借入金の公正価値はレベル２に分類しております。
当社は、2020年８月14日付でシー・ファイブ・エイト・ホールディングス㈱と当社の連結子会社であるソフトブレーン㈱の全株式の譲渡に係る契約を締結し、当該株式譲渡契約に基づき、2021年３月22日付で株式の譲渡を完了いたしました。
前連結会計年度において、連結除外となったことから連結子会社であったソフトブレーン株式会社及び同社子会社の事業について非継続事業に分類しているため、当該非継続事業を区分して表示しております。
(1)非継続事業の業績
(単位：千円）
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前第３四半期連結累計期間 (自 2020年７月１日 至 2021年３月31日) |
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当第３四半期連結累計期間 (自 2021年７月１日 至 2022年３月31日) |
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非継続事業の損益 |
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- |
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収益 |
9,515,125 |
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- |
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費用 |
△6,659,735 |
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- |
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非継続事業からの税引前四半期利益 |
2,855,389 |
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- |
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法人所得税費用 |
△84,547 |
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- |
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非継続事業からの四半期利益 |
2,770,842 |
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- |
(注)前第３四半期連結累計期間の「収益」には、ソフトブレーン株式会社の全株式を譲渡したことによる子会社株式売却益2,435,747千円が含まれております。
(2)非継続事業からのキャッシュ・フロー
(単位：千円）
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前第３四半期連結累計期間 (自 2020年７月１日 至 2021年３月31日) |
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当第３四半期連結累計期間 (自 2021年７月１日 至 2022年３月31日) |
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非継続事業からのキャッシュ・フロー 営業活動によるキャッシュ・フロー 投資活動によるキャッシュ・フロー 財務活動によるキャッシュ・フロー 現金及び現金同等物に係る換算差額 |
△2,545,805 5,094,289 260,507 △1,206 |
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- - - - |
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合計 |
2,807,784 |
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- |
基本的１株当たり四半期利益及び希薄化後１株当たり四半期利益は以下の通りであります。
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前第３四半期連結累計期間 （自 2020年７月１日 至 2021年３月31日） |
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当第３四半期連結累計期間 （自 2021年７月１日 至 2022年３月31日） |
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親会社の所有者に帰属する四半期利益 （△損失）（千円） |
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継続事業 |
108,442 |
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△32,960 |
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非継続事業 |
2,605,640 |
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- |
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希薄化後１株当たり四半期利益の計算に使用 する四半期利益（△損失）（千円） |
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継続事業 |
108,442 |
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△32,960 |
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非継続事業 |
2,605,640 |
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- |
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期中平均普通株式数（株） |
17,542,920 |
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17,640,810 |
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普通株式増加数 |
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新株予約権（株） |
157,201 |
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85,312 |
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希薄化後の期中平均普通株式数（株） |
17,700,122 |
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17,726,122 |
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基本的１株当たり四半期利益（△損失）（円） |
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継続事業 |
6.18 |
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△1.87 |
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非継続事業 |
148.53 |
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- |
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希薄化後１株当たり四半期利益（△損失）（円） |
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継続事業 |
6.13 |
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△1.87 |
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非継続事業 |
147.21 |
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- |
（注）当第３四半期連結累計期間については、新株予約権の行使等が継続事業の１株当たり四半期損失を減少させるため、潜在株式は希薄化効果を有しておりません。
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前第３四半期連結会計期間 （自 2021年１月１日 至 2021年３月31日） |
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当第３四半期連結会計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年３月31日） |
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親会社の所有者に帰属する四半期利益（千円） |
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継続事業 |
132,174 |
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39,087 |
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非継続事業 |
2,443,944 |
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- |
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希薄化後１株当たり四半期利益の計算に使用 する四半期利益（千円） |
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継続事業 |
132,174 |
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39,087 |
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非継続事業 |
2,443,944 |
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- |
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期中平均普通株式数（株） |
17,571,308 |
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17,675,708 |
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普通株式増加数 |
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新株予約権（株） |
143,437 |
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56,376 |
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希薄化後の期中平均普通株式数（株） |
17,714,745 |
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17,732,085 |
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基本的１株当たり四半期利益（円） |
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継続事業 |
7.52 |
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2.21 |
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非継続事業 |
139.09 |
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希薄化後１株当たり四半期利益（円） |
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継続事業 |
7.46 |
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2.20 |
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非継続事業 |
137.96 |
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１．株式取得による日本ペット少額短期保険㈱の完全子会社化
当社は、2022年２月14日開催の取締役会において、日本ペット少額短期保険㈱（以下「日本ペット少額短期保険社」）の全株式を取得して子会社化することを決議し、同日付で株式譲渡契約を締結、2022年４月26日付で全株式を取得する手続きを完了いたしました。
（１）企業結合の概要
被取得企業の名称 日本ペット少額短期保険株式会社
事業の内容 少額短期保険業
（２）株式取得の理由
日本ペット少額短期保険社はペット保険「いぬとねこの保険」の運営を通して、特徴ある保険商品を提供し様々なお客様のニーズに対応するとともに、ペットと人との幸福な共生の実現とペット業界のあるべき姿への変革を目指し、社会貢献につながる事業を創業時より展開している会社であります。日本ペット少額短期保険社及び関連するパートナー企業と共創することで、安全・安心・健康につながるサービスを提供する新たな保険の世界の実現を目指してまいります。
また、保険機能を有することにより、IT/AI/IoT等を利用したデータ解析リスク分析と組み合わせ、顧客パートナーのリスクに関して最適なソリューションの提供が可能になると考え、当社の更なる企業価値向上に繋がると判断し、株式取得を行うことといたしました。
（３）株式取得の時期
2022年４月26日
（４）被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
取得の対価 現金 429百万円
（５）取得関連費用の金額
当企業結合に係る取得関連費用は28百万円であります。
（６）取得日現在における支払対価、取得資産及び引き受け負債の公正価値
取得した資産及び引き受けた負債について、支配獲得日の公正価値を算定中のため、現時点では確定しておりません。
２．自己株式の取得
当社は、2022年５月16日開催の取締役会において、会社法第165条第３項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づき、自己株式取得に係る事項について決議いたしました。
（１）自己株式の取得を行う理由
資本効率の向上、及び経営環境に応じた柔軟な資本政策を遂行するため。
（２）自己株式取得に関する取締役会の決議内容
①取得する株式の種類 普通株式
②取得する株式の総数 400,000株（上限）
③株式の取得価額の総額 300百万円（上限）
④取得する期間 2022年5月17日～2022年8月31日
⑤取得の方法 証券会社を利用した投資一任方式による市場買付
2022年２月14日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次の通り決議いたしました。
（１）配当金の総額 318,143千円
（２）１株当たりの金額 18.0円
（３）支払請求の効力発生日及び支払開始日 2022年２月21日
（注）2021年12月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払を行っております。