１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
|
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（単位：千円） |
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注記 |
前連結会計年度 （2022年６月30日） |
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当第３四半期 連結会計期間 （2023年３月31日） |
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資産 |
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流動資産 |
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現金及び現金同等物 |
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営業債権及びその他の債権 |
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棚卸資産 |
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再保険資産 |
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その他の流動資産 |
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流動資産合計 |
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非流動資産 |
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有形固定資産 |
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使用権資産 |
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のれん |
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|
無形資産 |
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その他の長期金融資産 |
10 |
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投資事業有価証券 |
10 |
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繰延税金資産 |
|
|
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その他の非流動資産 |
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非流動資産合計 |
|
|
|
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|
資産合計 |
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負債及び資本 |
|
|
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|
負債 |
|
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流動負債 |
|
|
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営業債務及びその他の債務 |
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|
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社債及び借入金 |
７、10 |
|
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リース負債 |
|
|
|
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未払法人所得税等 |
|
|
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|
保険契約負債 |
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|
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|
その他の流動負債 |
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|
流動負債合計 |
|
|
|
|
|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
社債及び借入金 |
７、10 |
|
|
|
|
リース負債 |
|
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
その他の非流動負債 |
|
|
|
|
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非流動負債合計 |
|
|
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
|
|
資本 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者に帰属する持分 |
|
|
|
|
|
資本金 |
|
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|
資本剰余金 |
|
|
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
|
|
自己株式 |
|
△ |
|
△ |
|
その他の資本の構成要素 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者に帰属する持分合計 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
|
資本合計 |
|
|
|
|
|
負債及び資本合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
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注記 |
前第３四半期連結累計期間 (自 2021年７月１日 至 2022年３月31日) |
|
当第３四半期連結累計期間 (自 2022年７月１日 至 2023年３月31日) |
|
継続事業 |
|
|
|
|
|
売上収益 |
８ |
|
|
|
|
売上原価 |
|
△ |
|
△ |
|
売上総利益 |
|
|
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
△ |
|
△ |
|
その他の収益 |
|
|
|
|
|
その他の費用 |
|
△ |
|
△ |
|
投資事業有価証券に係る 損益考慮前営業利益 |
|
|
|
|
|
投資事業有価証券に係る損益（△損失） |
|
△ |
|
△ |
|
営業利益（△損失） |
|
△ |
|
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
|
金融費用 |
|
△ |
|
△ |
|
税引前四半期利益（△損失） |
|
△ |
|
|
|
法人所得税費用 |
|
|
|
△ |
|
継続事業からの四半期利益（△損失） |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非継続事業 |
|
|
|
|
|
非継続事業からの四半期利益（△損失） |
11 |
△ |
|
|
|
四半期利益（△損失） |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
△ |
|
|
|
非支配持分 |
|
△ |
|
△ |
|
四半期利益（△損失） |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
１株当たり親会社の普通株主に帰属する 四半期利益 |
|
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益 （△損失）（円） |
|
|
|
|
|
継続事業 |
12 |
△ |
|
|
|
非継続事業 |
12 |
△ |
|
|
|
合計 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益 （△損失）（円） |
|
|
|
|
|
継続事業 |
12 |
△ |
|
|
|
非継続事業 |
12 |
△ |
|
|
|
合計 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
注記 |
前第３四半期連結会計期間 (自 2022年１月１日 至 2022年３月31日) |
|
当第３四半期連結会計期間 (自 2023年１月１日 至 2023年３月31日) |
|
継続事業 |
|
|
|
|
|
売上収益 |
|
|
|
|
|
売上原価 |
|
△ |
|
△ |
|
売上総利益 |
|
|
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
△ |
|
△ |
|
その他の収益 |
|
|
|
|
|
その他の費用 |
|
△ |
|
△ |
|
投資事業有価証券に係る 損益考慮前営業利益 |
|
|
|
|
|
投資事業有価証券に係る損益（△損失） |
|
|
|
△ |
|
営業利益 |
|
|
|
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
|
金融費用 |
|
△ |
|
△ |
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
法人所得税費用 |
|
|
|
△ |
|
継続事業からの四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非継続事業 |
|
|
|
|
|
非継続事業からの四半期利益 |
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
△ |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
１株当たり親会社の普通株主に帰属する 四半期利益 |
|
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益（円） |
|
|
|
|
|
継続事業 |
12 |
|
|
|
|
非継続事業 |
12 |
|
|
|
|
合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益（円） |
|
|
|
|
|
継続事業 |
12 |
|
|
|
|
非継続事業 |
12 |
|
|
|
|
合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
注記 |
前第３四半期連結累計期間 (自 2021年７月１日 至 2022年３月31日) |
|
当第３四半期連結累計期間 (自 2022年７月１日 至 2023年３月31日) |
|
四半期利益（△損失） |
|
△ |
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
△ |
|
|
|
税引後その他の包括利益合計 |
|
△ |
|
|
|
四半期包括利益 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
△ |
|
|
|
非支配持分 |
|
△ |
|
△ |
|
四半期包括利益 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
注記 |
前第３四半期連結会計期間 (自 2022年１月１日 至 2022年３月31日) |
|
当第３四半期連結会計期間 (自 2023年１月１日 至 2023年３月31日) |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
△ |
|
|
|
税引後その他の包括利益合計 |
|
△ |
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
△ |
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
前第３四半期連結累計期間（自 2021年７月１日 至 2022年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
||
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
||||||||||
|
|
資本金 |
|
資本剰余金 |
|
利益剰余金 |
|
自己株式 |
|
その他の 資本の 構成要素 |
|
合計 |
|
|
2021年７月１日残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
四半期利益（△損失） |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
△ |
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
企業結合による変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
配当金 |
９ |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
△ |
|
新株予約権の行使 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
株式報酬取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株予約権の失効 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
非支配持分を伴う子会社の設立 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
2022年３月31日残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
注記 |
非支配持分 |
|
資本合計 |
|
2021年７月１日残高 |
|
|
|
|
|
四半期利益（△損失） |
|
△ |
|
△ |
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
△ |
|
四半期包括利益 |
|
△ |
|
△ |
|
企業結合による変動 |
|
|
|
|
|
配当金 |
９ |
|
|
△ |
|
新株予約権の行使 |
|
|
|
|
|
株式報酬取引 |
|
|
|
|
|
新株予約権の失効 |
|
|
|
|
|
非支配持分を伴う子会社の設立 |
|
|
|
|
|
その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
|
|
△ |
|
2022年３月31日残高 |
|
|
|
|
当第３四半期連結累計期間（自 2022年７月１日 至 2023年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
||
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
||||||||||
|
|
資本金 |
|
資本剰余金 |
|
利益剰余金 |
|
自己株式 |
|
その他の 資本の 構成要素 |
|
合計 |
|
|
2022年７月１日残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
四半期利益（△損失） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
配当金 |
９ |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
△ |
|
新株予約権の行使 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
株式報酬取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
支配継続子会社に対する 持分変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
2023年３月31日残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
注記 |
非支配持分 |
|
資本合計 |
|
2022年７月１日残高 |
|
|
|
|
|
四半期利益（△損失） |
|
△ |
|
|
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
△ |
|
|
|
配当金 |
９ |
|
|
△ |
|
新株予約権の行使 |
|
|
|
|
|
株式報酬取引 |
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
|
支配継続子会社に対する 持分変動 |
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
|
|
△ |
|
2023年３月31日残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
注記 |
前第３四半期連結累計期間 (自 2021年７月１日 至 2022年３月31日) |
|
当第３四半期連結累計期間 (自 2022年７月１日 至 2023年３月31日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
税引前四半期利益（△損失） |
|
△ |
|
|
|
非継続事業からの税引前四半期利益（△損失） |
11 |
△ |
|
△ |
|
減価償却費及び償却費 |
|
|
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
|
|
投資事業有価証券に係る損益 |
|
|
|
|
|
金融収益 |
|
△ |
|
△ |
|
金融費用 |
|
|
|
|
|
営業債権及びその他の債権の増減額（△は増加） |
|
|
|
△ |
|
営業債務及びその他の債務の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
△ |
|
棚卸資産の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
△ |
|
再保険資産の増減額（△は増加） |
|
|
|
△ |
|
保険契約負債の増減額 |
|
|
|
|
|
その他 |
|
|
|
△ |
|
小計 |
|
|
|
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
|
|
利息の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
法人所得税の支払額又は還付額（△は支払） |
|
|
|
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
無形資産の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
投資有価証券の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
貸付による支出 |
|
△ |
|
|
|
貸付金の回収による収入 |
|
|
|
|
|
敷金及び保証金の差入による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
敷金及び保証金の回収による収入 |
|
|
|
|
|
連結範囲の変更を伴う子会社株式の取得による 支出 |
|
△ |
|
|
|
持分法で会計処理されている投資の取得による 支出 |
|
|
|
△ |
|
投資事業有価証券の売却による収入 |
|
|
|
|
|
その他 |
|
△ |
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
注記 |
前第３四半期連結累計期間 (自 2021年７月１日 至 2022年３月31日) |
|
当第３四半期連結累計期間 (自 2022年７月１日 至 2023年３月31日) |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
短期借入金の純増減額（△は減少） |
|
△ |
|
|
|
長期借入れによる収入 |
|
|
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
社債の償還による支出 |
７ |
△ |
|
△ |
|
リース負債の返済による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
新株予約権の行使による株式発行収入 |
|
|
|
|
|
自己株式の取得による支出 |
|
|
|
△ |
|
配当金の支払額 |
９ |
△ |
|
△ |
|
連結範囲の変更を伴わない子会社株式の取得 による支出 |
|
|
|
△ |
|
連結範囲の変更を伴わない子会社株式の売却 による収入 |
|
|
|
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
△ |
|
△ |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
|
|
△ |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物の四半期末残高 |
|
|
|
|
（注）継続事業からのキャッシュ・フロー及び非継続事業からのキャッシュ・フローが含まれております。非継続事業からのキャッシュ・フローについては、注記「11．非継続事業」に記載しております。
株式会社スカラ（以下、「当社」）は日本に所在する株式会社です。
その登記されている本社の住所はホームページ（URL https://scalagrp.jp/）で開示しております。
2023年３月31日に終了する９ヶ月間の当社の要約四半期連結財務諸表は、当社及びその子会社に対する当企業集団の持分により構成されています。
当企業集団は、これまで主として展開してきた企業と人のコミュニケーションを支援するサービスを中心に、「クライアントとともに社会問題をビジネスで解決する、価値共創企業」への展開を目指し、「IT/AI/IoT/DX事業」、「カスタマーサポート事業」、「人材・教育事業」、「EC事業」、「保険事業」及び「投資・インキュベーション事業」に取り組んでおります。
詳細は、注記「５．セグメント情報(1)報告セグメントの概要」をご参照ください。
(1）IFRSに準拠している旨
当企業集団の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。本要約四半期連結財務諸表は、連結会計年度の財務諸表で要求されるすべての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものです。
本要約四半期連結財務諸表は、2023年５月15日に取締役会によって承認されております。
(2）測定の基礎
当企業集団の要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定されている特定の金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しております。
(3）機能通貨及び表示通貨
当企業集団の要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、千円単位で切り捨てて表示しております。
当企業集団の要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した重要な会計方針と同一です。
なお、当第３四半期連結累計期間の法人所得税費用は、見積年次実効税率をもとに算定しております。
要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定の設定を行うことが義務付けられております。実際の業績は、これらの見積りとは異なる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されております。会計上の見積りの変更による影響は、その見積りを変更した会計期間及び影響を受ける将来の会計期間において認識されております。
経営者が行った要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える見積り及び判断は、前連結会計年度の連結財務諸表と同様です。
(1) 報告セグメントの概要
当企業集団の報告セグメントは、当企業集団の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものです。
当社は、2022年６月期第４四半期において、連結子会社である株式会社スカラワークスを解散及び清算することの決議により、同社を非継続事業に分類しており、前第３四半期連結累計期間及び当第３四半期連結累計期間の人材・教育事業のセグメント情報から控除しております。
・「IT/AI/IoT/DX事業」は、IT/AI/IoTを用いたDXを推進し、新規事業、新規サービスの創出や、既存事業を再定義し、再成長を加速するというテーマの中で、国内外のDXを推進するために各業界、関連技術に精通したパートナーとの協業を積極的に進めております。また、顧客ニーズに柔軟かつスピーディーに対応し、IT（Web、電話、FAX、SMS関連技術）/AI/IoT技術を活用したSaaS/ASPサービスを提供しております。
・「カスタマーサポート事業」は、コールセンター運営における諸課題をワンストップで解決するカスタマーサポートコンサルティングを提供しております。
・「人材・教育事業」は、体育会系人材を中心とした新卒・中途採用支援や、幼児期に必要な人格形成の支援を目的とした幼児教育や運動教育、プロバスケットボールチームの運営を行っております。
・「EC事業」は、対戦型ゲームのトレーディングカードゲーム(TCG)の買取と販売及び攻略サイトの機能を備えたリユースECサイト「遊々亭」を運営しております。
・「保険事業」は、ケガ・病気で動物病院にて通院・入院・手術等の診療を受けた場合に、かかった医療費を限度額や一定割合の範囲内で補償するペット保険「いぬとねこの保険」の運営をしております。
・「投資・インキュベーション事業」は、M&Aや他企業とのアライアンスの他、全国自治体と連携した民間企業と新規事業開発、移住支援等のプロジェクトに関する地方創生関連サービス、事業投資や組合等を通じての投資、及び当該投資に関連するバリューアップ、エンゲージメントを行っております。
(2) 報告セグメントごとの売上収益、利益又は損失、及びその他の項目
前第３四半期連結累計期間(自 2021年７月１日 至 2022年３月31日）
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（単位：千円） |
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報告セグメント |
調整額（注）１ |
要約四半期損益計算書計上額（注）２ |
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IT／AI／IoT／DX事業 |
カスタマーサポート事業 |
人材・ 教育事業 |
EC事業 |
保険 事業 |
投資・インキュベーション事業 |
合計 |
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売上収益 |
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外部顧客への売上収益 |
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セグメント間の内部売上収益又は振替高 |
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△ |
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計 |
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△ |
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セグメント 利益又は損失 |
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△ |
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△ |
△ |
△ |
△ |
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金融収益 |
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金融費用 |
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△ |
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税引前 四半期利益 （△損失） |
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△ |
（注）１．セグメント利益の調整額△4,752千円は、セグメント間内部取引消去であります。
２．セグメント利益又は損失は、要約四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
３．全社費用については、合理的な基準に基づき各報告セグメントへ配賦しております。
４．事業セグメント間の振替価格は、第三者との取引に準じた独立当事者間取引条件に基づいて行っております。
当第３四半期連結累計期間(自 2022年７月１日 至 2023年３月31日）
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（単位：千円） |
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報告セグメント |
調整額 |
要約四半期損益計算書計上額（注）１ |
||||||
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|
IT／AI／IoT／DX事業 |
カスタマーサポート事業 |
人材・ 教育事業 |
EC事業 |
保険 事業 |
投資・インキュベーション事業 |
合計 |
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売上収益 |
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外部顧客への売上収益 |
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セグメント間の内部売上収益又は 振替高 |
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△ |
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計 |
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△ |
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セグメント 利益又は損失 |
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△ |
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△ |
△ |
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金融収益 |
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金融費用 |
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△ |
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税引前 四半期利益 （△損失） |
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（注）１．セグメント利益又は損失は、要約四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
２．全社費用については、合理的な基準に基づき各報告セグメントへ配賦しております。
３．事業セグメント間の振替価格は、第三者との取引に準じた独立当事者間取引条件に基づいて行っております。
前第３四半期連結累計期間（自 2021年７月１日 至 2022年３月31日）
(1) 企業結合の概要
当社は、㈱エッグ（以下、「エッグ社」）の発行済株式の100％を取得し、2022年２月28日よりエッグ社及びその子会社３社を連結の範囲に含めております。
この取得の目的は、エッグ社は、ふるさと納税制度開始とともに自治体側の基幹システムを全国で初めて開発し、全国の自治体と強固な取引関係を有するソフトウェア開発会社であり、当社が積極的に進めている自治体等への取り組みを更に推進するために、地域からの信頼を得ながら長年の政府自治体との取り組み実績を有しているエッグ社と共創することで、これまでの官民での連携関係を一歩前に進め、真に必要とされる社会の仕組みを全国の自治体に拡大することが可能になると判断したものであります。
(2) 取得日現在における支払対価、取得資産及び引受負債の公正価値
（単位：千円）
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金 額 |
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支払対価の公正価値（現金） |
928,539 |
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取得資産及び引受負債の公正価値 |
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現金及び現金同等物 |
168,229 |
|
営業債権及びその他の債権 |
578,285 |
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棚卸資産 |
4,290 |
|
その他の流動資産 |
4,867 |
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有形固定資産 |
21,622 |
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使用権資産 |
125,547 |
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無形資産 |
584,000 |
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その他の長期金融資産 |
55,718 |
|
その他の非流動資産 |
340 |
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営業債務及びその他の債務 |
△445,201 |
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リース負債（流動） |
△39,628 |
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未払法人所得税等 |
△193,129 |
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その他の流動負債 |
△32,946 |
|
リース負債（非流動） |
△85,919 |
|
繰延税金負債 |
△126,885 |
|
その他の非流動負債 |
△5,486 |
|
取得資産及び引受負債の公正価値(純額) |
613,705 |
|
のれん |
314,834 |
支払対価は、取得日における公正価値を基礎として、取得資産及び引受負債に配分しています。なお、第36期第３四半期連結会計期間においては暫定的な会計処理を行っていましたが、第36期第４四半期連結会計期間において取得日時点に存在した事実及び状況について、支払対価の配分計算に必要な情報をすべて入手したことから、支払対価の配分を完了しています。
のれんの内容は、主に、期待される将来の超過収益力の合理的な見積りにより発生したものです。なお、当該のれんについて税務上、損金算入を見込んでいる金額はありません。
(3) 取得関連費用の金額
当企業結合に係る取得関連費用は85,694千円であり、すべて要約四半期連結損益計算書の「販売費及び一般管理費」に計上しております。
(4) 取得に伴うキャッシュ・フロー
（単位：千円）
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|
金 額 |
|
取得により支出した現金及び現金同等物 |
△928,539 |
|
取得時に被取得企業が保有していた現金及び現金同等物 |
168,229 |
|
合計 |
△760,309 |
(5) 業績に与える影響
当企業集団の連結損益計算書には、取得日以降にエッグ社から生じた売上収益108,717千円及び四半期利益5,528千円が含まれております。
当該企業結合が期首に実施されたと仮定した場合、取得日以降の当報告期間における当企業集団の売上収益及び四半期期利益は、それぞれ1,402,263千円及び279,651千円であったと算定されます。
なお、当該プロフォーマ情報は監査法人の監査を受けておりません。
当第３四半期連結累計期間（自 2022年７月１日 至 2023年３月31日）
重要な該当事項はありません。
前第３四半期連結累計期間（自 2021年７月１日 至 2022年３月31日）
普通社債20,000千円（利率0.019％、定時償還日2021年９月30日）、普通社債20,000千円（利率0.019％、定時償還日2022年３月31日）及び普通社債100,000千円（利率0.26％、満期日2022年３月15日）を償還しております。
当第３四半期連結累計期間（自 2022年７月１日 至 2023年３月31日）
普通社債20,000千円（利率0.019％、定時償還日2022年９月30日）及び普通社債20,000千円（利率0.019％、定時償還日2023年３月31日）を償還しております。
当企業集団は、売上収益を主要なサービス別に分解しております。分解した収益と報告セグメントの関係は、次の通りであります。
(単位：千円）
|
報告セグメント |
サービス |
前第３四半期連結累計期間 (自 2021年７月１日 至 2022年３月31日) |
当第３四半期連結累計期間 (自 2022年７月１日 至 2023年３月31日) |
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IT/AI/IoT/DX事業 |
一時 |
860,464 |
1,872,906 |
|
月額 |
1,869,847 |
2,067,187 |
|
|
従量制 |
473,178 |
1,047,962 |
|
|
小計 |
3,203,490 |
4,988,056 |
|
|
カスタマーサポート事業 |
- |
1,030,863 |
902,402 |
|
人材・教育事業 |
人材 |
667,995 |
753,274 |
|
教育 |
415,960 |
539,722 |
|
|
小計 |
1,083,955 |
1,292,997 |
|
|
EC事業 |
- |
1,213,559 |
1,544,057 |
|
保険事業 |
- |
- |
941,467 |
|
投資・インキュベーション事業 |
- |
168,321 |
195,921 |
|
合計 |
6,700,191 |
9,864,902 |
|
・IT/AI/IoT/DX事業
IT/AI/IoTを用いたDXを推進し、新規事業、新規サービスの創出や、既存事業を再定義し、再成長を加速するというテーマの中で、国内外のDXを推進するために各業界、関連技術に精通したパートナーとの協業を積極的に進めております。
また、顧客ニーズに柔軟かつスピーディーに対応し、IT（Web、電話、FAX、SMS関連技術）/AI/IoT技術を活用したSaaS/ASPサービスを提供しております。
一時については、サービスの導入及びカスタマイズ等にかかる開発等の一時的なサービスであり、成果物の検収完了時の一時点で履行義務を充足したと判断し、同時点で収益を認識しております。
月額については、保守運用サービス等であり、通常は契約期間にわたって履行義務が充足されるものであり、当該履行義務が充足される契約期間にわたり月次で均等額を収益として認識しております。
従量制については、利用従量に基づき課金するサービスであり、顧客のサービス利用により履行義務が充足したと判断し、月次で利用従量を収益として認識しております。
・カスタマーサポート事業
コールセンター運営における諸課題をワンストップで解決するカスタマーサポートコンサルティングを提供しております。
コンサルティング結果を納品することにより履行義務を充足したと判断し、同時点で収益を認識しております。
・人材・教育事業
体育会系人材を中心とした新卒・中途採用支援や、幼児期に必要な人格形成の支援を目的とした幼児教育や運動教育、プロバスケットボールチームの運営を行っております。
人材紹介については、紹介者の入社をもって顧客から紹介料を得ております。当該履行義務は、紹介者の入社時に顧客との履行義務が充足したと判断し、同時点で収益を認識しております。
また、新卒社員の採用を希望する顧客に対して、当社が運営する新卒者への採用セミナー等のイベントへの参加等により顧客の採用活動を支援することで、顧客よりイベント出店料を得ています。当該サービスは、イベントの開催をもって顧客への履行義務が充足したと判断し、同時点で収益を認識しております。
また、各種施設・スクールの運営及びスポンサー料については、通常は契約期間にわたり履行義務が充足されるものであることから、当該履行義務が充足される契約期間にわたり収益を認識しております。
・EC事業
対戦型ゲームのトレーディングカードゲーム(TCG)の買取と販売及び攻略サイトの機能を備えたリユースECサイト「遊々亭」を運営しております。
トレーディングカード売買においては、顧客への商品の引き渡し時に履行義務を充足したと判断し、収益を認識しております。
・投資・インキュベーション事業
M&Aや他企業とのアライアンスの他、全国自治体と連携した民間企業と新規事業開発、移住支援等のプロジェクトに関する地方創生関連サービス、事業投資や組合等を通じての投資、及び当該投資に関連するバリューアップ、エンゲージメントを行っております。
新規事業開発にかかるサービス等については、サービス履行時に履行義務を充足したと判断し、同時点で収益を認識しております。また、各種プロジェクトに関する地方創生関連サービス等については、プロジェクト等の義務の履行により資産が創出され又は増価し、それにつれて顧客が当該資産を支配することから、履行義務の充足に応じ一定期間にわたり収益を認識しております。
また、投資・インキュベーション事業から生じた投資事業有価証券の公正価値の事後的な変動による損益は、IFRS第９号に基づき「投資事業有価証券に係る損益」として純額で計上しております。
上記の各事業の収益は、顧客との契約に係る取引価格で測定しております。また、取引の対価は履行義務を充足してから１年以内に受領しており、重大な金融要素は含んでおりません。
なお、保険事業においては、IFRS第17号に基づいて収益を認識しております。
配当金の支払額は以下の通りであります。
前第３四半期連結累計期間（自 2021年７月１日 至 2022年３月31日）
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決議日 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
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2021年９月27日 定時株主総会 |
316,754 |
18.0 |
2021年６月30日 |
2021年９月28日 |
|
2022年２月14日 取締役会 |
318,143 |
18.0 |
2021年12月31日 |
2022年２月21日 |
当第３四半期連結累計期間（自 2022年７月１日 至 2023年３月31日）
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決議日 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2022年９月26日 定時株主総会 |
314,453 |
18.0 |
2022年６月30日 |
2022年９月27日 |
|
2023年２月14日 取締役会 |
320,367 |
18.5 |
2022年12月31日 |
2023年２月20日 |
(1) 公正価値の算定方法
金融商品の公正価値の算定方法は以下の通りであります。
(現金及び現金同等物、営業債権及びその他の債権、営業債務及びその他の債務)
短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(その他の長期金融資産、投資事業有価証券)
上場株式の公正価値については、期末日の市場価格によって算定しております。非上場株式については、帳簿価額が公正価値の合理的な近似値となっております。
差入保証金については、将来キャッシュ・フローを合理的と考えられる期間及び利率で割引いた現在価値により算定しております。
長期貸付金については、元利金の受取見込額を新規に同様の貸付を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定しております。
(社債及び借入金）
短期借入金の公正価値については、短期間で決済されるため、帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
社債及び長期借入金の公正価値は、新たに同一残存期間の借入と同様の条件の下で行う場合に適用される利率を使用して、将来の見積りキャッシュ・フローを割引くことにより算定しております。
(2) 公正価値ヒエラルキー
公正価値で測定される金融商品について、測定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じた公正価値測定額を、レベル１からレベル３まで分類しております。
レベル１：活発な市場における同一の資産又は負債の市場価格
レベル２：レベル１以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値
レベル３：観察不能なインプットを含む評価技法から算出された公正価値
当企業集団は、公正価値の測定に使用される公正価値の階層のレベルを、公正価値の測定の重要なインプットの最も低いレベルによって決定しております。
(3) 公正価値で測定される金融商品
公正価値で測定される金融商品の公正価値ヒエラルキーは、以下の通りであります。
なお、レベル１の純損益を通じて公正価値で測定される金融資産は投資事業有価証券が計上されております。
前連結会計年度（2022年６月30日）
(単位：千円）
|
|
レベル１ |
|
レベル２ |
|
レベル３ |
|
合計 |
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
466,924 |
|
- |
|
- |
|
466,924 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
531,869 |
|
- |
|
110,458 |
|
642,328 |
|
合計 |
998,793 |
|
- |
|
110,458 |
|
1,109,252 |
当第３四半期連結会計期間（2023年３月31日）
(単位：千円）
|
|
レベル１ |
|
レベル２ |
|
レベル３ |
|
合計 |
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
305,446 |
|
- |
|
- |
|
305,446 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
586,664 |
|
- |
|
130,338 |
|
717,003 |
|
合計 |
892,111 |
|
- |
|
130,338 |
|
1,022,450 |
前連結会計年度及び当第３四半期連結会計期間において、公正価値レベル間の振替はありません。
レベル３に分類した金融商品の調整表
レベル３に分類される公正価値測定について、期首残高から四半期期末残高への調整表は以下の通りであります。
(単位：千円）
|
|
前第３四半期連結累計期間 （自 2021年７月１日 至 2022年３月31日） |
|
当第３四半期連結累計期間 （自 2022年７月１日 至 2023年３月31日） |
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期首残高 |
167,080 |
|
110,458 |
|
購入 その他 |
60,000 △20 |
|
20,000 △120 |
|
期末残高 |
227,060 |
|
130,338 |
レベル３に分類した非上場株式は、主に類似企業比較法に基づく評価モデルにより、公正価値を測定しております。この評価モデルにおいて、株価倍率等の観察可能でないインプットを用いるため、レベル３に分類しております。
(4) 償却原価で測定される金融商品
(単位：千円）
|
|
前連結会計年度 （2022年６月30日） |
|
当第３四半期 連結会計期間 （2023年３月31日） |
||||
|
帳簿価額 |
|
公正価値 |
|
帳簿価額 |
|
公正価値 |
|
|
償却原価で測定される金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
差入保証金 |
514,541 |
|
511,604 |
|
523,566 |
|
519,881 |
|
長期貸付金 |
22,649 |
|
23,253 |
|
31,981 |
|
32,635 |
|
合計 |
537,191 |
|
534,858 |
|
555,547 |
|
552,517 |
|
償却原価で測定される金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
社債 |
435,648 |
|
438,281 |
|
397,362 |
|
398,976 |
|
長期借入金 |
4,648,810 |
|
4,668,792 |
|
4,116,554 |
|
4,082,204 |
|
合計 |
5,084,459 |
|
5,107,074 |
|
4,513,916 |
|
4,481,181 |
（注）差入保証金、長期貸付金、社債及び長期借入金の公正価値はレベル２に分類しております。
当社は、2022年６月期第４四半期において、連結子会社である株式会社スカラワークスを解散及び清算することの決議により、同社を非継続事業に分類し区分して表示しておりましたが、当第３四半期連結会計期間をもって同社の清算が完了しております。
(1)非継続事業の業績
(単位：千円）
|
|
前第３四半期連結累計期間 (自 2021年７月１日 至 2022年３月31日) |
|
当第３四半期連結累計期間 (自 2022年７月１日 至 2023年３月31日) |
|
非継続事業の損益 |
|
|
|
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収益 |
13,090 |
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1,613 |
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費用 |
△13,432 |
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△2,613 |
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非継続事業からの税引前四半期利益 （△損失） |
△342 |
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△999 |
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法人所得税費用 |
△14 |
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39,142 |
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非継続事業からの四半期利益 （△損失） |
△356 |
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38,142 |
(2)非継続事業からのキャッシュ・フロー
(単位：千円）
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前第３四半期連結累計期間 (自 2021年７月１日 至 2022年３月31日) |
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当第３四半期連結累計期間 (自 2022年７月１日 至 2023年３月31日) |
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非継続事業からのキャッシュ・フロー 営業活動によるキャッシュ・フロー 投資活動によるキャッシュ・フロー 財務活動によるキャッシュ・フロー |
△16,875 △12,000 - |
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△54,808 10 - |
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合計 |
△28,875 |
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△54,798 |
基本的１株当たり四半期利益及び希薄化後１株当たり四半期利益は以下の通りであります。
（第３四半期連結累計期間）
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前第３四半期連結累計期間 （自 2021年７月１日 至 2022年３月31日） |
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当第３四半期連結累計期間 （自 2022年７月１日 至 2023年３月31日） |
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親会社の所有者に帰属する四半期利益 （△損失）（千円） |
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継続事業 |
△32,603 |
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192,733 |
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非継続事業 |
△356 |
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38,142 |
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希薄化後１株当たり四半期利益の計算に使用する四半期利益（△損失）（千円） |
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継続事業 |
△32,603 |
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192,733 |
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非継続事業 |
△356 |
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38,142 |
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期中平均普通株式数（株） |
17,640,810 |
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17,322,565 |
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普通株式増加数 |
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新株予約権（株） |
85,312 |
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56,449 |
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希薄化後の期中平均普通株式数（株） |
17,726,122 |
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17,379,014 |
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基本的１株当たり四半期利益（△損失）（円） |
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継続事業 |
△1.85 |
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11.13 |
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非継続事業 |
△0.02 |
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2.20 |
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希薄化後１株当たり四半期利益（△損失）（円） |
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継続事業 |
△1.85 |
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11.09 |
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非継続事業 |
△0.02 |
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2.19 |
（注）前第３四半期連結累計期間については、新株予約権の行使等が１株当たり四半期損失を減少させるため、潜在株式は希薄化効果を有しておりません。
（第３四半期連結会計期間）
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前第３四半期連結会計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年３月31日） |
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当第３四半期連結会計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年３月31日） |
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親会社の所有者に帰属する四半期利益（千円） |
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継続事業 |
38,415 |
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101,588 |
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非継続事業 |
671 |
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38,853 |
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希薄化後１株当たり四半期利益の計算に使用する四半期利益（千円） |
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継続事業 |
38,415 |
|
101,588 |
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非継続事業 |
671 |
|
38,853 |
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期中平均普通株式数（株） |
17,675,708 |
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17,317,906 |
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普通株式増加数 |
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新株予約権（株） |
56,376 |
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52,719 |
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希薄化後の期中平均普通株式数（株） |
17,732,085 |
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17,370,625 |
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基本的１株当たり四半期利益（円） |
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継続事業 |
2.17 |
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5.87 |
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非継続事業 |
0.04 |
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2.24 |
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希薄化後１株当たり四半期利益（円） |
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継続事業 |
2.17 |
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5.85 |
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非継続事業 |
0.04 |
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2.24 |
該当事項はありません。
2023年２月14日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次の通り決議いたしました。
（１）配当金の総額 320,367千円
（２）１株当たりの金額 18.5円
（３）支払請求の効力発生日及び支払開始日 2023年２月20日
（注）2022年12月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払を行っております。