○添付資料の目次

 

１．当四半期決算に関する定性的情報 ……………………………………………………………………………………

2

（１）経営成績に関する説明 ……………………………………………………………………………………………

2

（２）財政状態に関する説明 ……………………………………………………………………………………………

2

（３）キャッシュ・フローに関する説明 ………………………………………………………………………………

3

（４）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明 ………………………………………………………………

3

２．四半期連結財務諸表及び主な注記 ……………………………………………………………………………………

4

（１）四半期連結貸借対照表 ……………………………………………………………………………………………

4

（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書 ………………………………………………………

6

四半期連結損益計算書

 

第２四半期連結累計期間 ………………………………………………………………………………………

6

四半期連結包括利益計算書

 

第２四半期連結累計期間 ………………………………………………………………………………………

7

（３）四半期連結キャッシュ・フロー計算書 …………………………………………………………………………

8

（４）四半期連結財務諸表に関する注記事項 …………………………………………………………………………

10

（継続企業の前提に関する注記） …………………………………………………………………………………

10

（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記） …………………………………………………………

10

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更） ……………………………………………………………………

10

（会計方針の変更） …………………………………………………………………………………………………

10

（追加情報） …………………………………………………………………………………………………………

10

（セグメント情報等） ………………………………………………………………………………………………

11

 

 

 

１．当四半期決算に関する定性的情報

（１）経営成績に関する説明

当第２四半期連結累計期間における我が国経済は、ウクライナ戦争・円安による物価上昇が続いたものの、ウィズコロナの定着で人流が元に戻り、個人消費や設備投資が増加するなど、緩やかな回復基調が続きました。

国内ＩＴ投資についても、広い業種に亘ってデジタルトランスフォーメーション（ＤＸ）関連投資需要が堅調であることに加え、生成ＡＩの一般利用が急速に拡大する中で国産生成ＡＩの開発及び新たな利用可能性の議論・検討が深まるなど、ＩＴ投資需要の規模・範囲は大きく拡大しつつあります。

 

このような中、当社はＤＸ関連を中心に長期・優良案件の確保及びその着実な遂行に努めるとともに、戦略施策として、ＤＸ推進を更に加速させる事業基盤の強化及び事業の拡充に努め、生成ＡＩを利用したサービスについても開発に着手しました。具体的には以下の通りです。

① 株式会社イー・アイ・ソル（連結子会社）において、アナリティクス大手のSAS Institute Inc.とパートナーシップ契約を締結。包括的なデータ収集・管理から分析まで、トータルなシステム構築の提供が可能となりました。

② 株式会社ノイマン（連結子会社）において、「デジタル教習原簿管理システム」の開発を推進。教習所管理システムとの併用で、自動車教習所業務のＤＸ化が大きく進展します。

③ 株式会社Fleekdrive（連結子会社）において、総務労務業務のクラウド化を実現し、同部門の戦略部門化を可能にすべく、新サービス「Ｆｌｅｅｋｓｏｒｍ」をリリースしました。

④ 株式会社エクスモーション（連結子会社）において、同社の開発支援ナレッジサービス「Eureka Box」に生成ＡＩを活用した新たな支援サービスの開発に着手しました。

 

これらの結果、当第２四半期連結累計期間の売上高は、前年同四半期比13.6%増の7,718百万円となりました。セグメント事業別の外部顧客への売上高の状況は、次の通りです。

① ソフトウェア開発事業は、官公庁、製造業、証券、その他金融向けが各々増収となり、同7.7％増の5,747百万円となりました。

② コンサルティング事業は、連結子会社におけるエッジコンピューティング系（組込系）が増収となり、同6.3%増の626百万円となりました。

③ ソリューション事業は、エッジコンピューティング系（組込系）開発における半導体不足の影響緩和、サブスク型事業における収益認識に関する会計基準適用の影響の一巡、新製品効果による自動車教習所向けソリューション売上の増加等により、同54.7%増の1,344百万円となりました。

 

損益面につきましては、各セグメント事業における増収により、売上総利益は同19.3％増の1,921百万円となりました。販売費及び一般管理費は、広告宣伝費、採用費用、連結子会社におけるＭ＆Ａ費用等の増加により同11.3％増となりました。これらの結果、営業利益は同40.1%増の625百万円、経常利益は投資組合運用益等により同50.6%増の660百万円となりました。更に、特別利益として投資有価証券売却益119百万円の計上があり、税引き後の親会社株主に帰属する四半期純利益は同111.0%増の483百万円となりました。

 

（２）財政状態に関する説明

（資産）

当第２四半期連結会計期間末における流動資産は7,373百万円となり、前連結会計年度末に比べ225百万円減少いたしました。これは主に、大口案件の検収に伴い商品及び製品が減少したことによるものであります。固定資産は4,192百万円となり、前連結会計年度末に比べ336百万円増加いたしました。これは主に、連結子会社の取得によりのれんが増加したほか、上場株式の時価評価により投資有価証券が増加したことによるものであります。

この結果、総資産は11,565百万円となり、前連結会計年度末に比べ110百万円増加いたしました。

（負債）

当第２四半期連結会計期間末における流動負債は2,480百万円となり、前連結会計年度末に比べ58百万円減少いたしました。これは主に、仕入債務等の支払いにより支払手形及び買掛金が減少したほか、その他の流動負債が減少したことによるものであります。固定負債は921百万円となり、前連結会計年度末に比べ177百万円減少いたしました。これは主に、長期借入金が減少したことによるものであります。

この結果、負債合計は3,401百万円となり、前連結会計年度末に比べ235百万円減少いたしました。

 

（純資産）

当第２四半期連結会計期間末における純資産合計は8,164百万円となり、前連結会計年度末に比べ346百万円増加いたしました。これは主に、親会社株主に帰属する四半期純利益の計上により利益剰余金が増加したほか、上場株式の時価の上昇によりその他有価証券評価差額金が増加したことによるものであります。

この結果、自己資本比率は63.6%（前連結会計年度末は61.2%）となりました。

 

（３）キャッシュ・フローに関する説明

当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）の残高は4,615百万円となり、前連結会計年度末に比べ77百万円減少いたしました。

当第２四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次の通りであります。

（営業活動によるキャッシュ・フロー）

当第２四半期連結累計期間における営業活動の結果得られた資金は657百万円（前年同四半期は553百万円の収入）となりました。これは主に、税金等調整前四半期純利益の計上、減価償却費の計上、棚卸資産の増減額によるものであります。

（投資活動によるキャッシュ・フロー）

当第２四半期連結累計期間における投資活動の結果支出した資金は212百万円（前年同四半期は220百万円の支出）となりました。これは主に、連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出および無形固定資産の取得による支出によるものであります。

（財務活動によるキャッシュ・フロー）

当第２四半期連結累計期間における財務活動の結果支出した資金は522百万円（前年同四半期は586百万円の支出）となりました。これは主に、長期借入金の返済による支出および配当金の支払額によるものであります。

 

（４）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明

2023年12月期の連結業績予想につきましては、2023年2月10日の「2023年12月期決算短信」で公表しました通期の連結業績予想から変更はありません。今後の業績推移等によって通期業績予想の見直しが必要と判断した場合には、速やかに開示いたします。

２．四半期連結財務諸表及び主な注記

（１）四半期連結貸借対照表

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

4,695,405

4,619,394

受取手形、売掛金及び契約資産

2,464,306

2,470,646

有価証券

37,873

－

商品及び製品

241,537

125,418

仕掛品

673

513

原材料及び貯蔵品

623

594

その他

159,168

157,243

貸倒引当金

△50

△69

流動資産合計

7,599,537

7,373,742

固定資産

 

 

有形固定資産

578,154

574,730

無形固定資産

 

 

のれん

1,250

143,916

ソフトウエア

1,136,491

1,172,337

その他

2,034

2,009

無形固定資産合計

1,139,776

1,318,263

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,134,381

1,356,441

繰延税金資産

546,577

471,956

その他

456,635

470,657

投資その他の資産合計

2,137,594

2,299,055

固定資産合計

3,855,525

4,192,048

繰延資産

124

124

資産合計

11,455,187

11,565,916

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年６月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

603,366

527,575

契約負債

247,187

340,700

短期借入金

360,000

360,000

１年内返済予定の長期借入金

364,720

292,220

未払法人税等

223,854

287,193

賞与引当金

－

51,601

その他

739,018

620,763

流動負債合計

2,538,146

2,480,055

固定負債

 

 

長期借入金

447,850

313,190

株式給付引当金

26,615

29,845

退職給付に係る負債

362,058

350,617

役員退職慰労引当金

245,526

210,894

その他

17,355

17,143

固定負債合計

1,099,406

921,690

負債合計

3,637,553

3,401,745

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,494,500

1,494,500

資本剰余金

2,250,657

2,257,257

利益剰余金

3,687,785

3,877,268

自己株式

△724,454

△723,075

株主資本合計

6,708,488

6,905,949

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

338,417

477,189

退職給付に係る調整累計額

△34,668

△31,450

その他の包括利益累計額合計

303,749

445,738

新株予約権

169

116

非支配株主持分

805,227

812,366

純資産合計

7,817,634

8,164,171

負債純資産合計

11,455,187

11,565,916

 

（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書

（四半期連結損益計算書）

（第２四半期連結累計期間）

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年１月１日

　至　2022年６月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年１月１日

　至　2023年６月30日)

売上高

6,796,018

7,718,642

売上原価

5,185,782

5,797,505

売上総利益

1,610,235

1,921,136

販売費及び一般管理費

 

 

役員報酬

229,781

242,456

給料

356,066

369,469

賞与

48,033

47,418

賞与引当金繰入額

11,241

11,709

役員退職慰労引当金繰入額

12,966

12,195

退職給付費用

13,838

16,438

法定福利費

80,506

84,603

地代家賃

33,860

31,308

支払手数料

93,738

153,420

のれん償却額

500

499

その他

283,073

325,712

販売費及び一般管理費合計

1,163,607

1,295,233

営業利益

446,628

625,903

営業外収益

 

 

受取利息

4,713

6,165

受取配当金

6,895

6,887

デリバティブ評価益

－

3,230

投資事業組合運用益

－

12,310

補助金収入

3,491

6,524

その他

8,249

3,979

営業外収益合計

23,350

39,097

営業外費用

 

 

支払利息

6,019

3,870

デリバティブ評価損

3,290

－

投資事業組合運用損

21,405

－

その他

261

186

営業外費用合計

30,977

4,056

経常利益

439,001

660,943

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

－

119,897

特別利益合計

－

119,897

特別損失

 

 

固定資産除却損

165

0

投資有価証券評価損

301

－

特別損失合計

467

0

税金等調整前四半期純利益

438,533

780,841

法人税、住民税及び事業税

147,791

249,955

法人税等調整額

33,582

22,216

法人税等合計

181,373

272,172

四半期純利益

257,159

508,669

非支配株主に帰属する四半期純利益

28,198

25,511

親会社株主に帰属する四半期純利益

228,961

483,158

 

（四半期連結包括利益計算書）

（第２四半期連結累計期間）

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年１月１日

　至　2022年６月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年１月１日

　至　2023年６月30日)

四半期純利益

257,159

508,669

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

52,864

138,771

退職給付に係る調整額

△2,315

3,217

その他の包括利益合計

50,549

141,989

四半期包括利益

307,709

650,659

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

279,510

625,147

非支配株主に係る四半期包括利益

28,198

25,511

 

（３）四半期連結キャッシュ・フロー計算書

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年１月１日

　至　2022年６月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年１月１日

　至　2023年６月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

438,533

780,841

減価償却費

162,562

181,912

のれん償却額

500

499

役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）

12,706

△34,632

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

△16,299

△6,803

株式給付引当金の増減額（△は減少）

5,294

4,384

賞与引当金の増減額（△は減少）

49,895

51,601

貸倒引当金の増減額（△は減少）

－

19

受取利息及び受取配当金

△11,609

△13,053

補助金収入

△3,491

△6,524

支払利息

6,019

3,870

投資有価証券売却損益（△は益）

－

△119,897

投資事業組合運用損益（△は益）

21,405

△12,310

デリバティブ評価損益（△は益）

3,290

△3,230

投資有価証券評価損益（△は益）

301

－

固定資産除却損

165

0

売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）

△115,253

5,364

棚卸資産の増減額（△は増加）

56,849

116,307

仕入債務の増減額（△は減少）

38,784

△78,139

契約負債の増減額（△は減少）

146,731

93,512

未払消費税等の増減額（△は減少）

△69,084

19,820

その他

△190,175

△159,058

小計

537,128

824,485

利息及び配当金の受取額

11,416

12,971

補助金の受取額

3,491

6,524

利息の支払額

△5,877

△3,784

法人税等の支払額又は還付額（△は支払）

7,169

△182,321

営業活動によるキャッシュ・フロー

553,328

657,875

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

投資有価証券の取得による支出

△26,162

△26,294

投資有価証券の売却による収入

－

119,898

投資事業組合からの分配による収入

8,700

57,665

有形固定資産の取得による支出

△11,026

△14,762

無形固定資産の取得による支出

△192,232

△199,842

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

－

△151,546

貸付金の回収による収入

－

2,130

投資活動によるキャッシュ・フロー

△220,721

△212,753

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年１月１日

　至　2022年６月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年１月１日

　至　2023年６月30日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

△70,000

－

長期借入れによる収入

30,000

－

長期借入金の返済による支出

△232,660

△207,160

自己株式の売却による収入

160

235

自己株式の取得による支出

△88

－

配当金の支払額

△292,841

△293,152

非支配株主への配当金の支払額

△20,484

△24,033

非支配株主からの払込みによる収入

900

2,250

その他

△1,153

△595

財務活動によるキャッシュ・フロー

△586,168

△522,457

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△253,560

△77,334

現金及び現金同等物の期首残高

4,790,442

4,692,385

現金及び現金同等物の四半期末残高

4,536,881

4,615,050

 

（４）四半期連結財務諸表に関する注記事項

（継続企業の前提に関する注記）

　該当事項はありません。

 

 

 

（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記）

　該当事項はありません。

 

 

 

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

当第２四半期連結会計期間において、日の出ソフト株式会社の全株式を取得し子会社化したため、連結の範囲に含めております。なお、みなし取得日を2023年４月30日としており、かつ四半期連結決算日との差異が３ヶ月を超えないことから、当第２四半期連結累計期間においては貸借対照表のみを連結しております。

 

 

 

（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

 

 

 

（追加情報）

新型コロナウイルス感染症の影響

　新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積りの仮定について、2022年12月期決算短信の（追加情報）に記載した内容から変更はありません。

　ただし、新型コロナウイルス感染症拡大による影響は不確実性が高く、今後の経過によっては、当社グループの財政状態、経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（2022年１月１日～2022年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注１）

四半期連結

損益計算書

計上額

（注２）

 

ソフトウェア

開発事業

コンサルティング

事業

ソリューション

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

5,337,656

589,680

868,681

6,796,018

－

6,796,018

その他の収益

－

－

－

－

－

－

外部顧客への売上高

5,337,656

589,680

868,681

6,796,018

－

6,796,018

セグメント間の内部売上高又は振替高

28,876

19,134

91,800

139,811

△139,811

－

計

5,366,532

608,815

960,481

6,935,829

△139,811

6,796,018

セグメント利益又は損失（△）

393,423

83,927

△170,533

306,817

139,811

446,628

（注）１．セグメント利益又は損失の調整額は、セグメント間取引消去139,811千円であります。

２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（2023年１月１日～2023年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注１）

四半期連結

損益計算書

計上額

（注２）

 

ソフトウェア

開発事業

コンサルティング

事業

ソリューション

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

5,747,633

626,770

1,344,237

7,718,642

－

7,718,642

その他の収益

－

－

－

－

－

－

外部顧客への売上高

5,747,633

626,770

1,344,237

7,718,642

－

7,718,642

セグメント間の内部売上高又は振替高

40,343

19,362

124,200

183,905

△183,905

－

計

5,787,977

646,133

1,468,437

7,902,547

△183,905

7,718,642

セグメント利益又は損失（△）

419,985

70,483

△48,471

441,997

183,905

625,903

（注）１．セグメント利益又は損失の調整額は、セグメント間取引消去183,905千円であります。

２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

当第２四半期連結会計期間において、日の出ソフト株式会社の株式を新たに取得し、連結の範囲に含めたことに伴い、「コンサルティング事業」セグメントにおいてのれんが発生しております。当該事象によるのれんの増加額は、143,166千円であります。