第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2024年1月1日から2024年3月31日まで)及び第1四半期連結累計期間(2024年1月1日から2024年3月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、監査法人A&Aパートナーズによる四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

4,871,500

4,595,494

受取手形、売掛金及び契約資産

2,527,329

2,636,164

商品及び製品

225,173

254,235

仕掛品

365

241

原材料及び貯蔵品

4,513

2,984

その他

162,996

161,329

貸倒引当金

56

5

流動資産合計

7,791,823

7,650,444

固定資産

 

 

有形固定資産

582,004

609,238

無形固定資産

 

 

のれん

129,099

121,878

ソフトウエア

1,220,123

1,222,348

その他

1,984

1,972

無形固定資産合計

1,351,207

1,346,199

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,154,505

1,201,267

繰延税金資産

576,454

627,285

その他

473,531

472,935

投資その他の資産合計

2,204,491

2,301,488

固定資産合計

4,137,704

4,256,926

資産合計

11,929,528

11,907,371

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

653,662

1,019,398

契約負債

348,760

274,026

短期借入金

360,000

560,000

1年内返済予定の長期借入金

247,000

225,080

未払法人税等

350,236

180,509

賞与引当金

231,101

その他

902,253

595,389

流動負債合計

2,861,912

3,085,506

固定負債

 

 

長期借入金

200,850

145,740

株式給付引当金

34,294

35,268

退職給付に係る負債

349,090

347,717

役員退職慰労引当金

222,247

227,984

その他

19,484

20,633

固定負債合計

825,966

777,344

負債合計

3,687,878

3,862,850

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,494,500

1,494,500

資本剰余金

2,239,827

2,239,827

利益剰余金

4,147,903

3,932,682

自己株式

722,981

722,624

株主資本合計

7,159,249

6,944,384

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

294,183

338,368

退職給付に係る調整累計額

21,908

22,918

その他の包括利益累計額合計

272,275

315,449

非支配株主持分

810,123

784,686

純資産合計

8,241,649

8,044,520

負債純資産合計

11,929,528

11,907,371

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

3,811,341

3,818,923

売上原価

2,899,938

2,958,111

売上総利益

911,403

860,811

販売費及び一般管理費

 

 

役員報酬

121,480

123,646

給料及び手当

169,208

183,295

賞与引当金繰入額

28,725

33,105

役員退職慰労引当金繰入額

6,361

5,918

退職給付費用

8,094

7,393

法定福利費

40,498

42,840

地代家賃

15,631

21,226

支払手数料

59,588

86,891

のれん償却額

249

7,220

その他

146,942

179,983

販売費及び一般管理費合計

596,781

691,521

営業利益

314,622

169,289

営業外収益

 

 

受取利息

3,236

4,043

デリバティブ評価益

390

4,770

投資事業組合運用益

13,677

補助金収入

6,524

6,582

その他

2,496

4,060

営業外収益合計

26,323

19,456

営業外費用

 

 

支払利息

1,808

1,516

投資事業組合運用損

17,645

その他

4

80

営業外費用合計

1,812

19,242

経常利益

339,133

169,504

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

119,897

特別利益合計

119,897

特別損失

 

 

固定資産除却損

0

511

特別損失合計

0

511

税金等調整前四半期純利益

459,031

168,992

法人税、住民税及び事業税

171,260

159,267

法人税等調整額

44,784

69,882

法人税等合計

126,475

89,384

四半期純利益

332,555

79,607

非支配株主に帰属する四半期純利益

20,002

1,153

親会社株主に帰属する四半期純利益

312,552

78,453

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年3月31日)

四半期純利益

332,555

79,607

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

162,681

44,184

退職給付に係る調整額

1,608

1,010

その他の包括利益合計

164,290

43,173

四半期包括利益

496,846

122,781

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

476,843

121,627

非支配株主に係る四半期包括利益

20,002

1,153

 

【注記事項】

(会計方針の変更)

(電子記録移転有価証券表示権利等の発行及び保有の会計処理及び開示に関する取扱いの適用)

 「電子記録移転有価証券表示権利等の発行及び保有の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第43号 2022年8月26日 企業会計基準委員会)を当第1四半期連結会計期間の期首から適用しております。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

 

 

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自  2023年1月1日

至  2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自  2024年1月1日

至  2024年3月31日)

減価償却費

82,435千円

96,949千円

のれんの償却額

249千円

7,220千円

 

(株主資本等関係)

前第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)

1.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年3月30日

定時株主総会

普通株式

293,675

12.0

2022年12月31日

2023年3月31日

利益剰余金

(注)2023年3月30日定時株主総会の決議による配当金の総額には、株式給付信託(J-ESOP)制度の信託財産として、株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が保有する当社株式に対する配当金1,863千円が含まれております。

 

2.基準日が当第1四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

1.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年3月28日

定時株主総会

普通株式

293,675

12.0

2023年12月31日

2024年3月29日

利益剰余金

(注)2024年3月28日定時株主総会の決議による配当金の総額には、株式給付信託(J-ESOP)制度の信託財産として、株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が保有する当社株式に対する配当金1,815千円が含まれております。

 

2.基準日が当第1四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額(注1)

四半期連結

損益計算書

計上額

(注2)

 

ソフトウェア

開発事業

コンサルティング事業

ソリューション事業

売上高

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

2,910,208

312,050

589,082

3,811,341

3,811,341

その他の収益

外部顧客への売上高

2,910,208

312,050

589,082

3,811,341

3,811,341

セグメント間の内部売上高又は振替高

23,200

9,840

54,200

87,241

87,241

2,933,409

321,891

643,282

3,898,583

87,241

3,811,341

セグメント利益又は

損失(△)

233,214

50,210

56,043

227,380

87,241

314,622

(注)1.セグメント利益又は損失(△)の調整額は、セグメント間取引消去87,241千円であります。

2.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益との調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

 

 

Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額(注1)

四半期連結

損益計算書

計上額

(注2)

 

ソフトウェア

開発事業

コンサルティング事業

ソリューション事業

売上高

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

2,903,454

320,714

594,754

3,818,923

3,818,923

その他の収益

外部顧客への売上高

2,903,454

320,714

594,754

3,818,923

3,818,923

セグメント間の内部売上高又は振替高

32,539

9,272

80,300

122,112

122,112

2,935,993

329,987

675,054

3,941,035

122,112

3,818,923

セグメント利益又は

損失(△)

178,222

2,055

121,831

54,335

114,954

169,289

(注)1.セグメント利益又は損失(△)の調整額は、セグメント間取引消去122,112千円、のれんの償却額△7,158千円であります。

2.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益との調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

 

(1株当たり情報)

1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

  至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

  至 2024年3月31日)

(1)1株当たり四半期純利益金額

12円85銭

3円23銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額

(千円)

312,552

78,453

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額(千円)

312,552

78,453

普通株式の期中平均株式数(株)

24,317,746

24,321,711

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額

12円84銭

3円23銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

(千円)

△397

△4

(うち連結子会社の潜在株式による調整額)(千円)

(△397)

(△4)

普通株式増加数(株)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

(注)「1株当たり四半期純利益金額」及び「潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額」の算定上の基礎となる普通株式の期中平均株式数については、株式給付信託(J-ESOP)制度の信託財産として、株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が保有する当社株式を控除対象の自己株式に含めて算定しております(前第1四半期連結累計期間155,220株、当第1四半期連結累計期間151,195株)。

 

2【その他】

  該当事項はありません。