第4【経理の状況】

1.中間連結財務諸表の作成方法について

 当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は、連結財務諸表規則第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年1月1日から2024年6月30日まで)に係る中間連結財務諸表について、監査法人A&Aパートナーズによる期中レビューを受けております。

 

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当中間連結会計期間

(2024年6月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

4,871,500

4,892,310

受取手形、売掛金及び契約資産

2,527,329

2,403,848

商品及び製品

225,173

231,151

仕掛品

365

958

原材料及び貯蔵品

4,513

685

その他

162,996

209,075

貸倒引当金

56

5

流動資産合計

7,791,823

7,738,023

固定資産

 

 

有形固定資産

582,004

609,505

無形固定資産

 

 

のれん

129,099

114,657

ソフトウエア

1,220,123

1,221,199

その他

1,984

1,959

無形固定資産合計

1,351,207

1,337,817

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,154,505

1,162,994

繰延税金資産

576,454

590,575

その他

473,531

471,207

投資その他の資産合計

2,204,491

2,224,777

固定資産合計

4,137,704

4,172,100

資産合計

11,929,528

11,910,123

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当中間連結会計期間

(2024年6月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

653,662

962,363

契約負債

348,760

353,513

短期借入金

360,000

560,000

1年内返済予定の長期借入金

247,000

215,060

未払法人税等

350,236

221,956

賞与引当金

53,284

その他

902,253

652,013

流動負債合計

2,861,912

3,018,191

固定負債

 

 

長期借入金

200,850

98,130

株式給付引当金

34,294

36,133

退職給付に係る負債

349,090

350,163

役員退職慰労引当金

222,247

233,725

その他

19,484

19,711

固定負債合計

825,966

737,863

負債合計

3,687,878

3,756,054

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,494,500

1,494,500

資本剰余金

2,239,827

2,239,827

利益剰余金

4,147,903

4,063,204

自己株式

722,981

721,581

株主資本合計

7,159,249

7,075,950

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

294,183

306,535

退職給付に係る調整累計額

21,908

23,929

その他の包括利益累計額合計

272,275

282,605

非支配株主持分

810,123

795,513

純資産合計

8,241,649

8,154,069

負債純資産合計

11,929,528

11,910,123

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】
【中間連結会計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年6月30日)

売上高

7,718,642

7,803,240

売上原価

5,797,505

6,034,375

売上総利益

1,921,136

1,768,864

販売費及び一般管理費

 

 

役員報酬

242,456

251,307

給料及び手当

369,469

400,221

賞与

47,418

58,350

賞与引当金繰入額

11,709

12,198

役員退職慰労引当金繰入額

12,195

11,840

退職給付費用

16,438

16,012

法定福利費

84,603

93,228

地代家賃

31,308

41,174

支払手数料

153,420

145,680

のれん償却額

499

14,441

その他

325,712

371,494

販売費及び一般管理費合計

1,295,233

1,415,950

営業利益

625,903

352,914

営業外収益

 

 

受取利息

6,165

8,077

受取配当金

6,887

7,356

デリバティブ評価益

3,230

12,430

投資事業組合運用益

12,310

補助金収入

6,524

12,675

その他

3,979

6,142

営業外収益合計

39,097

46,681

営業外費用

 

 

支払利息

3,870

3,461

投資事業組合運用損

14,683

その他

186

135

営業外費用合計

4,056

18,280

経常利益

660,943

381,314

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

119,897

特別利益合計

119,897

特別損失

 

 

固定資産除却損

0

744

特別損失合計

0

744

税金等調整前中間純利益

780,841

380,570

法人税、住民税及び事業税

249,955

183,291

法人税等調整額

22,216

18,678

法人税等合計

272,172

164,613

中間純利益

508,669

215,956

非支配株主に帰属する中間純利益

25,511

6,980

親会社株主に帰属する中間純利益

483,158

208,976

 

【中間連結包括利益計算書】
【中間連結会計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年6月30日)

中間純利益

508,669

215,956

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

138,771

12,351

退職給付に係る調整額

3,217

2,021

その他の包括利益合計

141,989

10,330

中間包括利益

650,659

226,287

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

625,147

219,306

非支配株主に係る中間包括利益

25,511

6,980

 

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年6月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

780,841

380,570

減価償却費

181,912

194,869

のれん償却額

499

14,441

役員退職慰労引当金の増減額(△は減少)

34,632

11,478

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

6,803

1,840

株式給付引当金の増減額(△は減少)

4,384

2,993

賞与引当金の増減額(△は減少)

51,601

53,284

貸倒引当金の増減額(△は減少)

19

51

受取利息及び受取配当金

13,053

15,433

補助金収入

6,524

12,675

支払利息

3,870

3,461

投資有価証券売却損益(△は益)

119,897

投資事業組合運用損益(△は益)

12,310

14,683

デリバティブ評価損益(△は益)

3,230

12,430

固定資産除却損

0

744

売上債権及び契約資産の増減額(△は増加)

5,364

123,481

棚卸資産の増減額(△は増加)

116,307

2,742

仕入債務の増減額(△は減少)

78,139

280,970

契約負債の増減額(△は減少)

93,512

4,752

未払消費税等の増減額(△は減少)

19,820

53,829

その他

159,058

220,487

小計

824,485

766,242

利息及び配当金の受取額

12,971

15,002

補助金の受取額

6,524

12,675

利息の支払額

3,784

3,538

法人税等の支払額

182,321

305,861

営業活動によるキャッシュ・フロー

657,875

484,520

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

投資有価証券の取得による支出

26,294

1,439

投資有価証券の売却による収入

119,898

投資事業組合からの分配による収入

57,665

8,500

有形固定資産の取得による支出

14,762

48,131

無形固定資産の取得による支出

199,842

174,910

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

※2 151,546

貸付金の回収による収入

2,130

1,130

投資活動によるキャッシュ・フロー

212,753

214,852

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年6月30日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

200,000

長期借入金の返済による支出

207,160

134,660

自己株式の売却による収入

235

234

自己株式の取得による支出

16

配当金の支払額

293,152

293,132

非支配株主への配当金の支払額

24,033

26,564

非支配株主からの払込みによる収入

2,250

5,000

その他

595

515

財務活動によるキャッシュ・フロー

522,457

249,654

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

77,334

20,013

現金及び現金同等物の期首残高

4,692,385

4,869,098

現金及び現金同等物の中間期末残高

※1 4,615,050

※1 4,889,112

 

【注記事項】

(会計方針の変更)

(電子記録移転有価証券表示権利等の発行及び保有の会計処理及び開示に関する取扱いの適用)

 「電子記録移転有価証券表示権利等の発行及び保有の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第43号 2022年8月26日 企業会計基準委員会)を当中間連結会計期間の期首から適用しております。なお、中間連結財務諸表に与える影響はありません。

 

 

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1.現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前中間連結会計期間

(自  2023年1月1日

至  2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自  2024年1月1日

至  2024年6月30日)

現金及び預金

4,619,394千円

4,892,310千円

預入期間が3か月を超える定期預金等

△4,344

△3,197

現金及び現金同等物

4,615,050

4,889,112

 

 

※2.株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

前中間連結会計期間(自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)

株式の取得により新たに株式会社buboを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と取得のための支出(純額)との関係は次のとおりであります。

流動資産

30,158千円

固定資産

10,549

のれん

143,166

流動負債

△13,874

 株式の取得価額

170,000

現金及び現金同等物

△18,453

 差引:取得のための支出

151,546

 

当中間連結会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)

該当事項はありません。

 

(株主資本等関係)

前中間連結会計期間(自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)

  1.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年3月30日

定時株主総会

普通株式

293,675

12.0

2022年12月31日

2023年3月31日

利益剰余金

(注)2023年3月30日定時株主総会の決議による配当金の総額には、株式給付信託(J-ESOP)制度の信託財産として、株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が保有する当社株式に対する配当金1,863千円が含まれております。

 

2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

 

当中間連結会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)

  1.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年3月28日

定時株主総会

普通株式

293,675

12.0

2023年12月31日

2024年3月29日

利益剰余金

(注)2024年3月28日定時株主総会の決議による配当金の総額には、株式給付信託(J-ESOP)制度の信託財産として、株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が保有する当社株式に対する配当金1,815千円が含まれております。

 

2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前中間連結会計期間(2023年1月1日~2023年6月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注1)

中間連結

損益計算書

計上額

(注2)

 

ソフトウェア

開発事業

コンサルティング

事業

ソリューション

事業

売上高

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

5,747,633

626,770

1,344,237

7,718,642

7,718,642

その他の収益

外部顧客への売上高

5,747,633

626,770

1,344,237

7,718,642

7,718,642

セグメント間の内部売上高又は振替高

40,343

19,362

124,200

183,905

183,905

5,787,977

646,133

1,468,437

7,902,547

183,905

7,718,642

セグメント利益又は損失(△)

419,985

70,483

48,471

441,997

183,905

625,903

(注)1.セグメント利益又は損失(△)の調整額は、セグメント間取引消去183,905千円であります。

2.セグメント利益又は損失(△)は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(のれんの金額の重要な変動)

当中間連結会計期間において、株式会社buboの株式を新たに取得し、連結の範囲に含めたことに伴い、「コンサルティング事業」セグメントにおいてのれんが発生しております。当該事象によるのれんの増加額は、143,166千円であります。

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(2024年1月1日~2024年6月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注1)

中間連結

損益計算書

計上額

(注2)

 

ソフトウェア

開発事業

コンサルティング

事業

ソリューション

事業

売上高

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

5,803,080

655,234

1,344,925

7,803,240

7,803,240

その他の収益

外部顧客への売上高

5,803,080

655,234

1,344,925

7,803,240

7,803,240

セグメント間の内部売上高又は振替高

59,429

18,221

161,600

239,251

239,251

5,862,510

673,456

1,506,525

8,042,492

239,251

7,803,240

セグメント利益又は損失(△)

292,131

13,761

177,913

127,979

224,934

352,914

(注)1.セグメント利益又は損失(△)の調整額は、セグメント間取引消去239,251千円、のれんの償却額

     △14,316千円であります。

2.セグメント利益又は損失(△)は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

  該当事項はありません。

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

 

 

(1株当たり情報)

 1株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年6月30日)

(1)1株当たり中間純利益金額

19円87銭

8円59銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益金額

(千円)

483,158

208,976

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する

中間純利益金額(千円)

483,158

208,976

普通株式の期中平均株式数(株)

24,318,552

24,322,761

(2)潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額

19円85銭

8円59銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益調整額

(千円)

△ 450

△ 20

(うち連結子会社の潜在株式による調整額)

(千円)

(△ 450)

(△ 20)

普通株式増加数(株)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

(注)「1株当たり中間純利益金額」及び「潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額」の算定上の基礎となる普通株式の期中平均株式数については、株式給付信託(J-ESOP)制度の信託財産として、株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が保有する当社株式を控除対象の自己株式に含めて算定しております(前中間連結会計期間154,414株、当中間連結会計期間150,135株)。

 

(重要な後発事象)

(株式取得による企業結合)

 当社は、2024年6月18日開催の取締役会において、株式会社エフ(以下、エフ社)の全株式を取得し、子会社化することについて決議いたしました。また、同日付で株式譲渡契約を締結し、2024年7月1日付で当該株式を取得いたしました。

 

1.企業結合の概要

(1)被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称 株式会社エフ

事業の内容    金融業界向け市場系システム開発・保守

(2)企業結合を行う主な理由

当社は、主力となるソフトウェア開発事業において、特定分野への専門特化を戦略の柱とし、クレジット事業部や証券事業部など業務別に組織を分けるとともに、銀行業務向け、投資顧問業務向け、計測・組込み系業務については、各々専門子会社を置き、高度な技術力と専門的な業務ノウハウを活かしたサービスを展開しています。

エフ社は2001年の創業以来、金融系システム開発の中でも、主に市場系システム開発に専門特化し、フロントシステム・ミドルシステムの要件定義~設計~開発~保守までを主軸に事業を展開してきました。複数の大手金融機関を顧客に持つエフ社を当社の連結子会社とすることで、証券系システム開発業務の拡大と、昨今のDXエンジニアの採用が困難な状況下、債券・デリバティブなどの専門領域に熟知した人材の増強が見込めます。また、当社グループには投資顧問業務向けの他、インフラ設計業務、ITコンサルティング業務などエフ社とシナジーが期待できる専門子会社が多数あり、当社グループの更なる発展が見込めると判断し株式取得を決定いたしました。

(3)企業結合日

2024年7月1日(株式取得日)

2024年8月31日(みなし取得日)

(4)企業結合の法的形式

現金を対価とする株式取得

(5)結合後企業の名称

 変更はありません。

(6)取得した議決権比率

100%

(7)取得企業を決定するに至った主な根拠

 当社が現金を対価とする株式の取得をすることによるものであります。

 

2.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価

現金

255,999千円

取得原価

 

255,999千円

 

3.主要な取得関連費用の内容及び金額

現時点では確定しておりません。

 

4.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

現時点では確定しておりません。

 

5.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

現時点では確定しておりません。

 

 

2【その他】

  該当事項はありません。