第４【経理の状況】

１．中間財務諸表の作成方法について

　当社の中間財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、財務諸表等規則第１編及び第３編の規定により第１種中間財務諸表を作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間会計期間（2025年４月１日から2025年９月30日まで）に係る中間財務諸表について、仰星監査法人による期中レビューを受けております。

 

３．中間連結財務諸表について

　当社は子会社がありませんので、中間連結財務諸表を作成しておりません。

 

１【中間財務諸表】

（１）【中間貸借対照表】

 

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2025年３月31日)

当中間会計期間

(2025年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

663,993

718,119

売掛金

463,103

503,413

商品及び製品

224,271

239,184

仕掛品

891

2,448

貯蔵品

582

417

前払費用

80,159

76,180

その他

7,911

4,519

貸倒引当金

△6

△7

流動資産合計

1,440,907

1,544,276

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物（純額）

－

5,355

工具、器具及び備品（純額）

－

54,241

車両運搬具（純額）

3,500

2,800

土地

－

12,499

建設仮勘定

15,235

－

有形固定資産合計

18,735

74,897

無形固定資産

－

6,041

投資その他の資産

110,966

110,009

固定資産合計

129,702

190,947

資産合計

1,570,610

1,735,224

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2025年３月31日)

当中間会計期間

(2025年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

230,148

194,979

短期借入金

400,000

390,000

未払金

91,053

69,480

未払費用

36,651

41,498

未払法人税等

5,371

19,740

未払消費税等

44,081

49,593

前受金

224,989

322,166

預り金

6,310

8,150

賞与引当金

57,453

63,479

流動負債合計

1,096,059

1,159,088

固定負債

 

 

退職給付引当金

135,615

142,860

繰延税金負債

2,459

2,405

固定負債合計

138,074

145,265

負債合計

1,234,134

1,304,354

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

771,110

771,110

資本剰余金

930

930

利益剰余金

△440,466

△345,955

自己株式

△441

△441

株主資本合計

331,132

425,644

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

5,343

5,225

評価・換算差額等合計

5,343

5,225

純資産合計

336,476

430,870

負債純資産合計

1,570,610

1,735,224

 

（２）【中間損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間会計期間

(自　2024年４月１日

　至　2024年９月30日)

当中間会計期間

(自　2025年４月１日

　至　2025年９月30日)

売上高

1,537,723

1,839,469

売上原価

969,666

1,107,411

売上総利益

568,057

732,058

販売費及び一般管理費

652,366

628,056

営業利益又は営業損失（△）

△84,308

104,001

営業外収益

 

 

受取利息

200

589

投資事業組合運用益

373

5,075

その他

228

307

営業外収益合計

801

5,972

営業外費用

 

 

支払利息

882

2,581

為替差損

16,608

121

投資事業組合運用損

360

316

営業外費用合計

17,851

3,018

経常利益又は経常損失（△）

△101,358

106,955

特別損失

 

 

固定資産除却損

33

－

特別損失合計

33

－

税引前中間純利益又は税引前中間純損失（△）

△101,391

106,955

法人税、住民税及び事業税

295

12,443

法人税等合計

295

12,443

中間純利益又は中間純損失（△）

△101,687

94,511

 

（３）【中間キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間会計期間

(自　2024年４月１日

　至　2024年９月30日)

当中間会計期間

(自　2025年４月１日

　至　2025年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前中間純利益又は税引前中間純損失（△）

△101,391

106,955

減価償却費

50,712

5,983

貸倒引当金の増減額（△は減少）

0

0

賞与引当金の増減額（△は減少）

5,192

6,025

退職給付引当金の増減額（△は減少）

4,153

7,245

受取利息

△200

△589

支払利息

882

2,581

為替差損益（△は益）

15,702

△312

投資事業組合運用損益（△は益）

△12

△4,759

有形及び無形固定資産除却損

33

－

売上債権の増減額（△は増加）

△76,961

△40,309

棚卸資産の増減額（△は増加）

1,238

△16,305

仕入債務の増減額（△は減少）

△307

△35,169

前受金の増減額（△は減少）

14,729

97,177

未払消費税等の増減額（△は減少）

53,196

5,511

未収消費税等の増減額（△は増加）

15,659

－

未払金の増減額（△は減少）

△18,642

△24,015

その他

1,314

16,349

小計

△34,700

126,369

利息及び配当金の受取額

200

589

利息の支払額

△852

△2,563

法人税等の支払額又は還付額（△は支払）

△2,320

△620

営業活動によるキャッシュ・フロー

△37,672

123,774

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△35,798

△59,283

無形固定資産の取得による支出

－

△6,460

投資有価証券の取得による支出

－

△1,308

投資事業組合からの分配による収入

699

7,091

投資活動によるキャッシュ・フロー

△35,098

△59,961

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

自己株式の取得による支出

△71

－

短期借入金の純増減額（△は減少）

－

△10,000

財務活動によるキャッシュ・フロー

△71

△10,000

現金及び現金同等物に係る換算差額

△15,702

312

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△88,545

54,126

現金及び現金同等物の期首残高

777,688

663,993

現金及び現金同等物の中間期末残高

689,142

718,119

 

【注記事項】

（中間損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前中間会計期間

（自  2024年４月１日

　　至  2024年９月30日）

　当中間会計期間

（自  2025年４月１日

　　至  2025年９月30日）

給与手当

207,217千円

206,612千円

賞与引当金繰入額

44,318

45,829

退職給付引当金繰入額

5,501

5,397

支払手数料

－

158,632

 

（中間キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

　前中間会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）及び当中間会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）ともに、現金及び現金同等物の中間期末残高と中間貸借対照表に掲記されている現金及び預金勘定の金額は一致しております。

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2024年５月23日開催の取締役会において、資本準備金の額の減少及び剰余金の処分について決議し、2024年５月23日を効力発生日として、会社法第448条第１項の規定に基づき資本準備金704,269千円を減少し、同額をその他資本剰余金に振り替えました。また、会社法第452条の規定に基づきその他資本剰余金全額を繰越利益剰余金に振り替えることにより、欠損填補いたしました。

　なお、これによる株主資本の合計金額への影響はありません。

 

Ⅱ　当中間会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前中間会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）及び当中間会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

当社はネットワークセキュリティ事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

　前中間会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

 

売上区分

合計

プロダクト

セキュリティ・プラス

 一時点で移転される財

1,224,295

36,532

1,260,827

 一定の期間に渡り移転される財

68,440

208,455

276,896

 顧客との契約から生じる収益

1,292,736

244,987

1,537,723

 その他の収益

－

－

－

 外部顧客への売上高

1,292,736

244,987

1,537,723

 

　当中間会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

 

売上区分

合計

プロダクト

セキュリティ・プラス

 一時点で移転される財

1,527,549

38,781

1,566,330

 一定の期間に渡り移転される財

76,704

196,433

273,138

 顧客との契約から生じる収益

1,604,254

235,214

1,839,469

 その他の収益

－

－

－

 外部顧客への売上高

1,604,254

235,214

1,839,469

（注）当中間会計期間より、売上区分の集計方法を変更しております。当該集計方法の変更を反映させるため、前中間会計期間の集計方法の組替を行っております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり中間純利益金額又は１株当たり中間純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間会計期間

（自　2024年４月１日

至　2024年９月30日）

当中間会計期間

（自　2025年４月１日

至　2025年９月30日）

１株当たり中間純利益金額又は

１株当たり中間純損失金額（△）

△26円65銭

24円77銭

（算定上の基礎）

 

 

中間純利益金額又は

中間純損失金額（△）（千円）

△101,687

94,511

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る中間純利益金額又は

普通株式に係る中間純損失金額（△）（千円）

△101,687

94,511

普通株式の期中平均株式数（株）

3,815,570

3,815,517

（注）前中間会計期間の潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、１株当たり中間純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。当中間会計期間の潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。