１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下、四半期連結財務諸表規則）第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」（以下、IAS第34号）に準拠して作成しております。
２．監査証明について
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（単位：千円） |
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注記 |
前連結会計年度 （2019年９月30日） |
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当第３四半期 連結会計期間 （2020年６月30日） |
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資産 |
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流動資産 |
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現金及び現金同等物 |
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営業債権 |
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棚卸資産 |
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その他の金融資産 |
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その他の流動資産 |
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流動資産合計 |
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非流動資産 |
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有形固定資産 |
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使用権資産 |
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無形資産 |
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持分法で会計処理されている投資 |
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その他の金融資産 |
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その他の非流動資産 |
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繰延税金資産 |
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非流動資産合計 |
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|
資産合計 |
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（単位：千円） |
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注記 |
前連結会計年度 （2019年９月30日） |
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当第３四半期 連結会計期間 （2020年６月30日） |
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負債及び資本 |
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負債 |
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流動負債 |
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営業債務 |
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その他の金融負債 |
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未払法人所得税 |
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その他の流動負債 |
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流動負債合計 |
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非流動負債 |
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その他の金融負債 |
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引当金 |
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非流動負債合計 |
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負債合計 |
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資本 |
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|
親会社の所有者に帰属する持分 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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自己株式 |
|
△ |
|
△ |
|
利益剰余金 |
|
|
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|
その他の資本の構成要素 |
|
△ |
|
△ |
|
親会社の所有者に帰属する 持分合計 |
|
|
|
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|
非支配持分 |
|
|
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|
資本合計 |
|
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|
負債及び資本合計 |
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|
（単位：千円） |
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注記 |
前第３四半期連結累計期間 （自 2018年10月１日 至 2019年６月30日） |
|
当第３四半期連結累計期間 （自 2019年10月１日 至 2020年６月30日） |
|
収益 |
5 |
|
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|
売上原価 |
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|
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|
|
売上総利益 |
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|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
|
|
その他の収益 |
|
|
|
|
|
その他の費用 |
6 |
|
|
|
|
営業利益（△は損失） |
|
△ |
|
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
|
金融費用 |
|
|
|
|
|
持分法による投資利益（△は損失） |
7 |
△ |
|
|
|
税引前四半期利益（△は損失） |
|
△ |
|
|
|
法人所得税費用 |
|
|
|
|
|
四半期利益（△は損失） |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益（△は損失）の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
△ |
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
|
合計 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
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|
１株当たり四半期利益（△は損失） |
10 |
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益 （△は損失）（円） |
|
△ |
|
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益 （△は損失）（円） |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
注記 |
前第３四半期連結会計期間 （自 2019年４月１日 至 2019年６月30日） |
|
当第３四半期連結会計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年６月30日） |
|
収益 |
|
|
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
|
|
その他の収益 |
|
|
|
|
|
その他の費用 |
|
|
|
|
|
営業利益（△は損失） |
|
△ |
|
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
|
金融費用 |
|
|
|
|
|
持分法による投資利益（△は損失） |
|
|
|
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|
税引前四半期利益（△は損失） |
|
△ |
|
|
|
法人所得税費用 |
|
|
|
|
|
四半期利益（△は損失） |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益（△は損失）の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
△ |
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
|
合計 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
１株当たり四半期利益（△は損失） |
10 |
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益 （△は損失）（円） |
|
△ |
|
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益 （△は損失）（円） |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
注記 |
前第３四半期連結累計期間 （自 2018年10月１日 至 2019年６月30日） |
|
当第３四半期連結累計期間 （自 2019年10月１日 至 2020年６月30日） |
|
四半期利益（△は損失） |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
純損益に組替調整されない項目 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて測定する 金融資産の公正価値の純変動 |
|
△ |
|
△ |
|
純損益に組替調整される可能性がある項目 |
|
|
|
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
△ |
|
△ |
|
キャッシュ・フロー・ヘッジ |
|
△ |
|
|
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
|
△ |
|
|
|
その他の包括利益合計（税引後） |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益合計 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
△ |
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
注記 |
前第３四半期連結会計期間 （自 2019年４月１日 至 2019年６月30日） |
|
当第３四半期連結会計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年６月30日） |
|
四半期利益（△は損失） |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
純損益に組替調整されない項目 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて測定する 金融資産の公正価値の純変動 |
|
△ |
|
△ |
|
純損益に組替調整される可能性がある項目 |
|
|
|
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
△ |
|
△ |
|
キャッシュ・フロー・ヘッジ |
|
△ |
|
|
|
その他の包括利益合計（税引後） |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益合計 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
△ |
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
||
|
|
|
親会社の所有者に帰属する持分 |
|
非支配 持分 |
|
資本合計 |
||||||||||
|
|
注記 |
資本金 |
|
資本剰余金 |
|
自己株式 |
|
利益剰余金 |
|
その他の 資本の 構成要素 |
|
合計 |
|
|
||
|
2018年10月１日時点の残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益（△は損失） |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
新株発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
9 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
自己株式の取得及び処分 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
支配喪失を伴う子会社に対する 所有者持分の変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
その他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
所有者との取引額等合計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
2019年６月30日時点の残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
||
|
|
|
親会社の所有者に帰属する持分 |
|
非支配 持分 |
|
資本合計 |
||||||||||
|
|
注記 |
資本金 |
|
資本剰余金 |
|
自己株式 |
|
利益剰余金 |
|
その他の 資本の 構成要素 |
|
合計 |
|
|
||
|
2019年10月１日時点の残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更に伴う累積的影響額 |
3 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益（△は損失） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
新株発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
9 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
自己株式の取得及び処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
支配喪失を伴う子会社に対する 所有者持分の変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
所有者との取引額等合計 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
2020年６月30日時点の残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
11,290,046 |
|
△ |
|
15,164,941 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
注記 |
前第３四半期連結累計期間 （自 2018年10月１日 至 2019年６月30日） |
|
当第３四半期連結累計期間 （自 2019年10月１日 至 2020年６月30日） |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
税引前四半期利益（△は損失） |
|
△ |
|
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|
調整項目： |
|
|
|
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|
減価償却費及び償却費 |
|
|
|
|
|
減損損失 |
6 |
|
|
|
|
受取利息及び受取配当金 |
|
△ |
|
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
|
|
持分法による投資損益（△は益） |
|
|
|
△ |
|
その他 |
|
△ |
|
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|
運転資本の増減： |
|
|
|
|
|
営業債権の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
|
|
棚卸資産の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
△ |
|
営業債務の増減額（△は減少） |
|
|
|
△ |
|
その他 |
|
|
|
△ |
|
小計 |
|
|
|
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
|
|
利息の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
法人所得税の還付額 |
|
|
|
|
|
法人所得税の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
有価証券の売却による収入 |
|
|
|
|
|
有価証券の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
有形固定資産の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
無形資産の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
その他 |
|
△ |
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
短期借入金の返済による支出 |
|
△ |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
リース負債の返済による支出 |
|
|
|
△ |
|
配当金の支払額 |
9 |
△ |
|
△ |
|
自己株式の取得による支出 |
|
△ |
|
|
|
その他 |
|
|
|
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
△ |
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
△ |
|
△ |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
△ |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物の四半期末残高 |
|
|
|
|
１．報告企業
株式会社セプテーニ・ホールディングス（以下、当社）は日本で設立され、日本に所在する企業であります。その登記されている本社及び主要な事業所の住所はウェブサイト（https://www.septeni-holdings.co.jp）で開示しております。当社の要約四半期連結財務諸表は、2020年６月30日を四半期末日とし、当社及び当社の子会社(以下、当社グループ)並びに当社の関連会社に対する持分により構成されております。
当社グループの主な事業内容は、「注記４．セグメント情報（１）報告セグメントの概要」に記載しております。
２．作成の基礎
（１）IFRSに準拠している旨に関する記載
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、四半期連結財務諸表規則第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件をすべて満たすことから、同第93条の規定により、IAS第34号に準拠して作成しております。なお、要約四半期連結財務諸表は年度末の連結財務諸表で要求されるすべての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて使用されるべきものであります。
（２）測定の基礎
要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定されている金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しております。
（３）機能通貨及び表示通貨
要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、千円未満を四捨五入しております。
（４）重要な会計上の判断、見積り及び仮定
要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定を行うことが要求されております。実際の結果は、これらの見積りとは異なる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は、継続して見直されます。会計上の見積りの見直しによる影響は、その見積りを見直した会計期間と将来の会計期間において認識されます。
当要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える会計上の判断、見積り及び仮定は、前連結会計年度の連結財務諸表と同様であります。
３．重要な会計方針
（１）会計方針の変更
当社グループが要約四半期連結財務諸表において適用する会計方針は、以下の基準書及び解釈指針を除き、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した重要な会計方針と同一であります。なお、当第３四半期連結累計期間における法人所得税費用は年間の見積り実効税率に基づいて算定しております。
|
基準書及び解釈指針 |
強制適用年度 （以降開始年度） |
当社グループ 適用時期 |
概要 |
|
|
IFRS第16号 |
リース |
2019年１月１日 |
2020年９月期 |
リースの取扱いに関する従来の会計基準及び開示方法について改訂を定めたものであります。 |
当社グループは、当第３四半期連結累計期間からIFRS第16号「リース」（以下、IFRS第16号）を適用しております。当社グループは、IFRS第16号の経過措置に従い、当該基準を遡及的に適用し、新基準の当初適用の累積的影響を2019年10月１日現在で認識しております。そのため、当社グループは比較情報を修正再表示しておりません。
IFRS第16号は、リースの借手及び貸手におけるリース契約の認識、測定、表示及び開示の原則を定めております。IFRS第16号において、リースの借手は、従前の基準であるIAS第17号「リース」（以下、IAS第17号）において求められていたファイナンス・リースとオペレーティング・リースの区分をせず、単一の会計モデルを使用することとなります。借手はリースの開始日において、リース料に係る支払債務（リース負債）と、対応するリース期間に原資産を使用する権利を表す使用権資産を認識することとなります。その後、借手はリース負債から生じる利息費用と、使用権資産から生じる減価償却費を個別に認識しております。使用権資産は、リース期間にわたり定額法で減価償却をしております。
当社グループは、IFRS第16号の適用により、過去にIAS第17号に従い分類されたオペレーティング・リースについて、リース負債を認識しております。当該リース負債は、残りのリース料を2019年10月１日現在の借手の追加借入利子率を用いて割り引いた現在価値で測定しております。なお、リース負債に適用した借手の追加借入利子率の加重平均は0.4%となっております。
当社グループは、従来IAS第17号のもとでオペレーティング・リースに分類していたリースにIFRS第16号を適用する際に、以下の実務上の便法を適用しました。
・特性が類似したリースのポートフォリオに単一の割引率を適用する
・残存リース期間が12ヶ月以内のリースに、使用権資産とリース負債を認識しない免除規定を適用する
・適用開始日の使用権資産の測定から当初直接コストを除外する
・延長又は解約オプションが含まれている契約のリース期間を算定する際に、事後的判断を使用する
IFRS第16号への移行にあたり、当社グループは、2019年10月１日現在で1,725,653千円の使用権資産、1,708,507千円のリース負債を追加的に認識し、13,035千円の期首利益剰余金（税効果会計等考慮後）の減少を認識しております。使用権資産は「使用権資産」として表示しており、リース負債は「その他の金融負債（流動）」及び「その他の金融負債（非流動）」に含まれております。
（単位：千円）
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2019年９月30日現在で開示されているオペレーティング・リースに係る コミットメント |
1,585,969 |
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解約可能オペレーティング・リース契約 |
130,906 |
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割引前のリース負債 |
1,716,875 |
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当社グループの追加借入利子率を用いた割引 |
△8,368 |
|
2019年10月１日現在で認識されているリース負債 |
1,708,507 |
（２）新たな基準書及び解釈指針の適用により変更した重要な会計方針
当社グループでは、契約の開始時に、契約がリース又はリースを含んだものであるのかどうかを判定しております。リースを含む契約の開始日又は再評価日に契約における対価を、IFRS第16号が認めている実務上の便法として、原資産のクラスごとに、非リース構成部分と区別せずに、各リース構成部分及び関連する非リース構成部分を単一のリース構成部分として会計処理することを選択しております。また、リース期間は、リースの解約不能期間に、行使することが合理的に確実な延長オプションの対象期間及び行使しないことが合理的に確実な解約オプションの対象期間を加えたものとしております。
(借手側)
①使用権資産
リースの開始日に使用権資産を認識しております。使用権資産は開始日において、取得原価で測定しており、当該取得原価は、リース負債の当初測定の金額、リース開始日以前に支払ったリース料から受け取ったリース・インセンティブを控除した金額、発生した当初直接コスト及びリースの契約条件で要求されている原資産の原状回復の際に借手に生じるコストの見積りの合計で構成されております。
開始日後においては、原価モデルを採用し、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除して測定しております。使用権資産は、当社グループがリース期間の終了時にリース資産の所有権を取得することが合理的に確実である場合を除き、開始日から使用権資産の耐用年数の終了時又はリース期間の終了時のいずれか早い方まで減価償却しております。使用権資産の耐用年数は有形固定資産と同様の方法で決定しております。
②リース負債
リースの開始日にリース負債を認識しております。リース負債はリース開始日現在で支払われていないリース料の現在価値で測定しております。当該リース料は、リースの計算利子率が容易に算定できる場合には、当該利子率を用いて割り引いていますが、そうでない場合には、追加借入利子率を用いて割り引いております。リース負債の測定に含まれているリース料は、主に固定リース料、延長オプションの行使が合理的に確実である場合の延長期間のリース料及び早期解約しないことが合理的に確実である場合を除いたリースの解約に対するペナルティの支払額で構成されております。
開始日後においては、リース負債に係る金利や、支払われたリース料を反映するようにリース負債の帳簿価額を増減しております。リース負債を見直した場合又はリースの条件変更が行われた場合には、リース負債を再測定し使用権資産を修正しております。
４．セグメント情報
（１）報告セグメントの概要
当社グループは、当社を持株会社とし、当社の子会社（又はそのグループ）を事業単位とする持株会社体制を採用しております。収益獲得に関する直接的な活動は、専ら当社の子会社（又はそのグループ）から構成される事業単位によって行われます。
当社グループの報告セグメントは、事業単位の中から、分離された財務情報が入手可能であり、最高経営意思決定者が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっている事業セグメントを基礎に、各事業セグメントの経済的特徴の類似性及び量的重要性等を考慮し、当社グループの事業活動及び事業を行う経済環境の性質や財務的な影響を財務諸表利用者が適切に評価できるよう、「デジタルマーケティング事業」及び「メディアプラットフォーム事業」の２つの報告セグメントに集約・区分して開示しております。
①デジタルマーケティング事業
デジタル広告の販売と運用をはじめ、データ、AIを活用したソリューションの提供、電通グループとの提携によるオンライン・オフライン統合によるマーケティング支援等、デジタルマーケティングを中心として、企業のデジタルトランスフォーメーション（DX）の総合的な支援を行う事業セグメントによって構成されております。
②メディアプラットフォーム事業
マンガコンテンツ事業「GANMA!」、採用プラットフォーム事業「ViViViT」、社会貢献プラットフォーム事業「gooddo」、医療プラットフォーム事業「Pharmarket」、育児プラットフォーム事業「ベビフル」等の事業セグメントから構成されております。メディアプラットフォーム事業には、将来の収益獲得に向けた投資が先行しているため、収益獲得に至っていない創業直後の事業単位を含んでおり、このような事業単位については、最高経営意思決定者は、将来の収益を通じて投資コストを回収できるというリスク及び経済価値を前提に、経営資源の配分の決定及び業績の評価を行っております。
（２）報告セグメントの名称変更に関する事項
当第３四半期連結累計期間より、従来ネットマーケティング事業、メディアコンテンツ事業としていた報告セグメントの名称をデジタルマーケティング事業、メディアプラットフォーム事業に変更しております。当該変更は名称変更のみであり、セグメント情報に与える影響はありません。なお、前第３四半期連結累計期間のセグメント情報についても変更後の名称で記載しております。
（３）報告セグメントの損益の測定に関する事項
セグメント利益は、IFRSに基づく営業利益から、減損損失、固定資産の売却損益等の一時的要因を調整したNon-GAAP営業利益を使用しております。
なお、当社グループは、全ての取引について総額により表示した収益を「売上高」として任意開示しております。売上高は、IFRSに準拠した開示ではありませんが、経営者は当該情報が財務諸表利用者にとって有用であると考えていることから、経営成績に関する説明及びセグメント情報に参考情報として任意で開示しております。
報告セグメント間の取引における価格は、外部顧客との取引価格に準じて決定しております。
（４）報告セグメントの損益に関する情報
前第３四半期連結累計期間（自 2018年10月１日 至 2019年６月30日）
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（単位：千円） |
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|
|
デジタル マーケティング |
メディア プラットフォーム |
合計 |
調整額 （注）２ |
連結 |
|
セグメント収益 |
|
|
|
△ |
|
|
セグメント利益又は損失 （△は損失）（注）１ |
|
△ |
|
△ |
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|
セグメント売上高 |
|
|
|
△ |
|
（注）１ セグメント利益は、Non-GAAP営業利益を使用しております。
２ 調整額には、報告セグメント間の損益取引消去及び持株会社運営に係る費用が含まれております。
当第３四半期連結累計期間（自 2019年10月１日 至 2020年６月30日）
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（単位：千円） |
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|
|
デジタル マーケティング |
メディア プラットフォーム |
合計 |
調整額 （注）２ |
連結 |
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セグメント収益 |
|
|
|
△ |
|
|
セグメント利益又は損失 （△は損失）（注）１ |
|
△ |
|
△ |
|
|
セグメント売上高 |
|
|
|
△ |
|
（注）１ セグメント利益は、Non-GAAP営業利益を使用しております。
２ 調整額には、報告セグメント間の損益取引消去及び持株会社運営に係る費用が含まれております。
セグメント損益から税引前四半期利益への調整表
|
（単位：千円） |
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|
|
前第３四半期連結累計期間 （自 2018年10月１日 至 2019年６月30日） |
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当第３四半期連結累計期間 （自 2019年10月１日 至 2020年６月30日） |
|
セグメント利益 |
|
|
|
|
|
減損損失 |
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△1,812,454 |
|
△ |
|
その他の損益（純額） |
|
△ |
|
△ |
|
金融損益（純額） |
|
|
|
△ |
|
持分法による投資利益（△は損失） |
|
△ |
|
|
|
税引前四半期利益（△は損失） |
|
△ |
|
|
５．収益
顧客との契約から認識した収益の分解は、以下のとおりであります。
（単位：千円）
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前第３四半期連結累計期間 （自 2018年10月１日 至 2019年６月30日） |
|
当第３四半期連結累計期間 （自 2019年10月１日 至 2020年６月30日） |
|
デジタルマーケティング事業（日本） |
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10,321,236 |
|
10,549,753 |
|
デジタルマーケティング事業（海外） |
|
1,125,041 |
|
776,774 |
|
メディアプラットフォーム事業 |
|
1,413,450 |
|
1,867,729 |
|
調整額 |
|
△212,150 |
|
△265,813 |
|
|
|
12,647,577 |
|
12,928,443 |
（注）１ 調整額は、報告セグメント間の損益取引消去であります。
２ 当第３四半期連結累計期間より、従来ネットマーケティング事業（日本）、ネットマーケティング事業（海外）、メディアコンテンツ事業としていた収益の分解の名称をデジタルマーケティング事業（日本）、デジタルマーケティング事業（海外）、メディアプラットフォーム事業に変更しております。当該変更は報告セグメントの名称変更に伴う変更であり、収益の分解に与える影響はありません。
６．その他の費用
内訳は以下のとおりであります。
（単位：千円）
|
|
|
前第３四半期連結累計期間 （自 2018年10月１日 至 2019年６月30日） |
|
当第３四半期連結累計期間 （自 2019年10月１日 至 2020年６月30日） |
|
減損損失（注） |
|
1,812,454 |
|
47,457 |
|
アドバイザリー費用 |
|
58,077 |
|
7,800 |
|
固定資産除却損 |
|
8,808 |
|
9,810 |
|
その他 |
|
1,820 |
|
96,808 |
|
|
|
1,881,159 |
|
161,875 |
（注）前第３四半期連結累計期間の減損損失は、デジタルマーケティング事業に含まれるLion Digital Global LTD（以下、Lion）に配分したのれん及び事業用資産について、減損損失を認識したことによるものであります。
・のれんの減損テスト
当社グループののれんは、全額デジタルマーケティング事業に含まれるLionに配分しております。
連結会社は、のれんについて、少なくとも年１回減損テストを行っております。さらに、減損の兆候がある場合は、その都度減損テストを行っております。
前第３四半期連結累計期間において、市場環境の変化等による当初計画との著しい乖離が生じたことを背景にLionの事業計画を見直した結果、減損の兆候があると認められたことから、減損テストを実施いたしました。その結果、当該資金生成単位の帳簿価額が回収可能価額を超過したことから、当該資金生成単位の帳簿価額は回収可能価額まで減額し、減損損失を認識いたしました。減損損失の内訳は、のれんが1,789,738千円、有形固定資産が22,179千円及び無形資産が538千円であります。回収可能価額は使用価値により算定しており、見積将来キャッシュ・フローがマイナスと見込まれるため、ゼロとしております。
７．持分法による投資利益（△は損失）
内訳は以下のとおりであります。
（単位：千円）
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|
|
前第３四半期連結累計期間 （自 2018年10月１日 至 2019年６月30日） |
|
当第３四半期連結累計期間 （自 2019年10月１日 至 2020年６月30日） |
|
持分法による投資利益 |
|
69,128 |
|
86,623 |
|
持分法適用除外に伴う再測定損（注） |
|
△416,260 |
|
－ |
|
|
|
△347,132 |
|
86,623 |
（注） アクセルマーク株式会社（以下、アクセルマーク）において第三者に新株予約権の付与が行われたこと等を勘案し、2019年３月11日付で当社のアクセルマークに対する重要な影響力を喪失したものとして、公正価値で再測定したことによるものであります。
８．金融商品の公正価値
（１）公正価値ヒエラルキーのレベル別分析
公正価値で測定される金融商品について、測定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じた公正価値測定額を、レベル１からレベル３まで分類しております。
レベル１：同一の資産又は負債に関する活発な市場における（無調整の）相場価格により測定した公正価値
レベル２：レベル１以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを使用して測定した公正価値
レベル３：観察可能でないインプットを使用して測定した公正価値
公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、各報告期間の期首時点で発生したものとして認識しております。
なお、本要約四半期連結財政状態計算書上の金融商品の帳簿価額は、公正価値と一致又は合理的に近似しているため、金融商品のクラスごとの帳簿価額と公正価値の比較表を省略しております。
また、非経常的に公正価値で測定している金融資産及び金融負債はありません。
前連結会計年度（2019年９月30日）
|
（単位：千円） |
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|
レベル１ |
|
レベル２ |
|
レベル３ |
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合計 |
|
金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株式 |
55,880 |
|
－ |
|
467,680 |
|
523,560 |
|
投資事業有限責任組合への出資 |
－ |
|
－ |
|
1,162,873 |
|
1,162,873 |
|
債券 |
－ |
|
－ |
|
215,840 |
|
215,840 |
|
合計 |
55,880 |
|
－ |
|
1,846,393 |
|
1,902,273 |
金融負債
|
デリバティブ |
－ |
|
50,750 |
|
－ |
|
50,750 |
|
合計 |
－ |
|
50,750 |
|
－ |
|
50,750 |
当第３四半期連結会計期間（2020年６月30日）
|
（単位：千円） |
|
|
レベル１ |
|
レベル２ |
|
レベル３ |
|
合計 |
|
金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株式 |
36,640 |
|
－ |
|
544,691 |
|
581,331 |
|
投資事業有限責任組合への出資 |
－ |
|
－ |
|
1,537,763 |
|
1,537,763 |
|
債券 |
－ |
|
－ |
|
218,082 |
|
218,082 |
|
合計 |
36,640 |
|
－ |
|
2,300,536 |
|
2,337,176 |
金融負債
|
デリバティブ |
－ |
|
32,047 |
|
－ |
|
32,047 |
|
合計 |
－ |
|
32,047 |
|
－ |
|
32,047 |
デリバティブである為替予約等の公正価値は、金融機関より入手した見積価格を用いて算定した金額で評価しているため、レベル２に分類しております。
レベル３に分類される金融商品は、FVTPLの金融資産及びFVTOCIの金融資産のうち、活発な市場における公表価格が入手できない金融資産であります。レベル３に分類される資産については公正価値測定の評価方針及び手続きに従い、担当部署が対象資産の評価方法を決定し、公正価値を測定しております。公正価値の測定結果については、適切な責任者が承認しております。
レベル３における公正価値測定に関し、観察可能でない１つ以上のインプットをそれぞれ合理的に考え得る代替的な仮定に変更した場合の公正価値の増減は重要ではありません。
（２）レベル３に分類される経常的な公正価値測定に関する期首残高から期末残高への調整表
|
（単位：千円） |
|
|
|
前第３四半期連結累計期間 （自 2018年10月１日 至 2019年６月30日） |
|
当第３四半期連結累計期間 （自 2019年10月１日 至 2020年６月30日） |
|
期首残高 |
|
997,331 |
|
1,846,393 |
|
純損益（注）１ |
|
122,481 |
|
△33,039 |
|
その他の包括利益（注）２ |
|
△22,222 |
|
△195,779 |
|
購入 |
|
276,792 |
|
803,095 |
|
売却 |
|
－ |
|
△51,649 |
|
その他 |
|
△6,584 |
|
△68,485 |
|
期末残高 |
|
1,367,798 |
|
2,300,536 |
（注）１ FVTPLの金融資産に関するものであり、要約四半期連結純損益計算書の金融収益及び金融費用に含まれております。
２ FVTOCIの金融資産に関するものであり、要約四半期連結包括利益計算書のその他の包括利益を通じて測定する金融資産の公正価値の純変動に含まれております。
９．配当金
配当金支払額は以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間（自 2018年10月１日 至 2019年６月30日）
|
決議日 |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2018年11月20日 |
普通株式 |
256,265 |
2.00 |
2018年９月30日 |
2018年12月３日 |
（注） 上記配当金の総額には、BIP信託の所有する当社株式に対する配当金3,478千円が含まれております。
当第３四半期連結累計期間（自 2019年10月１日 至 2020年６月30日）
|
決議日 |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2019年11月26日 |
普通株式 |
256,365 |
2.00 |
2019年９月30日 |
2019年12月４日 |
（注） 上記配当金の総額には、BIP信託の所有する当社株式に対する配当金3,478千円が含まれております。
10．１株当たり利益（△は損失）
１株当たり四半期利益（△は損失）の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前第３四半期連結累計期間 （自 2018年10月１日 至 2019年６月30日） |
|
当第３四半期連結累計期間 （自 2019年10月１日 至 2020年６月30日） |
|
親会社の所有者に帰属する四半期利益（△は損失）（千円） |
△1,014,184 |
|
783,302 |
|
|
|
|
|
|
発行済普通株式の期中平均株式数（千株） |
126,426 |
|
126,449 |
|
希薄化効果のある株式数 |
|
|
|
|
新株予約権（千株） |
－ |
|
509 |
|
希薄化効果のある株式数を考慮した後の 期中平均株式数（千株） |
126,426 |
|
126,958 |
|
|
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益（△は損失）（円） |
△8.02 |
|
6.19 |
|
希薄化後１株当たり四半期利益（△は損失）（円） |
△8.02 |
|
6.17 |
|
|
前第３四半期連結会計期間 （自 2019年４月１日 至 2019年６月30日） |
|
当第３四半期連結会計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年６月30日） |
|
親会社の所有者に帰属する四半期利益（△は損失）（千円） |
△1,370,780 |
|
87,209 |
|
|
|
|
|
|
発行済普通株式の期中平均株式数（千株） |
126,443 |
|
126,453 |
|
希薄化効果のある株式数 |
|
|
|
|
新株予約権（千株） |
－ |
|
501 |
|
希薄化効果のある株式数を考慮した後の 期中平均株式数（千株） |
126,443 |
|
126,954 |
|
|
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益（△は損失）（円） |
△10.84 |
|
0.69 |
|
希薄化後１株当たり四半期利益（△は損失）（円） |
△10.84 |
|
0.69 |
11．要約四半期連結財務諸表の承認
要約四半期連結財務諸表は、2020年７月31日に、当社代表取締役 グループ社長執行役員 佐藤光紀によって承認されております。
該当事項はありません。