第4【経理の状況】

1.要約中間連結財務諸表の作成方法について

 当社の要約中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)第312条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」(以下「IAS第34号」という。)に準拠して作成しております。

 また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第1号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第1編及び第5編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2025年1月1日から2025年6月30日まで)に係る要約中間連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による期中レビューを受けております。

 

1【要約中間連結財務諸表】

(1)【要約中間連結財政状態計算書】

 

 

 

 

(単位:千円)

 

注記

前連結会計年度

(2024年12月31日)

 

当中間連結会計期間

(2025年6月30日)

資産

 

 

 

 

流動資産

 

 

 

 

現金及び現金同等物

 

23,730,478

 

19,481,960

営業債権

 

20,721,228

 

18,499,925

棚卸資産

 

15,818

 

12,134

その他の金融資産

7

721,696

 

349,501

その他の流動資産

 

788,470

 

635,742

小計

 

45,977,690

 

38,979,262

売却目的で保有する資産

 

 

90,160

流動資産合計

 

45,977,690

 

39,069,423

非流動資産

 

 

 

 

有形固定資産

 

331,425

 

414,946

使用権資産

 

1,418,157

 

1,102,449

のれん

 

4,693,055

 

4,693,055

無形資産

 

887,843

 

975,258

持分法で会計処理されている投資

12

36,012,726

 

34,949,078

その他の金融資産

7

7,252,691

 

7,716,905

その他の非流動資産

 

10,449

 

7,870

繰延税金資産

 

1,053,254

 

1,055,942

非流動資産合計

 

51,659,600

 

50,915,503

資産合計

 

97,637,290

 

89,984,926

負債及び資本

 

 

 

 

負債

 

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

営業債務

 

18,870,184

 

16,153,929

その他の金融負債

7

4,631,603

 

5,463,755

未払法人所得税

 

806,696

 

519,699

その他の流動負債

 

1,902,559

 

1,852,714

小計

 

26,211,042

 

23,990,097

売却目的で保有する資産に直接関連する負債

 

 

87,766

流動負債合計

 

26,211,042

 

24,077,863

非流動負債

 

 

 

 

その他の金融負債

7

893,394

 

581,111

引当金

 

163,095

 

155,560

繰延税金負債

 

415,069

 

164,712

非流動負債合計

 

1,471,557

 

901,382

負債合計

 

27,682,599

 

24,979,246

資本

 

 

 

 

親会社の所有者に帰属する持分

 

 

 

 

資本金

8

18,430,174

 

18,430,174

資本剰余金

 

25,424,005

 

25,428,258

自己株式

8

1,396,624

 

1,396,624

利益剰余金

 

27,693,471

 

23,042,426

その他の資本の構成要素

 

270,747

 

528,848

親会社の所有者に帰属する

持分合計

 

69,880,279

 

64,975,386

非支配持分

 

74,413

 

30,294

資本合計

 

69,954,691

 

65,005,680

負債及び資本合計

 

97,637,290

 

89,984,926

 

(2)【要約中間連結純損益計算書】

 

 

 

 

(単位:千円)

 

注記

 前中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

  至 2024年6月30日)

 

 当中間連結会計期間

(自 2025年1月1日

  至 2025年6月30日)

継続事業

 

 

 

 

収益

4,6

13,988,694

 

15,207,403

売上原価

 

2,701,101

 

3,658,013

売上総利益

 

11,287,593

 

11,549,390

販売費及び一般管理費

 

9,576,694

 

9,521,788

その他の収益

 

37,400

 

17,710

その他の費用

 

6,626

 

20,828

営業利益

 

1,741,673

 

2,024,483

金融収益

 

18,320

 

16,886

金融費用

 

48,600

 

251,894

持分法による投資利益

 

771,534

 

696,834

税引前中間利益

 

2,482,928

 

2,486,309

法人所得税費用

 

702,126

 

634,061

継続事業からの中間利益

 

1,780,802

 

1,852,248

非継続事業

 

 

 

 

非継続事業からの中間利益

5

2,210,177

 

中間利益

 

3,990,979

 

1,852,248

 

 

 

 

 

中間利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

4,005,277

 

1,855,844

非支配持分

 

14,298

 

3,596

合計

 

3,990,979

 

1,852,248

 

 

 

 

 

1株当たり中間利益

10

 

 

 

基本的1株当たり中間利益(円)

 

 

 

 

継続事業

 

8.60

 

8.95

非継続事業

 

10.73

 

合計

 

19.32

 

8.95

 

 

 

 

 

希薄化後1株当たり中間利益(円)

 

 

 

 

継続事業

 

8.58

 

8.94

非継続事業

 

10.71

 

合計

 

19.29

 

8.94

 

(3)【要約中間連結包括利益計算書】

 

 

 

 

(単位:千円)

 

注記

 前中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

  至 2024年6月30日)

 

 当中間連結会計期間

(自 2025年1月1日

  至 2025年6月30日)

中間利益

 

3,990,979

 

1,852,248

 

 

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

 

純損益に組替調整されない項目

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて測定する

金融資産の公正価値の純変動

 

34,861

 

193,679

純損益に組替調整される可能性がある項目

 

 

 

 

在外営業活動体の換算差額

 

70,460

 

68,900

持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分

 

 

367

その他の包括利益合計(税引後)

 

35,599

 

262,212

 

 

 

 

 

中間包括利益合計

 

4,026,578

 

1,590,036

 

 

 

 

 

中間包括利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

4,040,876

 

1,593,632

非支配持分

 

14,298

 

3,596

中間包括利益

 

4,026,578

 

1,590,036

 

(4)【要約中間連結持分変動計算書】

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

 

親会社の所有者に帰属する持分

 

非支配

持分

 

資本合計

 

注記

資本金

 

資本剰余金

 

自己株式

 

利益剰余金

 

その他の

資本の

構成要素

 

合計

 

 

2024年1月1日時点の残高

 

18,428,004

 

25,426,993

 

1,396,624

 

23,185,222

 

49,731

 

65,593,864

 

110,925

 

65,704,788

中間利益

 

 

 

 

4,005,277

 

 

4,005,277

 

14,298

 

3,990,979

その他の包括利益

 

 

 

 

 

35,599

 

35,599

 

 

35,599

中間包括利益合計

 

 

 

 

4,005,277

 

35,599

 

4,040,876

 

14,298

 

4,026,578

新株の発行

8

2,170

 

 

 

 

 

2,170

 

 

2,170

剰余金の配当

9

 

 

 

1,076,999

 

 

1,076,999

 

 

1,076,999

子会社の支配喪失を伴わない変動

11

 

2,988

 

 

 

 

2,988

 

9,730

 

6,743

子会社の支配喪失に伴う変動

11

 

 

 

 

 

 

35,620

 

35,620

その他

 

 

 

 

 

 

 

4,426

 

4,426

所有者との取引額等合計

 

2,170

 

2,988

 

 

1,076,999

 

 

1,077,816

 

30,315

 

1,108,131

2024年6月30日時点の残高

 

18,430,174

 

25,424,005

 

1,396,624

 

26,113,500

 

14,131

 

68,556,924

 

66,312

 

68,623,236

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

 

親会社の所有者に帰属する持分

 

非支配

持分

 

資本合計

 

注記

資本金

 

資本剰余金

 

自己株式

 

利益剰余金

 

その他の

資本の

構成要素

 

合計

 

 

2025年1月1日時点の残高

 

18,430,174

 

25,424,005

 

1,396,624

 

27,693,471

 

270,747

 

69,880,279

 

74,413

 

69,954,691

中間利益

 

 

 

 

1,855,844

 

 

1,855,844

 

3,596

 

1,852,248

その他の包括利益

 

 

 

 

 

262,212

 

262,212

 

 

262,212

中間包括利益合計

 

 

 

 

1,855,844

 

262,212

 

1,593,632

 

3,596

 

1,590,036

剰余金の配当

9

 

 

 

6,502,777

 

 

6,502,777

 

 

6,502,777

子会社の支配喪失を伴わない変動

 

 

4,252

 

 

 

 

4,252

 

37,413

 

33,161

その他

 

 

 

 

4,111

 

4,111

 

 

3,109

 

3,109

所有者との取引額等合計

 

 

4,252

 

 

6,506,888

 

4,111

 

6,498,525

 

40,522

 

6,539,047

2025年6月30日時点の残高

 

18,430,174

 

25,428,258

 

1,396,624

 

23,042,426

 

528,848

 

64,975,386

 

30,294

 

65,005,680

 

(5)【要約中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

 

 

(単位:千円)

 

注記

 前中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

  至 2024年6月30日)

 

 当中間連結会計期間

(自 2025年1月1日

  至 2025年6月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

継続事業からの税引前中間利益

 

2,482,928

 

2,486,309

非継続事業からの税引前中間利益

5

3,209,136

 

調整項目:

 

 

 

 

減価償却費及び償却費

 

344,408

 

361,635

受取利息及び受取配当金

 

1,954

 

16,886

支払利息

 

9,563

 

18,168

持分法による投資損益(△は益)

 

771,534

 

696,834

投資有価証券評価損益(△は益)

 

16,370

 

120,406

支配喪失に関連する損益(△は益)

 

3,333,342

 

その他

 

189,645

 

26,162

運転資本の増減:

 

 

 

 

営業債権の増減額(△は増加)

 

1,836,687

 

2,203,961

棚卸資産の増減額(△は増加)

 

10,581

 

3,684

営業債務の増減額(△は減少)

 

290,543

 

2,708,405

その他

 

193,469

 

55,740

小計

 

3,475,735

 

1,853,939

利息の受取額

 

1,081

 

16,170

配当金の受取額

 

1,179,672

 

1,754,469

利息の支払額

 

15,866

 

41,827

法人所得税の還付額

 

1,466,241

 

51,480

法人所得税の支払額

 

672,777

 

1,135,510

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

5,434,087

 

2,498,721

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

有価証券の売却による収入

 

 

303,475

有価証券の取得による支出

 

470,508

 

795,491

有形固定資産の取得による支出

 

20,705

 

166,909

無形資産の取得による支出

 

135,575

 

240,998

支配喪失を伴う子会社株式の売却による収入(処分された子会社の現金控除後)

5,11

1,820,365

 

その他

 

141,596

 

16,338

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

1,335,173

 

883,585

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

 

 

1,000,000

リース負債の返済による支出

 

279,479

 

266,611

配当金の支払額

9

1,076,999

 

6,502,777

その他

 

3,168

 

16,822

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

1,353,309

 

5,786,211

現金及び現金同等物に係る換算差額

 

70,460

 

68,900

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

 

5,486,412

 

4,239,975

売却目的で保有する資産への振替に伴う現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

 

426,437

 

8,543

現金及び現金同等物の期首残高

 

20,873,416

 

23,730,478

現金及び現金同等物の中間期末残高

 

26,786,264

 

19,481,960

 

(6)【要約中間連結財務諸表に関する注記】

1.報告企業

 株式会社セプテーニ・ホールディングス(以下、当社)は日本で設立され、日本に所在する企業であります。その登記されている本社及び主要な事業所の住所はウェブサイト(https://www.septeni-holdings.co.jp)で開示しております。当社の要約中間連結財務諸表は、2025年6月30日を中間期末日とし、当社及び当社の子会社(以下、当社グループ)並びに当社の関連会社に対する持分により構成されております。また、当社の親会社は株式会社電通グループであります。

 当社グループの主な事業内容は、「注記4.セグメント情報(1)報告セグメントの概要」に記載しております。

 

2.作成の基礎

(1)IFRS会計基準に準拠している旨に関する記載

 当社グループの要約中間連結財務諸表は、連結財務諸表規則第1条の2に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件をすべて満たすことから、同第312条の規定により、IAS第34号に準拠して作成しております。なお、要約中間連結財務諸表は年度末の連結財務諸表で要求されるすべての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて使用されるべきものであります。

 

(2)測定の基礎

 当社グループの要約中間連結財務諸表は、公正価値で測定されている特定の金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しております。

 

(3)機能通貨及び表示通貨

 当社グループの要約中間連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、千円未満を四捨五入しております。

 

(4)重要な会計上の判断、見積り及び仮定

 要約中間連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定を行うことが要求されております。実際の結果は、これらの見積りとは異なる場合があります。

 見積り及びその基礎となる仮定は、継続して見直されます。会計上の見積りの見直しによる影響は、その見積りを見直した会計期間と将来の会計期間において認識されます。

 当要約中間連結財務諸表の金額に重要な影響を与える会計上の判断、見積り及び仮定は、前連結会計年度の連結財務諸表と同様であります。

 

3.重要性がある会計方針

 当社グループが要約中間連結財務諸表において適用する会計方針は、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した重要性がある会計方針と同一であります。なお、当中間連結会計期間における法人所得税費用は年間の見積り実効税率に基づいて算定しております。

 

4.セグメント情報

(1)報告セグメントの概要

 当社グループは、当社を持株会社とし、当社の子会社(又はそのグループ)を事業単位とする持株会社体制を採用しております。収益獲得に関する直接的な活動は、専ら当社の子会社(又はそのグループ)から構成される事業単位によって行われます。

 当社グループの報告セグメントは、事業単位の中から、分離された財務情報が入手可能であり、最高経営意思決定者が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっている事業セグメントを基礎に、各事業セグメントの経済的特徴の類似性及び量的重要性等を考慮し、当社グループの事業活動及び事業を行う経済環境の性質や財務的な影響を財務諸表利用者が適切に評価できるよう、「マーケティング・コミュニケーション事業」、「ダイレクトビジネス事業」及び「データ・ソリューション事業」の3つの報告セグメントに集約・区分して開示しております。

 

①マーケティング・コミュニケーション事業

 デジタル広告の販売と運用を軸とした、統合マーケティングサービスの提供により、企業のDXの総合的な支援を行う事業セグメントから構成されています。

 

②ダイレクトビジネス事業

 BtoC、BtoB領域において、事業戦略立案からダイレクトレスポンス手法によるプロモーション、CRMまで一気通貫で実行することでオフラインメディアとデジタルを統合した顧客支援を行う事業セグメントから構成されています。

 

③データ・ソリューション事業

 デジタルマーケティング領域で長年蓄積された知識・ノウハウを生かし、データの収集・統合・活用や、データやAIを活用したソリューションの開発・提供、顧客の開発支援やエンジニア人材の派遣を提供する事業セグメントから構成されています。

 

(2)報告セグメントの変更

 当社グループは、グループミッション「ひとりひとりのアントレプレナーシップで世界を元気に」の実現と企業価値向上を目指し、事業ポートフォリオ経営の推進による持続的な事業成長を実現するべく、中期テーマとして「フォーカス&シナジー」を掲げながら、中核事業であるデジタルマーケティング事業へのフォーカス、並びにグループ内の再編、事業間シナジーの創出に取り組んでおります。

 経営体制の移行後、デジタルマーケティング事業をマーケティング・コミュニケーション領域、ダイレクトビジネス領域、データ・ソリューション領域の3領域に区分し領域経営への移行を図ってまいりましたが、これをさらに推進していく準備が整ったことに伴い、当連結会計年度より報告セグメントを変更することといたしました。

 これに伴い、当中間連結会計期間より、従来のデジタルマーケティング事業において区分していた3領域を、それぞれ「マーケティング・コミュニケーション事業」、「ダイレクトビジネス事業」、「データ・ソリューション事業」とし、これら3事業を新たな報告セグメントとしております。加えて、これまでメディアプラットフォーム事業に区分していた各事業については、既存事業とのシナジー創出の観点等を加味し、それぞれ「マーケティング・コミュニケーション事業」への統合、「その他事業」への区分をしております。

 なお、前中間連結会計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

 

(3)報告セグメントの損益の測定に関する事項

 セグメント利益は、IFRS会計基準に基づく営業利益から、買収に伴う無形資産の償却費、M&Aに伴う費用等の買収行為に関連する損益、及び株式報酬費用、減損損失、固定資産の売却損益等の一時的要因を排除したNon-GAAP営業利益を使用しております。Non-GAAP営業利益は、IFRS会計基準に基づく営業利益から、買収行為に関連する損益及び一時的要因を排除した恒常的な事業の業績を測る利益指標であります。経営者は、Non-GAAP指標を開示することで、ステークホルダーにとって同業他社比較や過年度比較が容易になり、当社グループの恒常的な経営成績や将来の見通しを理解する上で有益な情報を提供できると判断しております。なお、買収行為に関連する損益とは、買収に伴う無形資産の償却費、M&Aに伴う費用であり、一時的要因とは、将来見通し作成の観点から一定のルールに基づき除外すべきと当社グループが判断する株式報酬費用、減損損失、固定資産の売却損益等の一過性の利益や損失のことであります。

 報告セグメント間の取引における価格は、外部顧客との取引価格に準じて決定しております。

 

(4)報告セグメントの損益に関する情報

前中間連結会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他事業

(注)2

合計

調整額

(注)3

連結

 

マーケティング・コミュニケーション事業

ダイレクトビジネス事業

データ・ソリューション事業

セグメント収益

10,155,687

2,340,707

1,575,720

14,072,114

504,196

14,576,310

587,615

13,988,694

セグメント利益又は損失(△は損失)(注)1

2,490,453

539,591

234,970

3,265,014

13,115

3,251,899

1,484,446

1,767,453

(注)1 セグメント利益は、Non-GAAP営業利益を使用しております。

2 「その他事業」のセグメント収益及びセグメント損失には、2024年10月1日付で譲渡した「株式会社アルファブル」及び2024年11月1日付で譲渡した「株式会社TowaStela」に係るセグメント収益及びセグメント損失を含めております。

3 調整額には、持株会社運営に係る費用及び報告セグメント間の損益取引消去が含まれております。なお、持株会社運営に係る費用は、持株会社の人件費等であります。

 

当中間連結会計期間(自 2025年1月1日 至 2025年6月30日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他事業

合計

調整額

(注)2

連結

 

マーケティング・コミュニケーション事業

ダイレクトビジネス事業

データ・ソリューション事業

セグメント収益

10,903,417

3,168,831

1,551,451

15,623,700

208,510

15,832,210

624,807

15,207,403

セグメント利益(注)1

2,778,857

606,559

249,687

3,635,103

10,967

3,646,070

1,581,148

2,064,922

(注)1 セグメント利益は、Non-GAAP営業利益を使用しております。

2 調整額には、持株会社運営に係る費用及び報告セグメント間の損益取引消去が含まれております。なお、持株会社運営に係る費用は、持株会社の人件費等であります。

 

セグメント損益から税引前中間利益への調整表

(単位:千円)

 

 

 

前中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年6月30日)

 

当中間連結会計期間

(自 2025年1月1日

至 2025年6月30日)

セグメント利益

 

1,767,453

 

2,064,922

販売費及び一般管理費

 

 

 

 

買収により生じた無形資産の償却費

 

20,409

 

20,409

その他の損益(純額)

 

5,371

 

20,030

金融損益(純額)

 

30,279

 

235,008

持分法による投資利益

 

771,534

 

696,834

税引前中間利益

 

2,482,928

 

2,486,309

 

5.非継続事業

 当社は、2023年12月19日開催の取締役会において、当社が保有するコミックスマート株式116,400株のうち74,000株を売却することを決議し、2024年3月29日に売却いたしました。当該株式の譲渡実行日をもって、コミックスマート株式会社(現商号 コミスマ株式会社)及びその子会社等に対する議決権の所有割合は89.42%から32.57%に減少し、同社に対する支配を喪失したため、同社は持分法適用関連会社となりました。

 これにより、コミックスマート株式会社及びその子会社等の損益は、継続事業から分離して非継続事業として表示しております。

 

(1)非継続事業の業績

(単位:千円)

 

 

前中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年6月30日)

 

当中間連結会計期間

(自 2025年1月1日

至 2025年6月30日)

収益(注)1

4,053,976

 

費用

844,840

 

非継続事業からの税引前中間利益

3,209,136

 

法人所得税費用(注)2

998,959

 

非継続事業からの中間利益

2,210,177

 

(注)1 前中間連結会計期間の収益には、コミックスマート株式の売却関連損益が3,333,342千円(内、支配喪失日現在の公正価値に起因する部分が1,214,100千円)含まれております。

(注)2 前中間連結会計期間の法人所得税費用には、コミックスマート株式の売却関連損益に係る法人所得税費用が998,958千円(内、支配喪失日現在の公正価値に起因する部分が371,757千円)含まれております。

 

(2)非継続事業のキャッシュ・フロー

(単位:千円)

 

 

前中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年6月30日)

 

当中間連結会計期間

(自 2025年1月1日

至 2025年6月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

61,998

 

投資活動によるキャッシュ・フロー(注)

1,820,365

 

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

正味キャッシュ・フロー

1,882,363

 

(注) 投資活動によるキャッシュ・フローには、支配喪失を伴う子会社株式の売却による収入(処分された子会社の現金控除後)が含まれております。

 

6.収益

 顧客との契約から認識した収益の分解は、以下のとおりであります。

 当中間連結会計期間より、報告セグメントの区分を変更しております。これに伴い、前中間連結会計期間については、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。詳細は、「注記4.セグメント情報(2)報告セグメントの変更」に記載のとおりであります。

(単位:千円)

 

 

前中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年6月30日)

 

 

 

当中間連結会計期間

(自 2025年1月1日

至 2025年6月30日)

マーケティング・コミュニケーション事業(日本)

 

9,723,487

 

10,381,886

マーケティング・コミュニケーション事業(海外)

 

432,200

 

521,531

ダイレクトビジネス事業

 

2,340,707

 

3,168,831

データ・ソリューション事業

 

1,575,720

 

1,551,451

その他事業

 

504,196

 

208,510

調整額

 

△587,615

 

△624,807

合計

 

13,988,694

 

15,207,403

(注) 調整額は、報告セグメント間の損益取引消去であります。

 

7.金融商品の公正価値

(1)公正価値ヒエラルキーのレベル別分析

 公正価値で測定される金融商品について、測定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じた公正価値測定額を、レベル1からレベル3まで分類しております。

レベル1:同一の資産又は負債に関する活発な市場における(無調整の)相場価格により測定した公正価値

レベル2:レベル1以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを使用して測定した公正価値

レベル3:観察可能でないインプットを使用して測定した公正価値

 公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、各報告期間の期首時点で発生したものとして認識しております。

 なお、本要約中間連結財政状態計算書上の償却原価で測定している金融商品の帳簿価額は、公正価値と一致又は合理的に近似しているため、金融商品のクラスごとの帳簿価額と公正価値の比較表を省略しております。

 また、非経常的に公正価値で測定している金融資産及び金融負債はありません。

 

前連結会計年度(2024年12月31日)

(単位:千円)

 

 

レベル1

 

レベル2

 

レベル3

 

合計

金融資産

 

 

 

 

 

 

 

株式

181,291

 

30,000

 

1,397,674

 

1,608,965

投資事業有限責任組合への出資

 

 

3,865,503

 

3,865,503

その他

 

29,418

 

1,000,000

 

1,029,418

合計

181,291

 

59,418

 

6,263,176

 

6,503,886

 

当中間連結会計期間(2025年6月30日)

(単位:千円)

 

 

レベル1

 

レベル2

 

レベル3

 

合計

金融資産

 

 

 

 

 

 

 

株式

215,691

 

30,000

 

1,810,696

 

2,056,387

投資事業有限責任組合への出資

 

 

3,817,275

 

3,817,275

その他

 

48,506

 

1,000,000

 

1,048,506

合計

215,691

 

78,506

 

6,627,971

 

6,922,168

金融負債

その他

 

 

30,637

 

30,637

合計

 

 

30,637

 

30,637

 

 

 レベル3に分類される金融商品は、FVTPLの金融資産、金融負債及びFVTOCIの金融資産を含みますが、主に公正価値を観察不能なインプットを用いてマーケット・アプローチ(類似企業比較法)で算定した金額で評価した金融資産が含まれます。非上場株式の公正価値については、個別案件毎の取引状況を勘案し、類似会社の市場価格に基づく評価技法を用いて測定しております。投資事業有限責任組合への出資は、純資産価値に基づく評価技法等により公正価値を測定しております。

 レベル3に分類された金融商品については、公正価値測定の評価方針及び手続きに従い、担当部署が対象資産の評価技法を決定し、公正価値を測定しております。公正価値の測定結果については、適切な責任者が承認しております。

 レベル3における公正価値測定に関し、観察可能でない1つ以上のインプットをそれぞれ合理的に考え得る代替的な仮定に変更した場合の公正価値の増減は重要ではありません。

 

(2)レベル3に分類される経常的な公正価値測定に関する期首残高から期末残高への調整表

① 金融資産

(単位:千円)

 

 

 

前中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年6月30日)

 

当中間連結会計期間

(自 2025年1月1日

至 2025年6月30日)

期首残高

 

6,043,814

 

6,263,176

純損益(注)1

 

16,370

 

△120,406

その他の包括利益(注)2

 

46,980

 

△271,204

購入又は取得

 

170,508

 

776,403

売却

 

 

△1,574

その他(注)3

 

△89,529

 

△18,424

期末残高

 

6,188,143

 

6,627,971

 

② 金融負債

(単位:千円)

 

 

 

前中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年6月30日)

 

当中間連結会計期間

(自 2025年1月1日

至 2025年6月30日)

期首残高

 

 

純損益(注)1

 

 

11,189

追加取得による増加

 

 

19,448

期末残高

 

 

30,637

 

(注)1 FVTPLの金融資産及び金融負債に関するものであり、要約中間連結純損益計算書の金融収益及び金融費用に含まれております。

2 FVTOCIの金融資産に関するものであり、要約中間連結包括利益計算書のその他の包括利益を通じて測定する金融資産の公正価値の純変動に含まれております。

3 「その他」は主として投資事業有限責任組合からの分配金であります。

 

8.資本及びその他の資本項目

発行可能株式総数、発行済株式総数及び自己株式数

(単位:株)

 

 

前中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年6月30日)

 

当中間連結会計期間

(自 2025年1月1日

至 2025年6月30日)

発行可能株式総数

 

 

 

期首残高

370,080,000

 

370,080,000

期末残高

370,080,000

 

370,080,000

発行済株式総数

 

 

 

期首残高

211,079,654

 

211,389,654

ストック・オプションの行使

310,000

 

期末残高

211,389,654

 

211,389,654

自己株式数

 

 

 

期首残高

3,964,545

 

3,964,545

期末残高

3,964,545

 

3,964,545

(注) 当社の発行する株式は、すべて権利内容に何ら限定のない無額面の普通株式であり、発行済株式は全額払込済みとなっております。

 

9.配当金

 配当金支払額は以下のとおりであります。

前中間連結会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

2024年3月27日

定時株主総会

普通株式

1,086,174

5.20

2023年12月31日

2024年3月28日

(注) 上記配当金の総額には、BIP信託の所有する当社株式に対する配当金9,175千円が含まれております。

 

当中間連結会計期間(自 2025年1月1日 至 2025年6月30日)

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

2025年2月25日

取締役会

普通株式

6,558,094

31.35

2024年12月31日

2025年3月7日

(注) 上記配当金の総額には、BIP信託の所有する当社株式に対する配当金55,317千円が含まれております。

 

10.1株当たり利益

 1株当たり中間利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年6月30日)

 

当中間連結会計期間

(自 2025年1月1日

至 2025年6月30日)

親会社の所有者に帰属する中間利益(千円)

 

 

 

継続事業

1,781,989

 

1,855,844

非継続事業

2,223,287

 

合計

4,005,277

 

1,855,844

 

 

 

 

発行済普通株式の期中平均株式数(千株)

207,270

 

207,425

希薄化効果のある株式数

 

 

 

新株予約権(千株)

361

 

206

希薄化効果のある株式数を考慮した後の

期中平均株式数(千株)

207,631

 

207,631

 

 

 

 

基本的1株当たり中間利益(円)

 

 

 

継続事業

8.60

 

8.95

非継続事業

10.73

 

合計

19.32

 

8.95

希薄化後1株当たり中間利益(円)

 

 

 

継続事業

8.58

 

8.94

非継続事業

10.71

 

合計

19.29

 

8.94

 

11.子会社

  子会社に対する支配の喪失

前中間連結会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)

 当社は、当社が保有するコミスマ株式116,400株のうち74,000株を、2024年3月29日に売却いたしました。当該株式の譲渡実行をもって、コミスマ株式会社及びその子会社等に対する議決権の所有割合は89.42%から32.57%に減少し、同社に対する支配を喪失したため、同社は持分法適用関連会社となりました。

 

①子会社の支配喪失に伴う損益

 前中間連結会計期間において子会社の支配喪失に伴う所有持分の変動について認識した損益(税効果前)は、3,333,342千円であり、要約中間連結純損益計算書上、「非継続事業からの中間利益」に計上しております。

 

②子会社の支配喪失に伴うキャッシュ・フロー

 子会社の支配喪失に伴うキャッシュ・フローへの影響は、以下のとおりです。

(単位:千円)

 

 

前中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年6月30日)

現金による受取対価

2,308,800

支配を喪失した子会社の現金及び現金同等物の金額

488,435

差引:支配喪失を伴う子会社株式の売却による収入(処分された子会社の現金控除後)

1,820,365

 

当中間連結会計期間(自 2025年1月1日 至 2025年6月30日)

 該当事項はありません。

 

12.持分法で会計処理されている投資

前中間連結会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)

「注記11.子会社」に記載のとおりであります。

 

当中間連結会計期間(自 2025年1月1日 至 2025年6月30日)

該当事項はありません。

 

13.重要な後発事象

 該当事項はありません。

 

14.要約中間連結財務諸表の承認

 要約中間連結財務諸表は、2025年8月8日に、当社代表取締役 グループ社長執行役員 神埜雄一によって承認されております。

 

2【その他】

 当社は、2025年2月25日の取締役会において剰余金の配当を決議しております。

 配当金の総額及び1株当たりの金額は、「1 要約中間連結財務諸表 (6)要約中間連結財務諸表に関する注記 9.配当金」に記載のとおりであります。