２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		(単位：千円)
	前事業年度 (平成28年３月31日)	当事業年度 (平成29年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	13,862,751	14,671,905
営業未収入金	※ 3,482,891	※ 4,823,512
商品及び製品	1,203,014	1,356,308
仕掛品	1,266,894	1,004,700
貯蔵品	26,858	36,276
前払費用	92,197	336,670
繰延税金資産	215,322	208,975
短期貸付金	※ 857,682	※ 972,651
その他	※ 756,490	※ 600,387
貸倒引当金	△678,469	△627,104
流動資産合計	21,085,632	23,384,283
固定資産
有形固定資産
建物	672,937	615,682
工具、器具及び備品	125,558	86,543
土地	1,253,247	1,253,247
リース資産	24,446	38,316
建設仮勘定	20,147	－
有形固定資産合計	2,096,337	1,993,790
無形固定資産
ソフトウエア	178,371	208,268
その他	5,986	5,721
無形固定資産合計	184,358	213,990
投資その他の資産
投資有価証券	334,511	1,071,020
関係会社株式	2,187,557	2,282,516
関係会社出資金	303,231	142,823
長期貸付金	※ 2,988,870	※ 3,608,941
繰延税金資産	546,598	734,581
長期預金	1,000,000	－
その他	942,242	944,950
貸倒引当金	△411,100	△2,056,659
投資その他の資産合計	7,891,911	6,728,176
固定資産合計	10,172,607	8,935,957
資産合計	31,258,240	32,320,240

		(単位：千円)
	前事業年度 (平成28年３月31日)	当事業年度 (平成29年３月31日)
負債の部
流動負債
営業未払金	※ 5,554,207	※ 6,970,122
リース債務	8,711	13,503
未払金	※ 954,996	※ 885,157
未払費用	27,314	28,195
未払法人税等	2,105,237	859,936
前受金	※ 347,985	※ 274,570
預り金	55,818	59,472
役員賞与引当金	46,500	29,000
返品調整引当金	3,700	2,600
ポイント引当金	23,752	18,461
その他	19,949	10,481
流動負債合計	9,148,173	9,151,500
固定負債
リース債務	17,341	27,297
退職給付引当金	938,293	946,526
役員退職慰労引当金	16,308	16,308
その他	27,521	27,021
固定負債合計	999,464	1,017,154
負債合計	10,147,638	10,168,655
純資産の部
株主資本
資本金	1,587,825	1,587,825
資本剰余金
資本準備金	1,694,890	1,694,890
その他資本剰余金	60	385,061
資本剰余金合計	1,694,950	2,079,951
利益剰余金
利益準備金	4,033	4,033
その他利益剰余金
別途積立金	7,400,000	7,400,000
繰越利益剰余金	11,332,046	12,355,797
利益剰余金合計	18,736,080	19,759,831
自己株式	△934,917	△1,321,284
株主資本合計	21,083,937	22,106,323
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	26,664	45,262
評価・換算差額等合計	26,664	45,262
純資産合計	21,110,602	22,151,585
負債純資産合計	31,258,240	32,320,240

②【損益計算書】

		(単位：千円)
	前事業年度 (自　平成27年４月１日 　至　平成28年３月31日)	当事業年度 (自　平成28年４月１日 　至　平成29年３月31日)
営業収入	※１ 41,923,211	※１ 39,348,482
営業原価	※１ 33,040,845	※１ 31,503,309
営業総利益	8,882,365	7,845,173
返品調整引当金戻入額	300	1,100
差引営業総利益	8,882,665	7,846,273
販売費及び一般管理費	※２ 3,435,337	※２ 4,787,993
営業利益	5,447,327	3,058,279
営業外収益
受取利息及び受取配当金	※１ 86,197	※１ 137,004
為替差益	－	7,729
受取手数料	44,668	56,571
貸倒引当金戻入額	15,600	3,500
その他	※１ 30,447	※１ 6,427
営業外収益合計	176,913	211,232
営業外費用
事業組合投資損失	41,817	57,013
為替差損	89,247	－
その他	370	1,192
営業外費用合計	131,436	58,205
経常利益	5,492,804	3,211,306
特別利益
投資有価証券売却益	57,217	－
その他	1,140	－
特別利益合計	58,357	－
特別損失
子会社株式評価損	202,907	459,547
投資有価証券評価損	66,265	6,546
特別損失合計	269,173	466,094
税引前当期純利益	5,281,988	2,745,212
法人税、住民税及び事業税	2,132,491	1,346,587
法人税等調整額	△197,091	△189,843
法人税等合計	1,935,399	1,156,743
当期純利益	3,346,589	1,588,469

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　平成27年４月１日　至　平成28年３月31日）

							(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	利益準備金	その他利益剰余金		利益剰余金合計
						別途積立金	繰越利益剰余金
当期首残高	1,587,825	1,694,890	60	1,694,950	4,033	7,400,000	8,373,858	15,777,892
当期変動額
剰余金の配当							△388,401	△388,401
当期純利益							3,346,589	3,346,589
自己株式の取得
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	－	－	－	－	－	－	2,958,187	2,958,187
当期末残高	1,587,825	1,694,890	60	1,694,950	4,033	7,400,000	11,332,046	18,736,080

	株主資本		評価・換算差額等		純資産合計
	自己株式	株主資本合計	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	△929,731	18,130,936	41,787	41,787	18,172,724
当期変動額
剰余金の配当		△388,401			△388,401
当期純利益		3,346,589			3,346,589
自己株式の取得	△5,186	△5,186			△5,186
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）			△15,123	△15,123	△15,123
当期変動額合計	△5,186	2,953,001	△15,123	△15,123	2,937,878
当期末残高	△934,917	21,083,937	26,664	26,664	21,110,602

当事業年度（自　平成28年４月１日　至　平成29年３月31日）

							(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	利益準備金	その他利益剰余金		利益剰余金合計
						別途積立金	繰越利益剰余金
当期首残高	1,587,825	1,694,890	60	1,694,950	4,033	7,400,000	11,332,046	18,736,080
当期変動額
剰余金の配当							△564,718	△564,718
当期純利益							1,588,469	1,588,469
自己株式の取得
自己株式の処分			385,001	385,001
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	－	－	385,001	385,001	－	－	1,023,750	1,023,750
当期末残高	1,587,825	1,694,890	385,061	2,079,951	4,033	7,400,000	12,355,797	19,759,831

	株主資本		評価・換算差額等		純資産合計
	自己株式	株主資本合計	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	△934,917	21,083,937	26,664	26,664	21,110,602
当期変動額
剰余金の配当		△564,718			△564,718
当期純利益		1,588,469			1,588,469
自己株式の取得	△592,221	△592,221			△592,221
自己株式の処分	205,854	590,856			590,856
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）			18,597	18,597	18,597
当期変動額合計	△386,366	1,022,385	18,597	18,597	1,040,983
当期末残高	△1,321,284	22,106,323	45,262	45,262	22,151,585

【注記事項】

（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

(1）有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式及び関連会社株式……移動平均法による原価法によっております。

その他有価証券

時価のあるもの…………………決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）によっております。

時価のないもの…………………移動平均法による原価法によっております。

(2）たな卸資産の評価基準及び評価方法

商品…………………………………総平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）によっております。

製品及び仕掛品……………………個別法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）によっております。

なお、映像作品については、営業収入（映画配給、ビデオ・ＤＶＤ販売、ＴＶ番組販売収入等）ごとに過去の販売実績を基礎とする販売見込額により原価を区分し、その販売区分ごとの収益計上時に一括償却する方法によっております。

貯蔵品………………………………最終仕入原価法によっております。

２．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産（リース資産を除く）

建物

定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物　　７～47年

その他の資産

定率法を採用しております。

(2）無形固定資産（リース資産を除く）

ソフトウエア

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における見込利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。

(3）リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引は、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

３．引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

売上債権等の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等の特定債権については個別に回収可能性を検討して、回収不能見込額を計上しております。

(2）役員賞与引当金

役員賞与の支給に備えるため、当事業年度末における支給見込額を計上しております。

(3）退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務（期末要支給額）に基づき計上しております。

(4）返品調整引当金

返品による損失に備えるため、将来の返品見込損失額のうち当事業年度の負担額を計上しております。

(5）ポイント引当金

通信販売において顧客へ付与したポイントの利用による費用負担に備えるため、利用実績率に基づき将来利用されると見込まれる額を計上しております。

(6）役員退職慰労引当金

平成18年５月に当社取締役会で、役員退職慰労金制度の廃止を決議し、６月の定時株主総会で、その廃止に伴う打ち切り支給が決議されたことにより、当事業年度末在任役員の平成18年６月末の要支給額を計上しております。

４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

（追加情報）

（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）

「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日）を当事業年度から適用しております。

（取締役に対する業績連動型株式報酬制度）

取締役に対する業績連動型株式報酬制度に関する注記については、連結財務諸表「注記事項（追加情報）」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。

（従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）

従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する注記については、連結財務諸表「注記事項（追加情報）」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。

（貸借対照表関係）

※　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）

	前事業年度 （平成28年３月31日）	当事業年度 （平成29年３月31日）
短期金銭債権	1,288,201千円	1,769,586千円
長期金銭債権	2,979,562	3,600,969
短期金銭債務	730,752	876,256

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

	前事業年度 （自　平成27年４月１日 　　至　平成28年３月31日）	当事業年度 （自　平成28年４月１日 　　至　平成29年３月31日）
営業取引による取引高
営業収入	988,281千円	1,900,027千円
営業原価	2,991,897	4,911,621
営業取引以外の取引による取引高	177,637	244,136

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度37.1％、当事業年度48.0％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度62.9％、当事業年度52.0％であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　平成27年４月１日 　　至　平成28年３月31日）	当事業年度 （自　平成28年４月１日 　　至　平成29年３月31日）
役員報酬	274,632千円	313,821千円
給与手当	300,007	325,270
役員賞与引当金繰入額	46,500	29,000
貸倒引当金繰入額	502,796	1,689,722
退職給付費用	17,830	21,840
支払手数料	296,115	465,685
地代家賃	233,282	256,898
減価償却費	63,763	78,647

（有価証券関係）

子会社株式及び関連会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式2,066,426千円、関連会社株式216,090千円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式1,971,467千円、関連会社株式216,090千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （平成28年３月31日）		当事業年度 （平成29年３月31日）
繰延税金資産
未払事業税	132,631千円		48,761千円
賞与未払金	38,414		41,506
退職給付引当金	287,305		289,826
貸倒引当金	333,736		821,996
役員退職慰労引当金	4,993		4,993
子会社株式評価損	182,994		301,469
減損損失	136,599		135,241
その他	80,614		142,897
繰延税金資産小計	1,197,289		1,786,692
評価性引当額	△423,600		△823,159
繰延税金資産合計	773,688		963,532
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△11,767		△19,975
繰延税金負債合計	△11,767		△19,975
繰延税金資産の純額	761,920		943,557

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 （平成28年３月31日）		当事業年度 （平成29年３月31日）
法定実効税率	33.1％		30.9％
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5		0.8
評価性引当額の増減	2.0		14.6
雇用者給与等支給額が増加した場合の法人税額の特別控除	－		△3.9
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	0.9		－
その他	0.1		△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.6		42.1

（企業結合等関係）

該当事項はありません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区分	資産の種類	当期首 残高	当期 増加額	当期 減少額	当期 償却額	当期末 残高	減価償却 累計額
有形固定資産	建物	672,937	57,361	37,832	76,784	615,682	820,264
	工具、器具及び備品	125,558	19,750	19,595	39,169	86,543	359,612
	土地	1,253,247	－	－	－	1,253,247	－
	リース資産	24,446	27,000	－	13,129	38,316	37,018
	建設仮勘定	20,147	－	20,147	－	－	－
	計	2,096,337	104,111	77,575	129,083	1,993,790	1,216,895
無形固 定資産	ソフトウエア	178,371	114,582	20,521	64,163	208,268	－
	その他	5,986	－	－	265	5,721	－
	計	184,358	114,582	20,521	64,428	213,990	－

【引当金明細表】

（単位：千円）

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金	1,089,570	2,683,764	1,089,570	2,683,764
役員賞与引当金	46,500	29,000	46,500	29,000
役員退職慰労引当金	16,308	－	－	16,308
返品調整引当金	3,700	2,600	3,700	2,600
ポイント引当金	23,752	18,461	23,752	18,461

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

該当事項はありません。