２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		(単位：千円)
	前事業年度 (平成29年３月31日)	当事業年度 (平成30年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	14,671,905	14,669,284
営業未収入金	※ 4,823,512	※ 6,939,505
商品及び製品	1,356,308	1,461,899
仕掛品	1,004,700	1,164,393
貯蔵品	36,276	35,458
前払費用	336,670	165,138
繰延税金資産	208,975	476,004
短期貸付金	※ 972,651	※ 2,108,364
その他	※ 600,387	※ 1,654,857
貸倒引当金	△627,104	△1,519,468
流動資産合計	23,384,283	27,155,437
固定資産
有形固定資産
建物	615,682	546,410
工具、器具及び備品	86,543	59,450
土地	1,253,247	1,258,247
リース資産	38,316	25,710
有形固定資産合計	1,993,790	1,889,817
無形固定資産
ソフトウエア	208,268	200,256
その他	5,721	5,456
無形固定資産合計	213,990	205,712
投資その他の資産
投資有価証券	1,071,020	1,235,922
関係会社株式	2,282,516	2,677,071
関係会社出資金	142,823	166,715
長期貸付金	※ 3,608,941	※ 2,716,882
繰延税金資産	734,581	741,854
その他	944,950	942,389
貸倒引当金	△2,056,659	△2,063,066
投資その他の資産合計	6,728,176	6,417,770
固定資産合計	8,935,957	8,513,300
資産合計	32,320,240	35,668,737

		(単位：千円)
	前事業年度 (平成29年３月31日)	当事業年度 (平成30年３月31日)
負債の部
流動負債
営業未払金	※ 6,970,122	※ 8,192,052
リース債務	13,503	11,628
未払金	※ 885,157	※ 1,137,150
未払費用	28,195	72,163
未払法人税等	859,936	924,182
前受金	※ 274,570	※ 153,852
預り金	59,472	97,103
役員賞与引当金	29,000	23,571
従業員株式給付引当金	－	12,050
返品調整引当金	2,600	800
ポイント引当金	18,461	16,297
その他	10,481	111,035
流動負債合計	9,151,500	10,751,889
固定負債
リース債務	27,297	16,023
退職給付引当金	946,526	973,032
役員株式給付引当金	－	36,859
その他	43,330	37,485
固定負債合計	1,017,154	1,063,402
負債合計	10,168,655	11,815,291
純資産の部
株主資本
資本金	1,587,825	1,587,825
資本剰余金
資本準備金	1,694,890	1,694,890
その他資本剰余金	385,061	385,268
資本剰余金合計	2,079,951	2,080,158
利益剰余金
利益準備金	4,033	4,033
その他利益剰余金
別途積立金	7,400,000	7,400,000
繰越利益剰余金	12,355,797	14,028,218
利益剰余金合計	19,759,831	21,432,251
自己株式	△1,321,284	△1,288,601
株主資本合計	22,106,323	23,811,633
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	45,262	41,812
評価・換算差額等合計	45,262	41,812
純資産合計	22,151,585	23,853,445
負債純資産合計	32,320,240	35,668,737

②【損益計算書】

		(単位：千円)
	前事業年度 (自　平成28年４月１日 　至　平成29年３月31日)	当事業年度 (自　平成29年４月１日 　至　平成30年３月31日)
営業収入	※１ 39,348,482	※１ 39,384,066
営業原価	※１ 31,503,309	※１ 32,270,112
営業総利益	7,845,173	7,113,954
返品調整引当金戻入額	1,100	1,800
差引営業総利益	7,846,273	7,115,754
販売費及び一般管理費	※２ 4,787,993	※２ 4,113,541
営業利益	3,058,279	3,002,212
営業外収益
受取利息及び受取配当金	※１ 137,004	※１ 237,966
事業組合投資利益	－	36,275
為替差益	7,729	－
受取手数料	※１ 56,571	※１ 54,178
貸倒引当金戻入額	3,500	4,250
その他	※１ 6,427	※１ 5,665
営業外収益合計	211,232	338,336
営業外費用
事業組合投資損失	57,013	－
為替差損	－	22,953
その他	1,192	6,376
営業外費用合計	58,205	29,330
経常利益	3,211,306	3,311,218
特別利益
投資有価証券売却益	－	428,558
特別利益合計	－	428,558
特別損失
子会社株式評価損	459,547	514,044
投資有価証券評価損	6,546	－
特別損失合計	466,094	514,044
税引前当期純利益	2,745,212	3,225,732
法人税、住民税及び事業税	1,346,587	1,387,103
法人税等調整額	△189,843	△272,780
法人税等合計	1,156,743	1,114,323
当期純利益	1,588,469	2,111,409

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　平成28年４月１日　至　平成29年３月31日）

							(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	利益準備金	その他利益剰余金		利益剰余金合計
						別途積立金	繰越利益剰余金
当期首残高	1,587,825	1,694,890	60	1,694,950	4,033	7,400,000	11,332,046	18,736,080
当期変動額
剰余金の配当							△564,718	△564,718
当期純利益							1,588,469	1,588,469
自己株式の取得
自己株式の処分			385,001	385,001
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	－	－	385,001	385,001	－	－	1,023,750	1,023,750
当期末残高	1,587,825	1,694,890	385,061	2,079,951	4,033	7,400,000	12,355,797	19,759,831

	株主資本		評価・換算差額等		純資産合計
	自己株式	株主資本合計	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	△934,917	21,083,937	26,664	26,664	21,110,602
当期変動額
剰余金の配当		△564,718			△564,718
当期純利益		1,588,469			1,588,469
自己株式の取得	△592,221	△592,221			△592,221
自己株式の処分	205,854	590,856			590,856
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）			18,597	18,597	18,597
当期変動額合計	△386,366	1,022,385	18,597	18,597	1,040,983
当期末残高	△1,321,284	22,106,323	45,262	45,262	22,151,585

当事業年度（自　平成29年４月１日　至　平成30年３月31日）

							(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	利益準備金	その他利益剰余金		利益剰余金合計
						別途積立金	繰越利益剰余金
当期首残高	1,587,825	1,694,890	385,061	2,079,951	4,033	7,400,000	12,355,797	19,759,831
当期変動額
剰余金の配当							△438,988	△438,988
当期純利益							2,111,409	2,111,409
自己株式の取得
自己株式の処分			206	206
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	－	－	206	206	－	－	1,672,420	1,672,420
当期末残高	1,587,825	1,694,890	385,268	2,080,158	4,033	7,400,000	14,028,218	21,432,251

	株主資本		評価・換算差額等		純資産合計
	自己株式	株主資本合計	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	△1,321,284	22,106,323	45,262	45,262	22,151,585
当期変動額
剰余金の配当		△438,988			△438,988
当期純利益		2,111,409			2,111,409
自己株式の取得	△4,522	△4,522			△4,522
自己株式の処分	37,205	37,412			37,412
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）			△3,449	△3,449	△3,449
当期変動額合計	32,682	1,705,309	△3,449	△3,449	1,701,860
当期末残高	△1,288,601	23,811,633	41,812	41,812	23,853,445

【注記事項】

（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

(1）有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式及び関連会社株式……移動平均法による原価法によっております。

その他有価証券

時価のあるもの…………………決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）によっております。

時価のないもの…………………移動平均法による原価法によっております。

(2）たな卸資産の評価基準及び評価方法

商品…………………………………総平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）によっております。

製品及び仕掛品……………………個別法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）によっております。

なお、映像作品については、営業収入（映画配給、ビデオ・ＤＶＤ販売、ＴＶ番組販売収入等）ごとに過去の販売実績を基礎とする販売見込額により原価を区分し、その販売区分ごとの収益計上時に一括償却する方法によっております。

貯蔵品………………………………最終仕入原価法によっております。

２．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産（リース資産を除く）

建物

定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物　　７～47年

その他の資産

定率法を採用しております。

(2）無形固定資産（リース資産を除く）

ソフトウエア

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における見込利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。

(3）リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引は、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

３．引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

売上債権等の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等の特定債権については個別に回収可能性を検討して、回収不能見込額を計上しております。

(2）役員賞与引当金

役員賞与の支給に備えるため、当事業年度末における支給見込額を計上しております。

(3）退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務（期末要支給額）に基づき計上しております。

(4）返品調整引当金

返品による損失に備えるため、将来の返品見込損失額のうち当事業年度の負担額を計上しております。

(5）ポイント引当金

通信販売において顧客へ付与したポイントの利用による費用負担に備えるため、利用実績率に基づき将来利用されると見込まれる額を計上しております。

(6）従業員株式給付引当金

当社は、当社従業員に対する将来の当社株式の交付に備えるため、株式付与ＥＳＯＰ信託の株式交付規程に基づき、従業員に割り当てられたポイントに応じた株式の交付見込額を計上しております。

(7）役員株式給付引当金

当社は、当社の取締役及び委任型執行役員に対する将来の当社株式の交付に備えるため、役員報酬ＢＩＰ信託の株式交付規程に基づき、取締役及び委任型執行役員に割り当てられたポイントに応じた株式の交付見込額を計上しております。

４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

（追加情報）

（取締役等に対する業績連動型株式報酬制度）

取締役等に対する業績連動型株式報酬制度に関する注記については、連結財務諸表「注記事項（追加情報）」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。

（従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）

従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する注記については、連結財務諸表「注記事項（追加情報）」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。

（貸借対照表関係）

※　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）

	前事業年度 （平成29年３月31日）	当事業年度 （平成30年３月31日）
短期金銭債権	1,769,586千円	1,598,200千円
長期金銭債権	3,600,969	3,742,207
短期金銭債務	876,256	410,388

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

	前事業年度 （自　平成28年４月１日 　　至　平成29年３月31日）	当事業年度 （自　平成29年４月１日 　　至　平成30年３月31日）
営業取引による取引高
営業収入	1,900,027千円	932,462千円
営業原価	4,911,621	4,301,251
営業取引以外の取引による取引高	244,136	286,846

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度48.0％、当事業年度32.8％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度52.0％、当事業年度67.2％であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　平成28年４月１日 　　至　平成29年３月31日）	当事業年度 （自　平成29年４月１日 　　至　平成30年３月31日）
役員報酬	313,821千円	290,760千円
給与手当	325,270	444,698
役員賞与引当金繰入額	29,000	23,571
貸倒引当金繰入額	1,689,722	906,251
退職給付費用	21,840	17,815
支払手数料	465,685	450,652
地代家賃	256,898	265,533
減価償却費	78,647	87,406

（有価証券関係）

子会社株式及び関連会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式1,558,981千円、関連会社株式1,118,090千円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式2,066,426千円、関連会社株式216,090千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （平成29年３月31日）		当事業年度 （平成30年３月31日）
繰延税金資産
未払事業税	48,761千円		49,307千円
賞与未払金	41,506		60,580
退職給付引当金	289,826		297,942
貸倒引当金	821,996		1,096,972
子会社株式評価損	301,469		458,869
減損損失	135,241		133,864
その他	147,891		135,031
繰延税金資産小計	1,786,692		2,232,569
評価性引当額	△823,159		△996,256
繰延税金資産合計	963,532		1,236,313
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△19,975		△18,453
繰延税金負債合計	△19,975		△18,453
繰延税金資産の純額	943,557		1,217,859

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 （平成29年３月31日）		当事業年度 （平成30年３月31日）
法定実効税率	30.9％		30.9％
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.8		1.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.0		△1.8
評価性引当額の増減	14.6		5.4
雇用者給与等支給額が増加した場合の法人税額の特別控除	△3.9		△2.5
その他	△0.3		1.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	42.1		34.5

（企業結合等関係）

該当事項はありません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区分	資産の種類	当期首 残高	当期 増加額	当期 減少額	当期 償却額	当期末 残高	減価償却 累計額
有形固定資産	建物	615,682	11,120	－	80,392	546,410	900,657
	工具、器具及び備品	86,543	1,175	0	28,269	59,450	386,351
	土地	1,253,247	5,000	－	－	1,258,247	－
	リース資産	38,316	－	－	12,606	25,710	37,233
	計	1,993,790	17,295	0	121,268	1,889,817	1,324,241
無形固 定資産	ソフトウエア	208,268	71,309	7,808	71,513	200,256	－
	その他	5,721	－	－	265	5,456	－
	計	213,990	71,309	7,808	71,778	205,712	－

【引当金明細表】

（単位：千円）

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金	2,683,764	1,007,065	108,294	3,582,535
役員賞与引当金	29,000	23,571	29,000	23,571
返品調整引当金	2,600	800	2,600	800
ポイント引当金	18,461	16,297	18,461	16,297
従業員株式給付引当金	－	42,451	30,401	12,050
退職給付引当金	946,526	103,269	76,762	973,032
役員株式給付引当金	－	43,515	6,655	36,859

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

該当事項はありません。