第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2018年10月１日から2018年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2018年４月１日から2018年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

　なお、新日本有限責任監査法人は2018年７月１日付をもって名称をEY新日本有限責任監査法人に変更しております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2018年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2018年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

6,299

6,244

受取手形及び売掛金

2,460

2,339

営業投資有価証券

6,661

6,143

投資損失引当金

△490

△151

たな卸資産

17

19

未収入金

23

125

その他

291

774

貸倒引当金

△28

△5

流動資産合計

15,235

15,489

固定資産

 

 

有形固定資産

197

303

無形固定資産

 

 

のれん

349

607

その他

368

1,078

無形固定資産合計

718

1,686

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

2,262

4,099

長期貸付金

78

96

繰延税金資産

385

1,023

その他

526

662

貸倒引当金

△36

△36

投資その他の資産合計

3,217

5,845

固定資産合計

4,133

7,835

資産合計

19,368

23,325

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2018年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2018年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

－

136

短期借入金

－

400

1年内返済予定の長期借入金

100

254

リース債務

8

8

未払金

531

475

保険契約準備金

5,560

6,388

支払備金

794

859

責任準備金

4,766

5,528

未払法人税等

556

266

賞与引当金

100

126

役員賞与引当金

－

22

その他

390

440

流動負債合計

7,247

8,518

固定負債

 

 

長期借入金

225

1,036

リース債務

26

22

繰延税金負債

3

56

株式給付引当金

215

250

その他

3

6

固定負債合計

474

1,372

負債合計

7,722

9,890

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

4,940

4,952

資本剰余金

3,801

4,400

利益剰余金

3,158

3,047

自己株式

△942

△886

株主資本合計

10,958

11,513

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△308

△488

為替換算調整勘定

△106

△111

その他の包括利益累計額合計

△415

△599

新株予約権

64

57

非支配株主持分

1,038

2,462

純資産合計

11,646

13,434

負債純資産合計

19,368

23,325

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2017年４月１日

　至　2017年12月31日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年12月31日)

売上高

12,824

14,665

売上原価

5,743

7,863

売上総利益

7,081

6,801

販売費及び一般管理費

5,511

6,790

営業利益

1,569

11

営業外収益

 

 

受取利息

12

12

受取配当金

17

35

投資有価証券売却益

20

40

為替差益

1

2

貸倒引当金戻入額

5

－

その他

6

10

営業外収益合計

63

101

営業外費用

 

 

支払利息

1

3

投資有価証券評価損

－

14

その他

16

6

営業外費用合計

18

24

経常利益

1,614

87

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

－

0

特別利益合計

－

0

特別損失

 

 

固定資産除却損

256

－

特別損失合計

256

－

税金等調整前四半期純利益

1,358

87

法人税、住民税及び事業税

496

257

法人税等調整額

28

△608

法人税等合計

525

△351

四半期純利益

833

439

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△37

289

親会社株主に帰属する四半期純利益

870

150

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2017年４月１日

　至　2017年12月31日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年12月31日)

四半期純利益

833

439

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△22

△209

為替換算調整勘定

6

△3

その他の包括利益合計

△16

△213

四半期包括利益

816

226

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

859

△33

非支配株主に係る四半期包括利益

△42

260

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

　第１四半期連結会計期間より、DIインドデジタル投資組合を新たに設立したため、連結の範囲に含めております。

　第２四半期連結会計期間より、株式会社ワークスタイルラボの株式を新たに取得したため、連結の範囲に含めております。

 
（追加情報）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 平成30年２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

 

前第３四半期連結累計期間

（自  2017年４月１日

至  2017年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自  2018年４月１日

至  2018年12月31日）

減価償却費

67百万円

84百万円

のれんの償却額

84百万円

97百万円

 

 

（株主資本等関係）

前第３四半期連結累計期間（自　2017年４月１日　至　2017年12月31日）

１．配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2017年５月11日

取締役会

普通株式

30

3

2017年３月31日

2017年６月13日

利益剰余金

（注）　2017年５月11日取締役会決議による配当金の総額には、信託が保有する自社の株式に対する配当金０百万円が含まれております。

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

 

当第３四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年12月31日）

１．配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2018年５月10日

取締役会

普通株式

262

26

2018年３月31日

2018年６月12日

利益剰余金

（注）　2018年５月10日取締役会決議による配当金の総額には、信託が保有する自社の株式に対する配当金８百万円が含まれております。

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　当社の連結子会社であるアイペット損害保険株式会社が、2018年４月25日に東京証券取引所マザーズに新規上場いたしました。これに伴い同社にて公募増資等を行ったことから、当社持分が変動し、資本剰余金が599百万円増加しております。これらの結果、当第３四半期連結会計期間末において資本剰余金が4,400百万円となっております。

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2017年４月１日　至　2017年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

合計

調整額

（注１）

四半期連結

損益計算書

計上額

 （注２）

 

プロフェショナルサービスセグメント

営業投資

セグメント

保険

セグメント

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への

売上高

2,402

1,468

8,953

12,824

－

12,824

－

12,824

セグメント間の

内部売上高

又は振替高

－

－

－

－

－

－

－

－

計

2,402

1,468

8,953

12,824

－

12,824

－

12,824

セグメント利益

又は損失（△）

1,146

861

196

2,205

－

2,205

△635

1,569

（注）１．セグメント利益又は損失の調整額△635百万円は各セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない四半期連結財務諸表提出会社での営業活動に関わる費用及び一般管理費用であります。

２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

合計

調整額

（注１）

四半期連結

損益計算書

計上額

 （注２）

 

プロフェショナルサービスセグメント

営業投資

セグメント

保険

セグメント

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への

売上高

1,668

1,894

10,876

14,439

226

14,665

－

14,665

セグメント間の

内部売上高

又は振替高

－

－

－

－

2

2

△2

－

計

1,668

1,894

10,876

14,439

228

14,668

△2

14,665

セグメント利益

又は損失（△）

277

50

338

666

△12

653

△642

11

（注）１．セグメント利益又は損失の調整額△642百万円は各セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない四半期連結財務諸表提出会社での営業活動に関わる費用及び一般管理費用であります。

２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントの変更等に関する事項

　　第１四半期連結会計期間において、従来、「戦略コンサルティングセグメント」の一部を構成していた連結子会社であるDream Incubator Vietnam Joint Stock Companyと「その他セグメント」に含まれていた株式会社DI Asia（旧称「株式会社DIマーケティング」。第１四半期連結会計期間に商号変更）を、アジア地域におけるサービス拡充を目的として経営統合したことに伴い、業績管理区分の見直しを行い、「戦略コンサルティングセグメント」に含めた上で「プロフェショナルサービスセグメント」と区分いたしました。

　　この変更により、当社のセグメント構成は、「戦略コンサルティングセグメント」、「営業投資セグメント」、「保険セグメント」、「その他セグメント」から、「プロフェショナルサービスセグメント」、「営業投資セグメント」、「保険セグメント」、「その他セグメント」となります。

　　なお、前第３四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

（金融商品関係）

　金融商品の四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動はありません。

 

（有価証券関係）

　有価証券の四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動はありません。

 

（企業結合等関係）

企業結合に係る暫定的な会計処理の確定

　2018年９月30日（みなし取得日）に行われた株式会社ワークスタイルラボとの企業結合について、第２四半期連結会計期間において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当第３四半期連結会計期間において確定しております。なお、のれんの金額に修正は生じておりません。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第３四半期連結累計期間

（自　2017年４月１日

至　2017年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年12月31日）

(1）１株当たり四半期純利益金額

89円55銭

15円34銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額

（百万円）

870

150

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）

870

150

普通株式の期中平均株式数（株）

9,721,131

9,797,142

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

87円87銭

13円69銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（百万円）

－

△14

（うち連結子会社の潜在株式による調整額

（百万円））

(－)

(△14)

普通株式増加数（株）

185,942

145,244

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）１．株主資本において自己株式として計上されている役員報酬BIP信託及び株式付与ESOP信託に残存する自社の株式は、「１株当たり四半期純利益金額」及び「潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。

２．「１株当たり四半期純利益金額」及び「潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額」の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は前第３四半期連結累計期間531,580株、当第３四半期連結累計期間511,251株であります。

 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。