第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2019年７月１日から2019年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2019年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2019年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	6,559	3,676
受取手形及び売掛金	2,695	2,579
金銭の信託	－	1,020
営業投資有価証券	5,789	6,055
投資損失引当金	△93	△150
たな卸資産	※ 29	※ 45
未収入金	220	54
未収還付法人税等	276	1
その他	452	552
貸倒引当金	△3	△8
流動資産合計	15,926	13,827
固定資産
有形固定資産	341	512
無形固定資産
のれん	566	485
ソフトウエア仮勘定	1,252	1,680
その他	221	214
無形固定資産合計	2,041	2,380
投資その他の資産
投資有価証券	4,473	6,348
長期貸付金	144	143
繰延税金資産	1,131	1,342
その他	683	630
貸倒引当金	△36	△36
投資その他の資産合計	6,396	8,428
固定資産合計	8,779	11,321
資産合計	24,705	25,148

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2019年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2019年９月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	131	112
短期借入金	400	800
1年内返済予定の長期借入金	289	286
リース債務	8	8
未払金	599	367
保険契約準備金	7,019	7,954
支払備金	963	1,194
責任準備金	6,056	6,760
未払法人税等	398	238
株主優待引当金	18	7
賞与引当金	126	144
役員賞与引当金	30	－
その他	480	385
流動負債合計	9,502	10,306
固定負債
長期借入金	998	855
リース債務	20	16
繰延税金負債	53	45
株式給付引当金	267	237
その他	7	11
固定負債合計	1,347	1,166
負債合計	10,850	11,473
純資産の部
株主資本
資本金	4,964	4,976
資本剰余金	4,411	4,416
利益剰余金	3,275	3,132
自己株式	△882	△1,078
株主資本合計	11,768	11,447
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	△422	△519
為替換算調整勘定	△105	△109
その他の包括利益累計額合計	△528	△628
新株予約権	49	41
非支配株主持分	2,564	2,814
純資産合計	13,855	13,675
負債純資産合計	24,705	25,148

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)
売上高	9,774	10,614
売上原価	5,306	5,774
売上総利益	4,467	4,839
販売費及び一般管理費	※１ 4,405	※１ 4,939
営業利益又は営業損失（△）	62	△99
営業外収益
受取利息	7	10
受取配当金	25	57
金銭の信託運用益	－	20
投資有価証券売却益	100	－
為替差益	2	－
その他	30	7
営業外収益合計	167	95
営業外費用
支払利息	1	4
支払補償金	1	－
投資有価証券売却損	－	102
為替差損	－	12
価格変動準備金繰入額	1	3
その他	1	21
営業外費用合計	5	144
経常利益又は経常損失（△）	223	△147
特別利益
新株予約権戻入益	0	－
事業整理益	－	※２ 13
特別利益合計	0	13
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	223	△133
法人税、住民税及び事業税	136	186
法人税等調整額	△543	△235
法人税等合計	△406	△49
四半期純利益又は四半期純損失（△）	630	△84
非支配株主に帰属する四半期純利益	218	59
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	411	△144

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	630	△84
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	3	△94
為替換算調整勘定	14	△3
その他の包括利益合計	17	△97
四半期包括利益	648	△182
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	431	△245
非支配株主に係る四半期包括利益	216	62

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は 税金等調整前四半期純損失（△）	223	△133
減価償却費	44	78
のれん償却額	56	81
事業整理益	－	△13
支払備金の増減額（△は減少）	109	231
責任準備金の増減額（△は減少）	552	703
投資損失引当金の増減額（△は減少）	△489	56
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△26	4
賞与引当金の増減額（△は減少）	14	18
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	15	△30
株式給付引当金の増減額（△は減少）	17	△29
株主優待引当金の増減額（△は減少）	－	△11
為替差損益（△は益）	△3	10
投資有価証券売却損益（△は益）	△100	102
営業投資有価証券の増減額（△は増加）	1,255	△405
売上債権の増減額（△は増加）	387	115
未収入金の増減額（△は増加）	37	△7
未払金の増減額（△は減少）	△234	△45
その他	△190	△154
小計	1,668	574
利息及び配当金の受取額	31	56
利息の支払額	△3	△4
法人税等の還付額	1	272
法人税等の支払額	△503	△363
営業活動によるキャッシュ・フロー	1,195	534
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△1,114	△492
定期預金の払戻による収入	1,491	1,362
有形固定資産の取得による支出	△35	△214
無形固定資産の取得による支出	△301	△479
投資有価証券の純増減額（△は増加）	△1,404	△1,906
金銭の信託の取得による支出	－	△1,000
敷金及び保証金の差入による支出	△53	△1
貸付けによる支出	△9	△9
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出	△353	－
事業整理による収入	－	24
その他	60	45
投資活動によるキャッシュ・フロー	△1,719	△2,673

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
株式の発行による収入	3	16
短期借入金の純増減額（△は減少）	－	400
長期借入れによる収入	1,040	－
長期借入金の返済による支出	△50	△145
配当金の支払額	△262	△0
非支配株主からの払込みによる収入	1,485	24
投資事業組合等における非支配株主からの出資受入による収入	125	155
自己株式の取得による支出	－	△299
その他	△4	△4
財務活動によるキャッシュ・フロー	2,337	145
現金及び現金同等物に係る換算差額	9	△15
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	1,822	△2,008
現金及び現金同等物の期首残高	4,616	5,512
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 6,438	※ 3,503

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更に関する注記）

連結の範囲の重要な変更

　当第２四半期連結会計期間より、DIMENSION投資事業有限責任組合を新たに設立したため、連結の範囲に含めております。

（四半期連結貸借対照表関係）

※　たな卸資産の内訳は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2019年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2019年９月30日）
貯蔵品	29百万円	45百万円

（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2018年４月１日 　　至　2018年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 　　至　2019年９月30日）
給与	951百万円	1,026百万円
株主優待引当金繰入額	－百万円	11百万円
賞与引当金繰入額	103百万円	122百万円
役員賞与引当金繰入額	15百万円	－百万円

※２　事業整理益

　当社の子会社である株式会社DI Asiaにつきましては、市場調査事業からの撤退に伴い、事業譲渡による受取金額から、子会社の清算等に係る金額を差し引いた金額を事業整理益として計上しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2018年４月１日 至  2018年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2019年４月１日 至  2019年９月30日）
現金及び預金勘定	7,752百万円	3,676百万円
預入期間が３か月を超える定期預金	△1,314百万円	△172百万円
現金及び現金同等物	6,438百万円	3,503百万円

（株主資本等関係）

前第２四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年９月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2018年５月10日 取締役会	普通株式	262	26	2018年３月31日	2018年６月12日	利益剰余金

（注）　2018年５月10日取締役会決議による配当金の総額には、信託が保有する自社の株式に対する配当金８百万円が含まれております。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

３．株主資本の金額の著しい変動

　当社の連結子会社であるアイペット損害保険株式会社が、2018年４月25日に東京証券取引所マザーズに新規上場いたしました。これに伴い同社にて公募増資等を行ったことから、当社持分が変動し、資本剰余金が599百万円増加しております。これらの結果、当第２四半期連結会計期間末において資本剰余金が4,378百万円となっております。

当第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：百万円）
	報告セグメント				その他	合計	調整額 （注１）	四半期連結 損益計算書 計上額  （注２）
	プロフェショナル サービス セグメント	営業投資 セグメント	保険 セグメント	計
売上高
外部顧客への 売上高	1,069	1,667	7,036	9,774	－	9,774	－	9,774
セグメント間の 内部売上高 又は振替高	－	－	－	－	－	－	－	－
計	1,069	1,667	7,036	9,774	－	9,774	－	9,774
セグメント利益 又は損失（△）	145	242	89	476	△10	466	△404	62

（注）１　セグメント利益又は損失の調整額△404百万円は各セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない四半期連結財務諸表提出会社での営業活動に関わる費用及び一般管理費用であります。

２　セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　（のれんの金額の重要な変動）

　　「その他」セグメントにおいて、株式会社ワークスタイルラボの株式を取得したことによりのれんが発生しております。当該事象によるのれんの増加額は、当第２四半期連結会計期間において355百万円であります。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：百万円）
	報告セグメント				その他	合計	調整額 （注１）	四半期連結 損益計算書 計上額  （注２）
	プロフェショナル サービス セグメント	営業投資 セグメント	保険 セグメント	計
売上高
外部顧客への 売上高	1,281	404	8,555	10,241	372	10,614	－	10,614
セグメント間の 内部売上高 又は振替高	－	－	－	－	10	10	△10	－
計	1,281	404	8,555	10,241	382	10,624	△10	10,614
セグメント利益 又は損失（△）	312	14	101	430	△66	362	△462	△99

（注）１　セグメント利益又は損失の調整額△462百万円は各セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない四半期連結財務諸表提出会社での営業活動に関わる費用及び一般管理費用であります。

２　セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

（金融商品関係）

　投資有価証券が、企業集団の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、前連結会計年度の末日に比べて著しい変動が認められます。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません（（注）２をご参照ください。）。

前連結会計年度（2019年３月31日）

科目	連結貸借対照 表計上額（百万円）	時価（百万円）	差額（百万円）
(1）投資有価証券
その他有価証券	4,217	4,217	－

当第２四半期連結会計期間（2019年９月30日）

科目	四半期連結貸借対照 表計上額（百万円）	時価（百万円）	差額（百万円）
(1）投資有価証券
その他有価証券	6,047	6,047	－

（注）１　金融商品の時価の算定方法

(1）投資有価証券

時価については、取引所における市場価格によっております。また、投資信託については、資産運用会社から提示される基準価格によっております。

２　時価を把握することが極めて困難と認められる投資有価証券の連結貸借対照表計上額

（単位：百万円）

	前連結会計年度 （2019年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2019年９月30日）
投資有価証券
非上場株式等	256	301
合計	256	301

（有価証券関係）

　その他有価証券が、企業集団の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、前連結会計年度の末日に比べて著しい変動が認められます。

その他有価証券

前連結会計年度（2019年３月31日）

区分	取得原価（百万円）	連結貸借対照表計上額（百万円）	差額（百万円）
(1）株式	1,744	1,390	△354
(2）債券	661	654	△7
(3）その他	2,607	2,647	40
合計	5,013	4,692	△320

当第２四半期連結会計期間（2019年９月30日）

区分	取得原価（百万円）	四半期連結貸借対照表計上額（百万円）	差額（百万円）
(1）株式	1,703	1,342	△361
(2）債券	761	759	△2
(3）その他	4,312	4,397	85
合計	6,777	6,498	△278

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前第２四半期連結累計期間 （自　2018年４月１日 至　2018年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年９月30日）
(1）１株当たり四半期純利益金額 又は１株当たり四半期純損失金額（△）	42円04銭	△14円78銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は 親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△） （百万円）	411	△144
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（百万円）	411	△144
普通株式の期中平均株式数（株）	9,790,242	9,795,886
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額	40円17銭	－円－銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （百万円）	△12	－
（うち連結子会社の潜在株式による調整額 （百万円））	(△12)	(－)
普通株式増加数（株）	152,726	－
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）１　株主資本において自己株式として計上されている役員報酬BIP信託及び株式付与ESOP信託に残存する自社の株式は、「１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）」及び「潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。

２　「１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）」及び「潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額」の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は前第２四半期連結累計期間514,055株、当第２四半期連結累計期間570,373株であります。

３　当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失金額であるため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。