第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2019年10月１日から2019年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2019年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2019年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

6,559

3,943

受取手形及び売掛金

2,695

2,912

金銭の信託

－

1,005

営業投資有価証券

5,789

6,976

投資損失引当金

△93

△150

たな卸資産

29

28

未収入金

220

77

未収還付法人税等

276

6

その他

452

462

貸倒引当金

△3

△8

流動資産合計

15,926

15,254

固定資産

 

 

有形固定資産

341

496

無形固定資産

 

 

のれん

566

444

ソフトウエア仮勘定

1,252

1,818

その他

221

218

無形固定資産合計

2,041

2,481

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

4,473

6,564

長期貸付金

144

145

繰延税金資産

1,131

1,154

その他

683

621

貸倒引当金

△36

△36

投資その他の資産合計

6,396

8,448

固定資産合計

8,779

11,426

資産合計

24,705

26,681

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2019年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2019年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

131

144

短期借入金

400

1,000

1年内返済予定の長期借入金

289

286

リース債務

8

8

未払金

599

369

保険契約準備金

7,019

8,382

支払備金

963

1,225

責任準備金

6,056

7,157

未払法人税等

398

101

株主優待引当金

18

2

賞与引当金

126

143

役員賞与引当金

30

－

その他

480

491

流動負債合計

9,502

10,931

固定負債

 

 

長期借入金

998

1,025

リース債務

20

13

繰延税金負債

53

44

株式給付引当金

267

252

その他

7

12

固定負債合計

1,347

1,348

負債合計

10,850

12,279

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

4,964

4,978

資本剰余金

4,411

4,417

利益剰余金

3,275

3,295

自己株式

△882

△1,074

株主資本合計

11,768

11,616

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△422

△135

為替換算調整勘定

△105

△115

その他の包括利益累計額合計

△528

△251

新株予約権

49

40

非支配株主持分

2,564

2,995

純資産合計

13,855

14,401

負債純資産合計

24,705

26,681

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年12月31日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

売上高

14,665

16,594

売上原価

7,863

8,864

売上総利益

6,801

7,729

販売費及び一般管理費

6,790

7,529

営業利益

11

200

営業外収益

 

 

受取利息

12

16

受取配当金

35

74

投資有価証券売却益

40

－

為替差益

2

－

その他

10

20

営業外収益合計

101

112

営業外費用

 

 

支払利息

3

7

投資有価証券売却損

－

52

投資有価証券評価損

14

－

為替差損

－

11

固定資産除却損

－

40

その他

6

24

営業外費用合計

24

135

経常利益

87

178

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

0

－

事業整理益

－

11

特別利益合計

0

11

税金等調整前四半期純利益

87

189

法人税、住民税及び事業税

257

281

法人税等調整額

△608

△188

法人税等合計

△351

93

四半期純利益

439

96

非支配株主に帰属する四半期純利益

289

76

親会社株主に帰属する四半期純利益

150

19

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年12月31日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

四半期純利益

439

96

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△209

291

為替換算調整勘定

△3

△10

その他の包括利益合計

△213

281

四半期包括利益

226

378

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△33

296

非支配株主に係る四半期包括利益

260

81

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

　第２四半期連結会計期間より、DIMENSION投資事業有限責任組合を新たに設立したため、連結の範囲に含めております。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

 

前第３四半期連結累計期間

（自  2018年４月１日

至  2018年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自  2019年４月１日

至  2019年12月31日）

減価償却費

84百万円

128百万円

のれんの償却額

97百万円

122百万円

 

 

（株主資本等関係）

前第３四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年12月31日）

１．配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2018年５月10日

取締役会

普通株式

262

26

2018年３月31日

2018年６月12日

利益剰余金

（注）　2018年５月10日取締役会決議による配当金の総額には、信託が保有する自社の株式に対する配当金８百万円が含まれております。

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　当社の連結子会社であるアイペット損害保険株式会社が、2018年４月25日に東京証券取引所マザーズに新規上場いたしました。これに伴い同社にて公募増資等を行ったことから、当社持分が変動し、資本剰余金が599百万円増加しております。これらの結果、当第３四半期連結会計期間末において資本剰余金が4,400百万円となっております。

 

 

当第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

合計

調整額

（注１）

四半期連結

損益計算書

計上額

 （注２）

 

プロフェショナルサービスセグメント

営業投資

セグメント

保険

セグメント

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への

売上高

1,668

1,894

10,876

14,439

226

14,665

－

14,665

セグメント間の

内部売上高

又は振替高

－

－

－

－

2

2

△2

－

計

1,668

1,894

10,876

14,439

228

14,668

△2

14,665

セグメント利益

又は損失（△）

277

50

338

666

△12

653

△642

11

（注）１　セグメント利益又は損失の調整額△642百万円は各セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない四半期連結財務諸表提出会社での営業活動に関わる費用及び一般管理費用であります。

２　セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

合計

調整額

（注１）

四半期連結

損益計算書

計上額

 （注２）

 

プロフェショナルサービスセグメント

営業投資

セグメント

保険

セグメント

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への

売上高

2,020

715

13,235

15,970

623

16,594

－

16,594

セグメント間の

内部売上高

又は振替高

－

－

－

－

10

10

△10

－

計

2,020

715

13,235

15,970

633

16,604

△10

16,594

セグメント利益

又は損失（△）

654

130

179

964

△87

876

△675

200

（注）１　セグメント利益又は損失の調整額△675百万円は各セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない四半期連結財務諸表提出会社での営業活動に関わる費用及び一般管理費用であります。

２　セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第３四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年12月31日）

(1）１株当たり四半期純利益金額

15円34銭

2円 3銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額

（百万円）

150

19

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）

150

19

普通株式の期中平均株式数（株）

9,797,142

9,776,865

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

13円69銭

1円77銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（百万円）

△14

△2

（うち連結子会社の潜在株式による調整額

（百万円））

(△14)

(△2)

普通株式増加数（株）

145,244

82,912

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）１　株主資本において自己株式として計上されている役員報酬BIP信託及び株式付与ESOP信託に残存する自社の株式は、「１株当たり四半期純利益金額」及び「潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。

２　「１株当たり四半期純利益金額」及び「潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額」の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は前第３四半期連結累計期間511,251株、当第３四半期連結累計期間593,487株であります。

 

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。