第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2020年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2020年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

4,745

4,455

受取手形及び売掛金

2,917

2,772

金銭の信託

1,013

1,021

営業投資有価証券

6,392

6,736

有価証券

4,968

6,066

投資損失引当金

△150

△149

たな卸資産

34

33

その他

583

622

貸倒引当金

△7

△16

流動資産合計

20,497

21,543

固定資産

 

 

有形固定資産

491

474

無形固定資産

 

 

のれん

403

362

ソフトウエア仮勘定

1,982

2,081

その他

202

196

無形固定資産合計

2,588

2,640

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

992

1,267

長期貸付金

147

148

繰延税金資産

1,372

1,364

その他

402

396

貸倒引当金

△67

△69

投資その他の資産合計

2,847

3,106

固定資産合計

5,927

6,221

資産合計

26,424

27,765

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2020年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2020年６月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

194

122

短期借入金

825

825

1年内返済予定の長期借入金

286

286

リース債務

11

11

未払金

346

381

保険契約準備金

8,869

9,540

支払備金

1,290

1,492

責任準備金

7,579

8,047

未払法人税等

249

98

株主優待引当金

31

12

賞与引当金

144

209

その他

564

535

流動負債合計

11,521

12,023

固定負債

 

 

長期借入金

912

879

リース債務

28

25

繰延税金負債

41

39

株式給付引当金

268

221

その他

14

31

固定負債合計

1,265

1,196

負債合計

12,786

13,220

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

4,978

4,987

資本剰余金

4,412

4,420

利益剰余金

3,078

2,935

自己株式

△1,073

△1,058

株主資本合計

11,396

11,285

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△644

△217

為替換算調整勘定

△125

△121

その他の包括利益累計額合計

△769

△339

新株予約権

40

20

非支配株主持分

2,970

3,577

純資産合計

13,638

14,544

負債純資産合計

26,424

27,765

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年６月30日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年６月30日)

売上高

5,231

6,074

売上原価

2,826

3,570

売上総利益

2,404

2,503

販売費及び一般管理費

2,499

2,679

営業損失（△）

△94

△175

営業外収益

 

 

受取利息

6

5

受取配当金

0

4

投資有価証券売却益

－

21

その他

1

2

営業外収益合計

9

33

営業外費用

 

 

支払利息

1

2

投資有価証券売却損

8

－

為替差損

1

4

貸倒引当金繰入額

0

8

その他

10

3

営業外費用合計

21

19

経常損失（△）

△106

△161

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

－

14

特別利益合計

－

14

特別損失

 

 

役員退職慰労金

－

60

特別損失合計

－

60

税金等調整前四半期純損失（△）

△106

△207

法人税、住民税及び事業税

79

83

法人税等調整額

△168

△130

法人税等合計

△88

△46

四半期純損失（△）

△17

△160

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

1

△17

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△18

△143

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年６月30日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年６月30日)

四半期純損失（△）

△17

△160

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△112

462

為替換算調整勘定

△13

3

その他の包括利益合計

△126

466

四半期包括利益

△144

305

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△144

287

非支配株主に係る四半期包括利益

0

18

 

【注記事項】

(追加情報)

　（表示方法の変更）

　　（四半期連結貸借対照表関係）

　　　前連結会計年度において、「投資その他の資産」の「投資有価証券」に含めて計上しておりました当社の子

　　会社であるアイペット損害保険株式会社が資産運用目的で保有する有価証券は、今後見込まれる周辺事業への

　　拡大を見越した当社の業績管理方針の変更に伴い、事業の実態をより適切に反映させるため、当第１四半期連

　　結会計期間より「流動資産」の「有価証券」として表示する方法に変更いたしました。この表示方法を変更さ

　　せるため、前連結会計年度末の四半期連結財務諸表の組替えを行っております。

　　　この結果、「投資その他の資産」の「投資有価証券」に表示していた4,968百万円は、「流動資産」の「有

　　価証券」として組み替えております。

 

　　（四半期連結損益計算書関係）

　　　前第１四半期連結累計期間において、「営業外収益」の「受取配当金」及び「営業外費用」の「投資有価証

　　券売却損」、「投資有価証券評価損」に含めて計上しておりました当社の子会社であるアイペット損害保険株

　　式会社が資産運用目的で保有する有価証券等に係る運用損益は、今後見込まれる周辺事業への拡大を見越した

　　当社の業績管理方針の変更に伴い、事業の実態をより適切に反映させるため、当第１四半期連結累計期間より

　　「売上高」又は「売上原価」として表示する方法に変更いたしました。この表示方法を変更させるため、前第

　　１四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表の組替えを行っております。

　　　この結果、「営業外収益」の「受取配当金」に表示していた15百万円は「売上高」として組み替えておりま

　　す。

　　　また、「営業外費用」の「投資有価証券売却損」に含められていた「投資有価証券売却益」０百万円は「売

　　上高」に、「投資有価証券評価損」４百万円は「売上原価」として組み替えております。

 

　（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積もりについて）

　　前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計

　上の見積もりについて）に記載した新型コロナウイルス感染症の収束時期等を含む仮定について重要な変更はあ

　りません。

 

　（連結子会社の単独株式移転による純持株会社体制への移行）

　当社の連結子会社であるアイペット損害保険株式会社は、2020年４月28日開催の取締役会において、2020年６月27日開催の第16期定時株主総会における承認決議及び金融庁からの認可取得など所定の手続きを経た上で、2020年10月１日（予定）を期日として、アイペット損害保険株式会社単独による株式移転（以下、「本件株式移転」といいます。）により純粋持株会社（完全親会社）である「アイペットホールディングス株式会社」（以下、「持株会社」といいます。）を設立することを決定いたしました。

 

　１．株式移転の要旨

　（１）　株式移転の日程

　定時株主総会基準日　　　　　　　　　　　　　2020年 ３月31 日（火）

　株式移転計画書承認取締役会　　　　　　　　　2020年 ４月28 日（火）

　株式移転計画書承認定時株主総会　　　　　　　2020年 ６月27 日（土）

　アイペット損害保険株式会社上場廃止日　　　　2020年 ９月29 日（火）予定

　株式移転期日・純粋持株会社設立日　　　　　　2020年 10月１ 日（木）予定

　純粋持株会社設立登記日　　　　　　　　　　　2020年 10月１ 日（木）予定

　純粋持株会社上場日　　　　　　　　　　　　　2020年 10月１ 日（木）予定

 

　　　但し、本件株式移転の手続き進行上の必要性その他の事由により日程を変更することがあります。

 

　（２）　株式移転の方法

　　アイペット損害保険株式会社を株式移転完全子会社、持株会社を株式移転完全親会社とする単独株式移転

　です。

 

　（３）　株式移転に係る割当ての内容（株式移転比率）

 

アイペットホールディングス株式会社

（完全親会社・持株会社）

アイペット損害保険株式会社

（完全子会社）

株式移転比率

１

1

 

　　①　株式移転比率

　　株式移転により持株会社がアイペット損害保険株式会社の発行済株式の全部を取得する時点の直前時にお

　けるアイペット損害保険株式会社の株主の皆様に対し、その保有するアイペット損害保険株式会社の普通株

　式１株につき設立する持株会社の普通株式１株を割当て交付いたします。

 

　　②　単元株式数

　　持株会社は単元株制度を採用し、１単元の株式数を100株といたします。

 

　　③　株式移転比率の算定根拠

　　　本件株式移転は、アイペット損害保険株式会社単独による株式移転によって完全親会社（持株会社）１社

　　を設立するものであり、株式移転時のアイペット損害保険株式会社の株主構成と持株会社の株主構成に変化

　　のないことから、株主の皆様に不利益を与えないことを第一義として、株主の皆様が所有するアイペット損

　　害保険株式会社普通株式１株に対して持株会社の普通株式１株を割り当てることといたしました。

 

　　④　第三者機関による算定結果、算定方式及び算定根拠

　　　上記③のとおり、本件株式移転はアイペット損害保険株式会社単独による株式移転でありますので、第三

　　者機関による算定は行いません。

 

　　⑤　本件株式移転により交付する新株式数（予定）

　　　持株会社普通株式　　　10,796,994株

 

　（４）　株式移転に伴う新株予約権及び新株予約権付社債に関する取扱い

　　　　アイペット損害保険株式会社が発行している新株予約権については、完全親会社は、アイペット損害保険

　　　株式会社新株予約権の新株予約権者に対し、その有するアイペット損害保険株式会社新株予約権に代えて同

　　　等の持株会社新株予約権を交付し、割り当てる方針であります。なお、アイペット損害保険株式会社は新株

　　　予約権付社債を発行しておりませんので、該当事項はありません。

 

　（５）　株式移転交付金

　　　　株式移転交付金の支払いは行いません。

 

　２．　株式移転の当事会社の概要

（2020年３月31日現在）

（１）名称

アイペット損害保険株式会社

（２）所在地

東京都港区六本木一丁目８番７号 MFPR六本木麻布台ビル

（３）代表者の役職・氏名

代表取締役　社長　山村　鉄平

（４）事業内容

損害保険業

（５）資本金

4,118百万円

（６）設立年月日

2004年５月11日

（７）発行済株式数

10,796,994株

（８）決算期

３月31日

（９）大株主及び持株比率

株式会社ドリームインキュベータ　　　　56.20%

日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社

（信託口）　　　　　　　　　　　　　　 9.55%

日本マスタートラスト信託銀行株式会社

（信託口）　　　　　　　　　　　　　　 4.59%

株式会社フォーカス　　　　　　　　　　 4.33%

双日株式会社　　　　　　　　　　　　　 4.33%

YCP HOLDINGS LIMITED　　　　　　　　　 4.33%

株式会社ソウ・ツー　　　　　　　　　　 3.88%

アイペット損害保険従業員持株会　　　　 1.02%

田中 　聡　　　　　　　　　　　　　　　0.54%

山村　鉄平　　　　　　　　　　　　　　 0.52%

（10）最近３年間の経営成績及び財政状態（注）

 

2018年３月期

2019年３月期

2020年３月期

純資産（百万円）

2,902

5,336

5,580

総資産（百万円）

9,250

13,574

15,599

１株当たり純資産（円）（注）

308.99

500.16

516.96

経常収益（百万円）

12,268

14,941

18,334

経常利益（百万円）

561

297

413

当期純利益（百万円）

32

851

261

１株当たり当期純利益（円）（注）

3.46

81.00

24.39

１株当たり配当金（円）

―

―

―

（注）アイペット損害保険株式会社は2019年10月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。2018年３月期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、「１株当たり純資産」及び「１株当たり当期純利益」を算定しております。

 

　３．　株式移転により新たに設立する会社（完全親会社・持株会社）の概要（予定）

（１）名称

アイペットホールディングス株式会社

（２）所在地

東京都港区六本木一丁目８番７号 MFPR六本木麻布台ビル

（３）代表者の役職・氏名

代表取締役 ＣＥＯ　山村　鉄平

（４）事業内容

①損害保険会社、その他の保険業法の規定により子会社とした会社の経営管理

②その他上記の業務に付帯する業務

（５）資本金

100百万円

（６）決算期

３月31日

（７）設立年月日

2020年10月１日

（８）発行済株式数

10,796,994株

（９）取締役

代表取締役 ＣＥＯ　　　　　山村　鉄平

取締役 ＣＦＯ　　　　　　　工藤　雄太

取締役　 　　　　　　　　　山内　一洋

社外取締役（監査等委員）　 杉町　　真

社外取締役（監査等委員）　 星田　繁和

取締役（監査等委員）　　　 原田　哲郎

（10）純資産

未定

（11）総資産

未定

 

　４．　会計処理の概要

　　　企業会計上の「共通支配下の取引」に該当するため、損益への影響はありません。なお、本件株式移転によ

　　るのれんは発生しない見込みであります。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年６月30日）

減価償却費

41百万円

33百万円

のれんの償却額

40　〃

40　〃

 

（株主資本等関係）

前第１四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年６月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

当第１四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年６月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

合計

調整額

（注１）

四半期連結

損益計算書

計上額

 （注２）

 

ビジネス

プロデュースセグメント

ベンチャー投資

セグメント

ペット

ライフスタイルセグメント

HRイノベーションセグメント

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への

売上高

573

253

4,212

192

5,231

5,231

－

5,231

セグメント間の

内部売上高

又は振替高

－

－

－

4

4

4

△4

－

計

573

253

4,212

197

5,236

5,236

△4

5,231

セグメント利益

又は損失（△）

67

96

△6

△30

126

126

△221

△94

（注）１　セグメント利益又は損失の調整額△221百万円は各セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない四半期連結財務諸表提出会社での営業活動に関わる費用及び一般管理費用であります。

２　セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

合計

調整額

（注１）

四半期連結

損益計算書

計上額

 （注２）

 

ビジネス

プロデュースセグメント

ベンチャー投資

セグメント

ペット

ライフスタイルセグメント

HRイノベーションセグメント

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への

売上高

508

138

5,192

234

6,074

6,074

－

6,074

セグメント間の

内部売上高

又は振替高

－

3

－

5

8

8

△8

－

計

508

141

5,192

240

6,082

6,082

△8

6,074

セグメント利益

又は損失（△）

215

△108

△13

△34

60

60

△235

△175

（注）１　セグメント利益又は損失の調整額△235百万円は各セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない四半期連結財務諸表提出会社での営業活動に関わる費用及び一般管理費用であります。

２　セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

２．報告セグメントの変更等に関する事項

　　当第１四半期連結会計期間において、従来、「プロフェショナルサービスセグメント」としていた報告セグメントの名称を「ビジネスプロデュースセグメント」に、「営業投資セグメント」としていた報告セグメントの名称を「ベンチャー投資セグメント」に変更しております。当該変更は名称変更のみであり、セグメント情報に与える影響はありません。

また、今後、当社の主要投資育成先が展開する周辺事業を拡大させていくことを企図し、「保険セグメント」としていた報告セグメントを「ペットライフスタイルセグメント」に、「その他」の一部を構成していた連結子会社である株式会社ワークスタイルラボについて、「HRイノベーションセグメント」の区分を新設し、報告セグメントとして記載する方法に変更しております。

当該変更に伴うセグメント情報に与える影響については「第４　経理の状況　１　四半期連結財務諸表　注記事項（追加情報）」において記載したものと同様の組替えをペットライフスタイルセグメントにおいて行っておりますのでご参照下さい。

　　なお、前第１四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第１四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年６月30日）

１株当たり四半期純損失金額（△）

△1円92銭

△14円67銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）

（百万円）

△18

△143

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（百万円）

△18

△143

普通株式の期中平均株式数（株）

9,840,686

9,755,126

（注）１　株主資本において自己株式として計上されている役員報酬BIP信託及び株式付与ESOP信託に残存する自社の株式は、「１株当たり四半期純損失金額（△）」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。

２　「１株当たり四半期純損失金額（△）」の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は前第１四半期連結累計期間522,523株、当第１四半期連結累計期間631,711株であります。

３　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。