第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2020年10月１日から2020年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2020年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2020年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

4,745

6,603

受取手形及び売掛金

2,917

3,303

金銭の信託

1,013

－

営業投資有価証券

6,392

6,798

有価証券

4,968

4,956

投資損失引当金

△150

△120

たな卸資産

34

19

短期貸付金

21

631

1年内回収予定の長期貸付金

－

81

その他

562

611

貸倒引当金

△7

△10

流動資産合計

20,497

22,875

固定資産

 

 

有形固定資産

491

676

無形固定資産

 

 

のれん

403

280

ソフトウエア

82

1,065

ソフトウエア仮勘定

1,982

1,354

その他

120

101

無形固定資産合計

2,588

2,802

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

992

1,501

長期貸付金

147

69

繰延税金資産

1,372

1,399

その他

402

427

貸倒引当金

△67

△60

投資その他の資産合計

2,847

3,337

固定資産合計

5,927

6,816

資産合計

26,424

29,691

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2020年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2020年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

194

141

短期借入金

825

1,350

1年内返済予定の長期借入金

286

236

リース債務

11

10

未払金

346

447

保険契約準備金

8,869

10,484

支払備金

1,290

1,627

責任準備金

7,579

8,857

未払法人税等

249

89

株主優待引当金

31

4

賞与引当金

144

124

役員賞与引当金

－

15

その他

564

526

流動負債合計

11,521

13,431

固定負債

 

 

長期借入金

912

888

リース債務

28

37

繰延税金負債

41

35

株式給付引当金

268

252

その他

14

39

固定負債合計

1,265

1,253

負債合計

12,786

14,685

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

4,978

4,990

資本剰余金

4,412

4,437

利益剰余金

3,078

2,642

自己株式

△1,073

△1,002

株主資本合計

11,396

11,068

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△644

△173

為替換算調整勘定

△125

△133

その他の包括利益累計額合計

△769

△306

新株予約権

40

18

非支配株主持分

2,970

4,227

純資産合計

13,638

15,006

負債純資産合計

26,424

29,691

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年12月31日)

売上高

16,715

19,935

売上原価

8,873

11,755

売上総利益

7,842

8,180

販売費及び一般管理費

7,531

8,479

営業利益又は営業損失（△）

310

△299

営業外収益

 

 

受取利息

16

17

受取配当金

3

7

投資有価証券売却益

－

87

その他

9

9

営業外収益合計

29

122

営業外費用

 

 

支払利息

7

7

投資有価証券売却損

81

－

固定資産除却損

40

17

為替差損

11

23

その他

21

42

営業外費用合計

162

91

経常利益又は経常損失（△）

178

△268

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

－

14

事業整理益

11

－

特別利益合計

11

14

特別損失

 

 

役員退職慰労金

－

60

特別損失合計

－

60

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

189

△313

法人税、住民税及び事業税

281

236

法人税等調整額

△188

△138

法人税等合計

93

98

四半期純利益又は四半期純損失（△）

96

△412

非支配株主に帰属する四半期純利益

76

23

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

19

△435

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年12月31日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

96

△412

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

291

504

為替換算調整勘定

△10

△7

その他の包括利益合計

281

496

四半期包括利益

378

83

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

296

26

非支配株主に係る四半期包括利益

81

57

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更に関する注記）

連結の範囲の重要な変更

　当第３四半期連結会計期間より、アイペットホールディングス株式会社を新たに設立したため、連結の範囲に含めております。

 
(追加情報)

（表示方法の変更）

（四半期連結貸借対照表関係）

１．前連結会計年度において、「投資その他の資産」の「投資有価証券」に含めて計上しておりました当社の連結子会社であるアイペット損害保険株式会社が資産運用目的で保有する有価証券は、今後見込まれる周辺事業への拡大を見越した当社の業績管理方針の変更に伴い、事業の実態をより適切に反映させるため、第１四半期連結会計期間より「流動資産」の「有価証券」として表示する方法に変更いたしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度末の連結財務諸表の組替えを行っております。

　この結果、「投資その他の資産」の「投資有価証券」に表示していた4,968百万円は、「流動資産」の「有価証券」として組み替えております。

 

２．前連結会計年度において、「流動資産」の「その他」に含めて計上しておりました短期貸付金は、金額的重要性が増したため、当第３四半期連結会計期間より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度末の連結財務諸表の組替えを行っております。

　この結果、「流動資産」の「その他」に表示していた21百万円は、「短期貸付金」として組み替えております。

 

３．前連結会計年度において、「無形固定資産」の「その他」に含めて計上しておりましたソフトウエアは、金額的重要性が増したため、当第３四半期連結会計期間より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度末の連結財務諸表の組替えを行っております。

　この結果、「無形固定資産」の「その他」に表示していた82百万円は、「ソフトウエア」として組み替えております。

 

（四半期連結損益計算書関係）

　前第３四半期連結累計期間において、「営業外収益」の「受取配当金」、「その他」に含めておりました「金銭の信託運用益」、「投資有価証券評価益」及び「営業外費用」の「投資有価証券売却損」に含めて計上しておりました当社の連結子会社であるアイペット損害保険株式会社が資産運用目的で保有する有価証券等に係る運用損益は、今後見込まれる周辺事業への拡大を見越した当社の業績管理方針の変更に伴い、事業の実態をより適切に反映させるため、第１四半期連結会計期間より「売上高」又は「売上原価」として表示する方法に変更いたしました。この表示方法の変更を反映させるため、前第３四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表の組替えを行っております。

　この結果、「営業外収益」の「受取配当金」に表示していた71百万円と、「その他」に表示していた「金銭の信託運用益」５百万円及び「投資有価証券評価益」５百万円は「売上高」として組み替えております。また、「営業外費用」の「投資有価証券売却損」に表示していた「投資有価証券売却益」38百万円は「売上高」に、「投資有価証券売却損」９百万円は「売上原価」として組み替えております。

 

（事業の譲受）

１．当社は、2020年10月21日開催の取締役会において、当社子会社であるペッツオーライ株式会社（当該事業譲受のために設立）が、株式会社リクルートより、同社が展開するペッツオーライ事業の譲り受けを決議し新たな事業を開始いたしました。

（１）事業譲受の目的

ペットライフスタイル事業における事業拡大

（２）事業譲受の相手会社名称

株式会社リクルート

（３）譲受事業の内容

ペット健康相談及びペット関連情報プラットフォームの企画・開発・運営事業

（４）譲受事業の資産・負債の項目及び金額

譲受対象となる資産及び負債は僅少であります。

（５）譲受の時期

2020年12月１日

 

２．当社は、2020年12月９日開催の取締役会において、株式会社枻出版社及び同社子会社であるピークス株式会社より、株式会社枻出版社が保有する一部の出版事業、及びピークス株式会社の全事業を、新設した当社子会社（ピークス株式会社の現商号を続用予定）が譲り受けを決議し、新たな事業を開始いたしました。

（１）事業譲受の目的

デジタルメディア関連における事業拡大

（２）事業譲受の相手会社名称

株式会社枻出版社及びピークス株式会社

（３）譲受事業の内容

・趣味に関するメディアIP事業（雑誌/デジタルメディア）

・デジタルマーケティング/デジタルサービスの企画・開発・制作・運用

・映像/Webコンテンツの企画制作

・出版物のデザイン

（４）譲受事業の資産・負債の項目及び金額

譲受対象となる資産及び負債は僅少であります。

（５）譲受の時期

2021年２月５日

 

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積もりについて）

　前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積もりについて）に記載した新型コロナウイルス感染症の収束時期等を含む仮定について重要な変更はありません。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

 

前第３四半期連結累計期間

（自  2019年４月１日

至  2019年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自  2020年４月１日

至  2020年12月31日）

減価償却費

128百万円

115百万円

のれんの償却額

122百万円

122百万円

 

（株主資本等関係）

前第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

 

当第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

合計

調整額

（注１）

四半期連結

損益計算書

計上額

 （注２）

 

ビジネス

プロデュースセグメント

ベンチャー投資

セグメント

ペット

ライフスタイルセグメント

HRイノベーションセグメント

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への

売上高

2,020

715

13,356

623

16,715

16,715

－

16,715

セグメント間の

内部売上高

又は振替高

－

－

－

10

10

10

△10

－

計

2,020

715

13,356

633

16,726

16,726

△10

16,715

セグメント利益

又は損失（△）

654

130

289

△87

986

986

△675

310

（注）１　セグメント利益又は損失の調整額△675百万円は各セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない四半期連結財務諸表提出会社での営業活動に関わる費用及び一般管理費用であります。

２　セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

合計

調整額

（注１）

四半期連結

損益計算書

計上額

 （注２）

 

ビジネス

プロデュースセグメント

ベンチャー投資

セグメント

ペット

ライフスタイルセグメント

HRイノベーションセグメント

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への

売上高

1,639

956

16,573

767

19,935

19,935

－

19,935

セグメント間の

内部売上高

又は振替高

－

13

－

8

22

22

△22

－

計

1,639

970

16,573

775

19,958

19,958

△22

19,935

セグメント利益

又は損失（△）

741

△582

246

△56

349

349

△648

△299

（注）１　セグメント利益又は損失の調整額△648百万円は各セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない四半期連結財務諸表提出会社での営業活動に関わる費用及び一般管理費用であります。

２　セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

２．報告セグメントの変更等に関する事項

　　第１四半期連結会計期間において、従来、「プロフェショナルサービスセグメント」としていた報告セグメントの名称を「ビジネスプロデュースセグメント」に、「営業投資セグメント」としていた報告セグメントの名称を「ベンチャー投資セグメント」に変更しております。当該変更は名称変更のみであり、セグメント情報に与える影響はありません。

また、今後、当社の主要投資育成先が展開する周辺事業を拡大させていくことを企図し、「保険セグメント」としていた報告セグメントを「ペットライフスタイルセグメント」に、「その他」の一部を構成していた連結子会社である株式会社ワークスタイルラボについて、「HRイノベーションセグメント」の区分を新設し、報告セグメントとして記載する方法に変更しております。

当該変更に伴うセグメント情報に与える影響については「第４　経理の状況　１　四半期連結財務諸表　注記事項（追加情報）」において記載したものと同様の組替えをペットライフスタイルセグメントにおいて行っておりますのでご参照下さい。

 

　　なお、前第３四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

 
（企業結合等関係）

共通支配下の取引等

（連結子会社の単独株式移転による純粋持株会社体制への移行）

１．取引の概要

　当社の連結子会社であるアイペット損害保険株式会社は、2020年４月28日開催の取締役会および2020年６月27日開催の同社第16期定時株主総会において、単独株式移転により純粋持株会社（完全親会社）であるアイペットホールディングス株式会社を設立することを決議し、2020年10月１日に設立いたしました。

（１）結合当事企業の名称および事業の内容

　名称：アイペット損害保険株式会社

　事業の内容：損害保険業

（２）企業結合日

　2020年10月１日

（３）企業結合の法的形式

　単独株式移転による持株会社設立

（４）結合後企業の名称

　アイペットホールディングス株式会社

（５）企業結合の目的

　アイペット損害保険株式会社は、「ペットと人とが共に健やかに暮らせる社会をつくる」ことを経営理念に掲げ、2004年の創業以来ペット保険の普及に努めて来ておりますが、この経営理念を実現するためには、ペットの殺処分、ペットの高齢化、飼い主の高齢化等のペットに関わる社会的課題に取り組んでいく必要があります。そこで、ペット保険事業を足掛かりに、巨大なペットビジネス市場の中でペット保険事業とのシナジー効果が生まれる事業に進出して収益拡大やお客さまの利便性向上を図るとともに、ペットに関わる各種社会的課題の解決に取り組むことを目的とした戦略的なグループ経営を展開していくため、純粋持株会社体制へ移行することにいたしました。

　新たに設立された持株会社であるアイペットホールディングス株式会社は、親会社として、グループ全体の経営戦略の策定および経営資源の配分を行うとともに、各グループ会社への経営管理機能を担います。また、各グループ会社のミッションを明確化し、シナジー効果の追求によるグループ全体の経営効率の向上、グループ外取引の拡大による新たな事業機会の創出など、持続的な成長を目指してまいります。純粋持株会社体制への移行後も財務体質の強化と事業基盤の安定化を最優先とする方針です。

 

２．実施した会計処理の概要

　「企業結合に関する会計基準」（改正企業会計基準第21号2019年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（改正企業会計基適用指針第10号2019年１月16日）に基づき、共通支配下の取引として処理しております。
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第３四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年12月31日）

(1）１株当たり四半期純利益金額又は

１株当たり四半期純損失金額（△）

2円 3銭

△44円53銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は

親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）

（百万円）

19

△435

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（百万円）

19

△435

普通株式の期中平均株式数（株）

9,776,865

9,785,118

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

1円77銭

－円－銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（百万円）

△2

－

（うち連結子会社の潜在株式による調整額

（百万円））

(△2)

(－)

普通株式増加数（株）

82,912

－

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）１　株主資本において自己株式として計上されている役員報酬BIP信託及び株式付与ESOP信託に残存する自社の株式は、「１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）」及び「潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。

２　「１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）」及び「潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額」の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は前第３四半期連結累計期間593,487株、当第３四半期連結累計期間612,760株であります。

３　当第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失金額であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。