１．四半期連結財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2022年10月１日から2022年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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（単位：百万円） |
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前連結会計年度 (2022年３月31日) |
当第３四半期連結会計期間 (2022年12月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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受取手形、売掛金及び契約資産 |
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営業投資有価証券 |
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有価証券 |
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投資損失引当金 |
△ |
△ |
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棚卸資産 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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無形固定資産 |
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のれん |
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その他 |
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無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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繰延税金資産 |
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その他 |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
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資産合計 |
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（単位：百万円） |
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前連結会計年度 (2022年３月31日) |
当第３四半期連結会計期間 (2022年12月31日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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支払手形及び買掛金 |
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短期借入金 |
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１年内返済予定の長期借入金 |
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保険契約準備金 |
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支払備金 |
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責任準備金 |
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未払法人税等 |
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株主優待引当金 |
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賞与引当金 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
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繰延税金負債 |
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株式給付引当金 |
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その他 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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利益剰余金 |
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自己株式 |
△ |
△ |
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株主資本合計 |
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その他の包括利益累計額 |
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その他有価証券評価差額金 |
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為替換算調整勘定 |
△ |
△ |
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その他の包括利益累計額合計 |
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新株予約権 |
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非支配株主持分 |
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純資産合計 |
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負債純資産合計 |
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（単位：百万円） |
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前第３四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年12月31日) |
当第３四半期連結累計期間 (自 2022年４月１日 至 2022年12月31日) |
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売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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受取配当金 |
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投資有価証券売却益 |
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固定資産売却益 |
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為替差益 |
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その他 |
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営業外収益合計 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
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為替差損 |
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固定資産除却損 |
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価格変動準備金繰入額 |
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その他 |
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営業外費用合計 |
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経常利益 |
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特別利益 |
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関係会社株式売却益 |
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特別利益合計 |
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特別損失 |
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関係会社割増退職金 |
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公開買付関連費用 |
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特別損失合計 |
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税金等調整前四半期純利益 |
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法人税、住民税及び事業税 |
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法人税等調整額 |
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△ |
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法人税等合計 |
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四半期純利益 |
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非支配株主に帰属する四半期純利益 |
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親会社株主に帰属する四半期純利益 |
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（単位：百万円） |
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前第３四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年12月31日) |
当第３四半期連結累計期間 (自 2022年４月１日 至 2022年12月31日) |
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四半期純利益 |
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その他の包括利益 |
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その他有価証券評価差額金 |
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為替換算調整勘定 |
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その他の包括利益合計 |
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四半期包括利益 |
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（内訳） |
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親会社株主に係る四半期包括利益 |
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非支配株主に係る四半期包括利益 |
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連結の範囲の重要な変更
第１四半期連結会計期間より、連結子会社であった株式会社ワークスタイルラボ、及びピークス株式会社は、保有する全株式の売却に伴い、連結の範囲から除外しております。
第２四半期連結会計期間より、持分法適用関連会社であったDI Investment Partners Limitedは、清算したため、持分法の適用範囲から除外しております。
（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。
なお、時価算定会計基準適用指針の適用による、当第３四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に与える影響はありません。
（グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱いの適用）
当社及び一部の国内連結子会社は、第１四半期連結会計期間から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行しています。これに伴い、法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号 2021年８月12日。以下「実務対応報告第42号」という。）に従っています。また、実務対応報告第42号第32項(1)に基づき、実務対応報告第42号の適用に伴う会計方針の変更による影響はないものとみなしております。
（公開買付関連費用の計上）
2022年11月７日に応募契約を締結した第一生命ホールディングス株式会社による当社の連結子会社であるアイペットホールディングス株式会社に対する株式公開買付けが2023年１月10日に成立しております。それに伴い当第３四半期連結累計期間に発生した主に証券会社や弁護士に対するアドバイザリー費用等を含む公開買付関連費用177百万円を特別損失として計上しております。
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。
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前第３四半期連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年12月31日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年12月31日） |
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減価償却費 |
260百万円 |
260百万円 |
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のれんの償却額 |
114百万円 |
40百万円 |
前第３四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年12月31日）
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
当第３四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年12月31日）
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年12月31日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
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（単位：百万円） |
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報告セグメント |
合計 |
調整額 （注１） |
四半期連結 損益計算書 計上額 （注２） |
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ビジネス プロデュースセグメント |
ベンチャー投資 セグメント |
ペット ライフスタイルセグメント |
HR イノベーションセグメント |
ファン マーケティングセグメント |
計 |
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売上高 |
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外部顧客への 売上高 |
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セグメント間の 内部売上高 又は振替高 |
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△ |
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計 |
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△ |
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セグメント利益 又は損失（△） |
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△ |
△ |
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△ |
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（注）１ セグメント利益又は損失の調整額△665百万円は各セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない四半期連結財務諸表提出会社での営業活動に関わる費用及び一般管理費用であります。
２ セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年12月31日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
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（単位：百万円） |
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報告セグメント |
合計 |
調整額 （注１） |
四半期連結 損益計算書 計上額 （注２） |
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ビジネス プロデュース セグメント |
ベンチャー投資 セグメント |
ペット ライフスタイル セグメント |
計 |
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売上高 |
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外部顧客への売上高 |
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セグメント間の内部売上高又は振替高 |
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計 |
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セグメント利益 |
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△ |
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（注）１ セグメント利益の調整額△697百万円は各セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない四半期連結財務諸表提出会社での営業活動に関わる費用及び一般管理費用であります。
２ セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
２．報告セグメントの変更等に関する事項
当社は2022年６月に連結子会社であった株式会社ワークスタイルラボの全株式を譲渡し、連結の範囲から除外しております。これに伴い、第１四半期連結会計期間より「HRイノベーションセグメント」を報告セグメントから除外しております。また、当社は2022年４月に連結子会社であったピークス株式会社の全株式を譲渡し、連結の範囲から除外しております。これに伴い、第１四半期連結会計期間より「ファンマーケティングセグメント」を報告セグメントから除外しております。
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前第３四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年12月31日）
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（単位：百万円） |
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報告セグメント |
合計 |
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ビジネス プロデュースセグメント |
ベンチャー投資 セグメント |
ペット ライフスタイルセグメント |
HR イノベーションセグメント |
ファン マーケティング セグメント |
計 |
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コンサルティングサービス |
2,033 |
－ |
－ |
－ |
－ |
2,033 |
2,033 |
|
ペット関連サービス |
－ |
－ |
472 |
－ |
－ |
472 |
472 |
|
コンサルティングマッチングサービス |
－ |
－ |
－ |
973 |
－ |
973 |
973 |
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出版およびデジタルメディアコンテンツマネジメントサービス |
－ |
－ |
－ |
－ |
1,389 |
1,389 |
1,389 |
|
その他 |
－ |
26 |
－ |
－ |
－ |
26 |
26 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
2,033 |
26 |
472 |
973 |
1,389 |
4,894 |
4,894 |
|
その他の収益 |
－ |
695 |
20,519 |
－ |
－ |
21,214 |
21,214 |
|
外部顧客への売上高 |
2,033 |
722 |
20,991 |
973 |
1,389 |
26,109 |
26,109 |
（注）その他の収益は、主として、保険契約に基づく保険引受収益、金融商品に関する会計基準に基づく資産運用収益及びベンチャー投資における営業投資有価証券の売却収入等であります。
当第３四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年12月31日）
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（単位：百万円） |
||||
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報告セグメント |
合計 |
||||||
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ビジネス プロデュース セグメント |
ベンチャー投資 セグメント |
ペット ライフスタイル セグメント |
計 |
||||
|
コンサルティングサービス |
2,700 |
－ |
－ |
2,700 |
2,700 |
|||
|
ペット関連サービス |
－ |
－ |
625 |
625 |
625 |
|||
|
その他 |
－ |
4 |
－ |
4 |
4 |
|||
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顧客との契約から生じる収益 |
2,700 |
4 |
625 |
3,330 |
3,330 |
|||
|
その他の収益 |
－ |
1,909 |
23,752 |
25,662 |
25,662 |
|||
|
外部顧客への売上高 |
2,700 |
1,914 |
24,378 |
28,993 |
28,993 |
|||
（注）その他の収益は、主として、保険契約に基づく保険引受収益、金融商品に関する会計基準に基づく資産運用収益及びベンチャー投資における営業投資有価証券の売却収入等であります。
（報告セグメントの変更等に関する事項）
第１四半期連結会計期間より「HRイノベーションセグメント」及び「ファンマーケティングセグメント」を報告セグメントから除外しております。詳細は「注記事項（セグメント情報等）」をご参照下さい。
なお、当第３四半期連結累計期間の顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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項目 |
前第３四半期連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年12月31日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年12月31日） |
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１株当たり四半期純利益金額 |
4円33銭 |
148円97銭 |
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（算定上の基礎） |
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親会社株主に帰属する四半期純利益金額 （百万円） |
41 |
1,453 |
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普通株主に帰属しない金額（百万円） |
－ |
－ |
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普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益金額（百万円） |
41 |
1,453 |
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普通株式の期中平均株式数（株） |
9,693,834 |
9,757,768 |
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潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額 |
4円27銭 |
148円49銭 |
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（算定上の基礎） |
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親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （百万円） |
△0 |
△4 |
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（うち連結子会社の潜在株式による調整額 （百万円）） |
(△0) |
(△4) |
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普通株式増加数（株） |
10,575 |
1,324 |
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（うち新株予約権（株）） |
（10,575） |
（1,324） |
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希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 |
－ |
－ |
（注）１ 株主資本において自己株式として計上されている役員報酬BIP信託及び株式付与ESOP信託に残存する自社の株式は、「１株当たり四半期純利益金額」及び「潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。
２ 「１株当たり四半期純利益金額」及び「潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額」の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は前第３四半期連結累計期間734,228株、当第３四半期連結累計期間705,419株であります。
（重要な子会社等の株式の売却）
当社は、2022年11月７日開催の取締役会において、第一生命ホールディングス株式会社（以下「第一生命ホールディングス」といいます。）との間で、第一生命ホールディングスが実施する当社の連結子会社であるアイペットホールディングス株式会社（以下「アイペットホールディングス」といいます。）の普通株式及び新株予約権に対する公開買付け（以下「本公開買付け」といいます。）に、当社が保有するアイペットホールディングスの普通株式の全てを応募する旨を決議し、2022年11月７日に公開買付けに係る応募契約（以下「本応募契約」といいます。）を締結しておりました。
そして、2023年１月10日に本公開買付けが成立したことにより、本公開買付けの決済開始日である2023年１月17日をもって、アイペットホールディングスとその子会社であるアイペット損害保険株式会社（以下「アイペット損保」といいます。）及びペッツオーライ株式会社（以下「ペッツオーライ」といいます。）は当社の連結子会社から外れることとなりました。
１．株式譲渡の理由
当社はインキュベーション事業の一環として2011年２月にアイペット損保への投資（現在は2020年10月１日を効力発生日とするアイペット損保単独による株式移転により設立されたアイペットホールディングスへの投資となっております。）を実行しており、当社及びアイペットホールディングスの有価証券報告書等で開示している通り、当社としての役割を果たした暁には保有する全株式を売却する方針の下で投資・支援を継続しておりました。アイペットホールディングスは当社の投資実行後から今日に至るまでに著しい成長を達成してきたことを鑑みると、当社が担うべき投資育成の使命は十分に果たされたと考えており、当社としても、同社株式を売却するのに適切なタイミングであり、かつアイペットホールディングスの成長に資するようアイペットホールディングスが次のステージの成長を迎えられる環境を整える必要があるタイミングに来ているものと認識しておりました。その一方で、アイペットホールディングスの主要子会社であるアイペット損保においては、引き続き保有契約件数の増加が継続している状況であり、持続的な成長を達成するため、また、ソルベンシー・マージン比率の良化のためには資本増強が必要である状況であることをアイペットホールディングスから共有されておりました。
当該状況下において、当社の株主価値最大化を実現しつつ、同時にアイペットホールディングスの持続的な成長を達成するためには、アイペットホールディングス株式の売却が最善の手法・タイミングであると判断したものであります。
２．株式譲渡の相手先の名称
第一生命ホールディングス株式会社
３．本公開買付けの日程
本応募契約の締結： 2022年11月７日
本公開買付期間： 2022年11月８日から2023年１月10日
株式の譲渡日： 2023年１月17日
４．異動する連結子会社等の概要
（１）アイペットホールディングスの概要
①事業内容
子会社の経営管理及びそれに付随する業務
②当社との取引内容
なし
（２）アイペット損保の概要
①事業内容
ペット向け医療保険事業
②当社との取引内容
なし
（３）ペッツオーライの概要
①事業内容
ペット健康相談及びペット関連情報プラットフォームの企画・開発・運営
②当社との取引内容
なし
５．譲渡する株式の数、譲渡価額、譲渡損益及び譲渡後の持分比率
譲渡株式数： 6,068,004株
譲渡価額： 215億円
譲渡損益： 本公開買付けの成立により、2023年３月期第４四半期連結会計期間において、関係会社株式売却益（特別利益）を約181億円計上する見込み
譲渡後の持分比率： ０％
（配当予想の修正（特別配当））
当社は、2023年２月７日開催の取締役会において、未定としておりました2023年３月期の配当予想について、以下の通り決議いたしました。これに伴い、総額20億円の期末特別配当を実施する予定です。
１．修正の内容
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年間配当金（円） |
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第１四半期末 |
第２四半期末 |
第３四半期 |
期末 |
合計 |
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前回予想 （2022年５月13日公表） |
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未定 |
未定 |
未定 |
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今回修正予想（注） |
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191円 11銭 |
191円 11銭 |
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当期実績 |
0円 00銭 |
0円 00銭 |
0円 00銭 |
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前期実績 （2022年３月期） |
0円 00銭 |
0円 00銭 |
0円 00銭 |
0円 00銭 |
0円 00銭 |
（注）配当金の総額を20億円とし、2022年12月31日現在の発行済株式数（自己株式のうち、自己名義所有株式を除く）10,465,100株で除した金額を記載しております。そのため、今後の発行済株式総数の変更等の要因により、金額は変更される可能性があります。
２．配当予想修正の理由
2023年３月期においてアイペットホールディングス株式の売却を実行し、当社業績は過去最高となる見込みです。これに伴い、株主の皆様へ、これまでのご支援に報いるべく、株主還元の一環として特別配当を実施する予定といたしました。
（特別賞与の支給）
当社は、2023年２月７日開催の取締役会において、当社役職員に対して特別賞与を支給することを決議いたしました。これに伴い、2023年３月期第４四半期連結会計期間において、約20億円を特別損失として計上いたします。なお、取締役に対する支給額のうち年間報酬枠の超過額については、2023年６月開催予定の定時株主総会での承認を条件として支給する予定です。
１．支給の理由
2023年３月期においてアイペットホールディングス株式の売却を実行し、当社業績は過去最高となる見込みです。これに伴い株主還元を行うとともに、当社役職員にも分かち合う報酬戦略のもと、今回の賞与の支給を決定いたしました。
当社は、2023年２月７日開催の取締役会において、未定としておりました2023年３月期の配当予想について、以下の通り決議いたしました。これに伴い、総額20億円の期末特別配当を実施する予定です。
１．修正の内容
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年間配当金（円） |
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第１四半期末 |
第２四半期末 |
第３四半期 |
期末 |
合計 |
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前回予想 （2022年５月13日公表） |
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未定 |
未定 |
未定 |
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今回修正予想（注） |
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191円 11銭 |
191円 11銭 |
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当期実績 |
0円 00銭 |
0円 00銭 |
0円 00銭 |
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前期実績 （2022年３月期） |
0円 00銭 |
0円 00銭 |
0円 00銭 |
0円 00銭 |
0円 00銭 |
（注）配当金の総額を20億円とし、2022年12月31日現在の発行済株式数（自己株式のうち、自己名義所有株式を除く）10,465,100株で除した金額を記載しております。そのため、今後の発行済株式総数の変更等の要因により、金額は変更される可能性があります。
２．配当予想修正の理由
2023年３月期においてアイペットホールディングス株式の売却を実行し、当社業績は過去最高となる見込みです。これに伴い、株主の皆様へ、これまでのご支援に報いるべく、株主還元の一環として特別配当を実施する予定といたしました。