１ 連結の範囲に関する事項
連結子会社数
連結子会社の名称
㈱クレイ
㈱マックレイ
２ 持分法の適用に関する事項
持分法を適用した関連会社の数
関連会社の名称
上海光泉会展有限公司
３ 連結子会社の事業年度等に関する事項
すべての連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。
４ 会計方針に関する事項
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は総平均法により算定)
時価のないもの
総平均法による原価法
個別法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
最終仕入原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
定率法によっております。ただし、建物（建物附属設備を除く）並びに平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法によっております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物及び構築物 15～50年
機械装置及び運搬具 ８年
工具、器具及び備品 ４～15年
定額法によっております。
なお、自社利用のソフトウェアについては社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法によっております。
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
定額法によっております。
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
従業員の賞与の支出に備えるため、将来の支給見込額のうち当連結会計年度負担額を計上しております。
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
５年間の定額法により償却しております。
連結キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ケ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
連結納税制度を適用しております。
前連結会計年度において「流動資産」の「受取手形」に含めておりました「電子記録債権」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結財務諸表において、「流動資産」の「受取手形」に表示していた273,931千円は、「受取手形」261,950千円、「電子記録債権」11,981千円として組み替えております。
前連結会計年度において「営業外収益」の「その他」に含めておりました「受取賃貸料」及び「貸倒引当金戻入額」は、営業外収益の総額の100分の10を超えたため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に表示していた10,173千円は、「受取賃貸料」600千円、「貸倒引当金戻入額」2,206千円、「その他」7,366千円として組み替えております。
前連結会計年度において「営業外費用」の「その他」に含めておりました「出資金運用損」及び「貸倒引当金繰入額」は、営業外費用の総額の100分の10を超えたため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結損益計算書の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外費用」の「その他」に表示していた8,265千円は、「出資金運用損」1,776千円、「貸倒引当金繰入額」14千円、「その他」6,475千円として組み替えております。
前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めておりました「受取賃貸料」及び「出資金運用損益」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。これに伴い、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「小計」欄以下において「賃貸料の受取額」を独立掲記することとしております。また、この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた△12,598千円は、「受取賃貸料」△600千円と「賃貸料の受取額」600千円、「出資金運用損益」1,776千円、「その他」△14,374千円として組み替えております。
（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号 平成28年３月28日）を当連結会計年度から適用しております。
※１ たな卸資産の内訳は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
||
|
仕掛品 |
|
千円 |
|
千円 |
|
貯蔵品 |
|
千円 |
|
千円 |
※２ 非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
投資有価証券（株式） |
72,549千円 |
66,908千円 |
※３ 担保に供している資産及び担保に係る債務
担保に供している資産
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
建物 |
365,164千円 |
357,105千円 |
|
土地 |
1,109,883千円 |
1,109,883千円 |
|
計 |
1,475,048千円 |
1,466,988千円 |
担保に係る債務
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
１年内返済予定の長期借入金 |
110,000千円 |
110,000千円 |
|
長期借入金 |
412,500千円 |
302,500千円 |
|
計 |
522,500千円 |
412,500千円 |
※１ 期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損が売上原価に含まれております。
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年３月１日 至 平成29年２月28日) |
当連結会計年度 (自 平成29年３月１日 至 平成30年２月28日) |
||
|
売上原価 |
|
千円 |
|
千円 |
※２ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目および金額は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年３月１日 至 平成29年２月28日) |
当連結会計年度 (自 平成29年３月１日 至 平成30年２月28日) |
||
|
給料手当・賞与 |
|
千円 |
|
千円 |
|
賞与引当金繰入額 |
|
千円 |
|
千円 |
※３ 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額は、次のとおりであります。
|
前連結会計年度 (自 平成28年３月１日 至 平成29年２月28日) |
当連結会計年度 (自 平成29年３月１日 至 平成30年２月28日) |
||
|
|
千円 |
|
千円 |
※４ 固定資産売却益の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年３月１日 至 平成29年２月28日) |
当連結会計年度 (自 平成29年３月１日 至 平成30年２月28日) |
|
機械装置及び運搬具 |
123千円 |
1,202千円 |
|
合計 |
123千円 |
1,202千円 |
※５ 固定資産除却損の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年３月１日 至 平成29年２月28日) |
当連結会計年度 (自 平成29年３月１日 至 平成30年２月28日) |
|
建物及び構築物 |
733千円 |
208千円 |
|
機械装置及び運搬具 |
278千円 |
109千円 |
|
工具、器具及び備品 |
141千円 |
0千円 |
|
ソフトウェア |
― |
7千円 |
|
合計 |
1,153千円 |
325千円 |
※６ 減損損失
当社グループは、以下の資産について減損損失を計上しました。
前連結会計年度(自 平成28年３月１日 至 平成29年２月28日)
|
場所 |
用途 |
種類 |
減損損失 |
|
東京都大田区 |
除却予定資産 |
建物及び構築物 |
4,715千円 |
当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として、原則として事業別に区分し、除却予定資産については、当該資産単独でグルーピングしております。
除却予定資産については、事務所移転の意思決定を行い除却する見込みとなった時点で、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。
除却予定資産の回収可能価額は、合理的に算出した使用価値により測定しております。なお、除却までの期間が短期間のため、割引計算は行っておりません。
当連結会計年度(自 平成29年３月１日 至 平成30年２月28日)
|
場所 |
用途 |
種類 |
減損損失 |
|
大阪府東大阪市 |
除却予定資産 |
建物及び構築物 |
5,066千円 |
当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として、原則として事業別に区分し、除却予定資産については、当該資産単独でグルーピングしております。
除却予定資産については、事務所移転の意思決定を行い除却する見込みとなった時点で、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。
除却予定資産の回収可能価額は、合理的に算出した使用価値により測定しております。なお、除却までの期間が短期間のため、割引計算は行っておりません。
※１ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年３月１日 至 平成29年２月28日) |
当連結会計年度 (自 平成29年３月１日 至 平成30年２月28日) |
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
当期発生額 |
46,926千円 |
△46,777千円 |
|
組替調整額 |
― |
― |
|
税効果調整前 |
46,926千円 |
△46,777千円 |
|
税効果額 |
12,467千円 |
△14,260千円 |
|
その他有価証券評価差額金 |
34,458千円 |
△32,516千円 |
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
|
|
|
当期発生額 |
△9,029千円 |
2,294千円 |
|
その他の包括利益合計 |
25,428千円 |
△30,222千円 |
前連結会計年度(自 平成28年３月１日 至 平成29年２月28日）
１ 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度 |
当連結会計年度 |
当連結会計年度末 |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
14,328,976 |
― |
― |
14,328,976 |
|
合計 |
14,328,976 |
― |
― |
14,328,976 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
1,434,962 |
― |
― |
1,434,962 |
|
合計 |
1,434,962 |
― |
― |
1,434,962 |
２ 新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
３ 配当に関する事項
(1) 配当金金額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額（千円） |
１株当たり配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成28年4月21日 |
普通株式 |
77,364 |
6 |
平成28年2月29日 |
平成28年5月30日 |
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額（千円） |
配当の原資 |
１株当たり配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成29年4月20日 |
普通株式 |
77,364 |
利益剰余金 |
6 |
平成29年2月28日 |
平成29年5月31日 |
当連結会計年度(自 平成29年３月１日 至 平成30年２月28日）
１ 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度 |
当連結会計年度 |
当連結会計年度末 |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
14,328,976 |
― |
― |
14,328,976 |
|
合計 |
14,328,976 |
― |
― |
14,328,976 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式(注) |
1,434,962 |
― |
1,434,900 |
62 |
|
合計 |
1,434,962 |
― |
1,434,900 |
62 |
（注） 自己株式の数の減少1,434,900株は、平成29年12月19日付で実施した第三者割当による自己株式の処分によるものであります。
２ 新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
３ 配当に関する事項
(1) 配当金金額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額（千円） |
１株当たり配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成29年4月20日 |
普通株式 |
77,364 |
6 |
平成29年2月28日 |
平成29年5月31日 |
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額（千円） |
配当の原資 |
１株当たり配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成30年4月17日 |
普通株式 |
85,973 |
利益剰余金 |
6 |
平成30年2月28日 |
平成30年5月31日 |
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年３月１日 至 平成29年２月28日) |
当連結会計年度 (自 平成29年３月１日 至 平成30年２月28日) |
|
現金及び預金勘定 |
1,186,864千円 |
1,148,666千円 |
|
現金及び現金同等物 |
1,186,864千円 |
1,148,666千円 |
２ 重要な非資金取引の内容
(１）ファイナンス・リース取引に係る資産及び債務の額は、以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年３月１日 至 平成29年２月28日) |
当連結会計年度 (自 平成29年３月１日 至 平成30年２月28日) |
|
ファイナンス・リース取引に係る |
357,236千円 |
265,678千円 |
|
ファイナンス・リース取引に係る |
386,019千円 |
287,079千円 |
(２）重要な資産除去債務の計上額は、以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年３月１日 至 平成29年２月28日) |
当連結会計年度 (自 平成29年３月１日 至 平成30年２月28日) |
|
重要な資産除去債務の計上額 |
74,919千円 |
6,124千円 |
１．ファイナンス・リース取引
（借主側）
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
・有形固定資産 主として、テクニカルソリューション事業における映像機器設備（機械装置）であります。
② リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項 (2）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載の通りであります。
１ 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については預金等の安全性の高い金融資産により、また、資金調達については銀行借入による方針であります。なお、デリバティブ取引及び投機的な取引は基本的に行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形、電子記録債権及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されております。敷金及び保証金は、建物賃貸借契約に係るものであり、差入先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金、未払金、未払費用、並びに短期借入金、未払消費税等、未払法人税等、預り金は、そのほとんどが１年以内の支払期日であります。長期借入金、ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に係るものであり、約定期間の支払時期及び額は全て固定されており、返済日は決算日後、最長で５年５カ月後であります。また、営業債務や借入金、リース債務は、資金調達に係る流動性リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、営業債権については、取引管理規程に従い取引先相手ごとに期日管理及び残高管理を行うとともに、財務状態の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社の取引管理規程に準じて、同様の管理を行っております。
② 市場リスク(価格の変動リスク)の管理
当社及び一部の連結子会社は、投資有価証券について、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
管理部門が毎月資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
２ 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注２)を参照ください。)。
前連結会計年度(平成29年２月28日)
(単位：千円)
|
|
連結貸借対照表 |
時価 |
差額 |
|
(1) 現金及び預金 |
1,186,864 |
1,186,864 |
― |
|
(2) 受取手形 |
261,950 |
|
|
|
貸倒引当金(※１) |
△734 |
|
|
|
|
261,216 |
261,216 |
― |
|
(3) 電子記録債権 |
11,981 |
|
|
|
貸倒引当金(※１) |
△40 |
|
|
|
|
11,940 |
11,940 |
― |
|
(4) 売掛金 |
2,933,171 |
|
|
|
貸倒引当金(※１) |
△8,438 |
|
|
|
|
2,924,732 |
2,924,732 |
― |
|
(5) 投資有価証券 |
|
|
|
|
① その他有価証券 |
163,483 |
163,483 |
― |
|
(6) 長期貸付金 |
5,018 |
|
|
|
貸倒引当金(※２) |
△5,018 |
|
|
|
|
― |
― |
― |
|
(7) 破産更生債権等 |
27,486 |
|
|
|
貸倒引当金(※２) |
△27,486 |
|
|
|
|
― |
― |
― |
|
(8) 敷金及び保証金 |
211,567 |
207,696 |
△3,871 |
|
資産計 |
4,759,804 |
4,755,933 |
△3,871 |
|
(1) 買掛金 |
1,052,301 |
1,052,301 |
― |
|
(2) 短期借入金 |
1,450,000 |
1,450,000 |
― |
|
(3) 未払金 |
189,012 |
189,012 |
― |
|
(4) 未払消費税等 |
90,568 |
90,568 |
― |
|
(5) 未払費用 |
68,013 |
68,013 |
― |
|
(6) 未払法人税等 |
78,264 |
78,264 |
― |
|
(7) 預り金 |
14,041 |
14,041 |
― |
|
(8) 長期借入金(※３) |
522,500 |
535,717 |
13,217 |
|
(9) リース債務(※４) |
886,657 |
889,150 |
2,492 |
|
負債計 |
4,351,359 |
4,367,069 |
15,709 |
(※１) 受取手形、電子記録債権及び売掛金に係る貸倒引当金を控除しております。
(※２) 長期貸付金及び破産更生債権等に対して個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(※３) １年内返済予定の長期借入金と長期借入金との合計であります。
(※４) 流動負債に計上されているものと固定負債に計上されているものとの合計であります。
当連結会計年度(平成30年２月28日)
(単位：千円)
|
|
連結貸借対照表 |
時価 |
差額 |
|
(1) 現金及び預金 |
1,148,666 |
1,148,666 |
― |
|
(2) 受取手形 |
108,506 |
|
|
|
貸倒引当金(※１) |
△40 |
|
|
|
|
108,465 |
108,465 |
― |
|
(3) 電子記録債権 |
1,189,776 |
|
|
|
貸倒引当金(※１) |
△1,853 |
|
|
|
|
1,187,923 |
1,187,923 |
― |
|
(4) 売掛金 |
2,226,672 |
|
|
|
貸倒引当金(※１) |
△911 |
|
|
|
|
2,225,761 |
2,225,761 |
― |
|
(5) 投資有価証券 |
|
|
|
|
① その他有価証券 |
119,921 |
119,921 |
― |
|
(6) 長期貸付金 |
5,018 |
|
|
|
貸倒引当金(※２) |
△5,018 |
|
|
|
|
― |
― |
― |
|
(7) 破産更生債権等 |
39,868 |
|
|
|
貸倒引当金(※２) |
△39,868 |
|
|
|
|
― |
― |
― |
|
(8) 敷金及び保証金 |
213,856 |
210,792 |
△3,063 |
|
資産計 |
5,004,594 |
5,001,531 |
△3,063 |
|
(1) 買掛金 |
1,150,362 |
1,150,362 |
― |
|
(2) 短期借入金 |
1,240,000 |
1,240,000 |
― |
|
(3) 未払金 |
180,988 |
180,988 |
― |
|
(4) 未払消費税等 |
62,724 |
62,724 |
― |
|
(5) 未払費用 |
68,857 |
68,857 |
― |
|
(6) 未払法人税等 |
112,459 |
112,459 |
― |
|
(7) 預り金 |
13,180 |
13,180 |
― |
|
(8) 長期借入金(※３) |
412,500 |
420,384 |
7,884 |
|
(9) リース債務(※４) |
722,978 |
723,388 |
409 |
|
負債計 |
3,964,052 |
3,972,346 |
8,294 |
(※１) 受取手形、電子記録債権及び売掛金に係る貸倒引当金を控除しております。
(※２) 長期貸付金及び破産更生債権等に対して個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(※３) １年内返済予定の長期借入金と長期借入金との合計であります。
(※４) 流動負債に計上されているものと固定負債に計上されているものとの合計であります。
(注１)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形、(3) 電子記録債権、(4) 売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5) 投資有価証券
これらの時価について、上場株式は取引所の価格によっております。
なお、有価証券はその他有価証券として保有しており、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項は（有価証券関係）の注記を参照ください。
(6) 長期貸付金、(7) 破産更生債権等
これらについては、回収不能見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結貸借対照表価額から貸倒見積高を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。
(8) 敷金及び保証金
これらの時価については、返済予定時期を合理的に見積もり、回収可能性を反映したキャッシュ・フローを無リスクの利子率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 短期借入金、(3) 未払金、(4) 未払消費税等、(5) 未払費用、(6) 未払法人税等、(7) 預り金
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(8) 長期借入金、(9)リース債務
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注２)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位：千円)
|
区分 |
平成29年２月28日 |
平成30年２月28日 |
|
非上場株式 |
19,268 |
17,752 |
|
関係会社株式 |
72,549 |
66,908 |
|
出資金 |
11,455 |
686 |
非上場株式、関係会社株式、出資金については、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。
(注３)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成29年２月28日)
(単位：千円)
|
|
１年以内 |
|
現金及び預金 |
1,186,864 |
|
受取手形 |
261,950 |
|
電子記録債権 |
11,981 |
|
売掛金 |
2,933,171 |
|
合計 |
4,393,966 |
敷金及び保証金については、返還期日が確定していないため、上表には記載しておりません。
長期貸付金及び破産更生債権等は、回収時期を合理的に見込むことができないため、上表には記載しておりません。
当連結会計年度(平成30年２月28日)
(単位：千円)
|
|
１年以内 |
|
現金及び預金 |
1,148,666 |
|
受取手形 |
108,506 |
|
電子記録債権 |
1,189,776 |
|
売掛金 |
2,226,672 |
|
合計 |
4,673,622 |
敷金及び保証金については、返還期日が確定していないため、上表には記載しておりません。
長期貸付金及び破産更生債権等は、回収時期を合理的に見込むことができないため、上表には記載しておりません。
(注４)長期借入金、リース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成29年２月28日)
(単位：千円)
|
|
１年以内 |
１年超 |
４年超 |
７年超 |
|
長期借入金 |
110,000 |
330,000 |
82,500 |
― |
|
リース債務 |
413,229 |
473,165 |
263 |
― |
|
合計 |
523,229 |
803,165 |
82,763 |
― |
当連結会計年度(平成30年２月28日)
(単位：千円)
|
|
１年以内 |
１年超 |
４年超 |
７年超 |
|
長期借入金 |
110,000 |
302,500 |
― |
― |
|
リース債務 |
357,099 |
360,871 |
5,007 |
― |
|
合計 |
467,099 |
663,371 |
5,007 |
― |
有価証券
１ その他有価証券で時価のあるもの
前連結会計年度(平成29年２月28日）
|
|
種類 |
連結貸借対 |
取得原価 |
差額 |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
株式 |
120,743 |
21,263 |
99,479 |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
株式 |
42,740 |
45,772 |
△3,032 |
|
合計 |
163,483 |
67,036 |
96,447 |
|
（注）減損処理にあたっては、連結会計年度末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行い、30％以上50％未満下落した場合には、個別に回復可能性等を考慮して必要と認められる額について減損処理を行っております。
当連結会計年度(平成30年２月28日）
|
|
種類 |
連結貸借対 |
取得原価 |
差額 |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
株式 |
74,229 |
21,263 |
52,965 |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
株式 |
45,692 |
48,987 |
△3,295 |
|
合計 |
119,921 |
70,251 |
49,669 |
|
（注）減損処理にあたっては、連結会計年度末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行い、30％以上50％未満下落した場合には、個別に回復可能性等を考慮して必要と認められる額について減損処理を行っております。
２ 連結会計年度中に売却したその他有価証券
前連結会計年度(自 平成28年３月１日 至 平成29年２月28日)
|
区分 |
売却額 |
売却益の合計額 |
売却損の合計額 |
|
株式 |
1,800 |
600 |
― |
|
合計 |
1,800 |
600 |
― |
当連結会計年度(自 平成29年３月１日 至 平成30年２月28日)
|
区分 |
売却額 |
売却益の合計額 |
売却損の合計額 |
|
株式 |
33 |
― |
― |
|
合計 |
33 |
― |
― |
当社グループは、デリバティブ取引を利用していないため該当事項はありません。
１．確定拠出制度の概要
当社及び連結子会社は平成24年４月より確定拠出年金制度に加入しております。
２．確定拠出制度に係る退職給付費用の額
確定拠出制度に係る退職給付費用の額は前連結会計年度32,777千円、当連結会計年度33,840千円であります。
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
繰延税金資産(流動) |
|
|
|
未払事業税・事業所税 |
8,265千円 |
13,579千円 |
|
賞与引当金 |
62,999千円 |
64,489千円 |
|
仕掛品 |
4,391千円 |
2,994千円 |
|
繰越欠損金 |
47,835千円 |
16,421千円 |
|
その他 |
13,079千円 |
12,519千円 |
|
計 |
136,570千円 |
110,005千円 |
|
繰延税金負債(流動) |
|
|
|
前払費用 |
― |
△12千円 |
|
計 |
― |
△12千円 |
|
繰延税金資産(流動)の純額 |
136,570千円 |
109,992千円 |
|
評価性引当額 |
△4,083千円 |
△2,579千円 |
|
繰延税金資産(流動)合計 |
132,487千円 |
107,412千円 |
|
|
|
|
|
繰延税金資産(固定) |
|
|
|
減価償却 |
1,828千円 |
2,552千円 |
|
貸倒引当金 |
12,474千円 |
13,884千円 |
|
少額固定資産 |
7,597千円 |
5,862千円 |
|
投資有価証券評価損 |
18,321千円 |
19,302千円 |
|
繰越欠損金 |
48,600千円 |
4,455千円 |
|
出資金評価損 |
3,460千円 |
3,460千円 |
|
資産除去債務 |
37,264千円 |
35,742千円 |
|
その他 |
4,113千円 |
2,762千円 |
|
計 |
133,660千円 |
88,022千円 |
|
繰延税金負債(固定) |
|
|
|
資産除去債務に対応する除去費用 |
△27,304千円 |
△23,890千円 |
|
その他有価証券評価差額金 |
△24,584千円 |
△10,324千円 |
|
計 |
△51,888千円 |
△34,214千円 |
|
繰延税金資産(固定)の純額 |
81,771千円 |
53,807千円 |
|
評価性引当額 |
△122,887千円 |
△79,652千円 |
|
繰延税金資産(負債)(固定)合計 |
△41,116千円 |
△25,844千円 |
|
繰延税金資産合計 |
91,370千円 |
81,567千円 |
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の主要な項目別内訳
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
法定実効税率 |
33.1％ |
30.9％ |
|
(調整) |
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
5.4 |
3.2 |
|
住民税均等割額 |
0.7 |
1.4 |
|
評価性引当額の増減 |
△6.4 |
△8.5 |
|
持分法による投資損失 |
2.1 |
0.5 |
|
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 |
1.0 |
― |
|
その他 |
1.6 |
1.3 |
|
税効果会計適用後の法人税等の 負担率 |
37.5％ |
28.8％ |
（資産除去債務関係）
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
(1) 当該資産除去債務の概要
建物及び構築物の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
(2) 当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を取得から15年と見積り、割引率は0～1.722％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
(3) 当該資産除去債務の総額の増減
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年３月１日 至 平成29年２月28日) |
当連結会計年度 (自 平成29年３月１日 至 平成30年２月28日) |
|
期首残高 |
45,965千円 |
121,235千円 |
|
有形固定資産の取得に伴う増加額 |
45,300 |
4,479 |
|
見積りの変更による増加額 |
29,619 |
1,753 |
|
時の経過による調整額 |
349 |
398 |
|
資産除去債務の履行による減少額 |
― |
11,605 |
|
期末残高 |
121,235千円 |
116,261千円 |
【セグメント情報】
１ 報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、サービス等の類似性を考慮して、「広告ソリューション事業」及び「テクニカルソリューション事業」の２つを報告セグメントとしております。
「広告ソリューション事業」は、キャンペーンやイベント、展示会、テレビコマーシャル等の企画制作をしております。「テクニカルソリューション事業」は、デジタル映像機材を駆使した演出技術・映像加工技術を提供しております。
２ 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
３ 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度(自 平成28年３月１日 至 平成29年２月28日)
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
報告セグメント |
調整額 （注）１ |
合計 （注）２ |
||
|
広告ソリューション事業 |
テクニカルソリューション事業 |
計 |
|||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部 |
|
|
|
△ |
|
|
計 |
|
|
|
△ |
|
|
セグメント利益 |
|
|
|
△ |
|
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
減価償却費（注）３ |
|
|
|
|
|
|
有形固定資産及び |
|
|
|
|
|
(注）１．調整額は、以下のとおりであります。
(1）セグメント利益の調整額△579,679千円は、主に各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
(2）セグメント資産の調整額3,219,741千円は、セグメント間取引消去△649,846千円、各報告セグメントに配分していない全社資産3,869,587千円であり、その主なものは、当社での余資運用資金（現金及び預金）、長期投資資金（投資有価証券）及び土地等であります。
(3）減価償却費の調整額は、全社資産に係る減価償却費であります。
(4）有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は、全社資産の増加額であります。
２．セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
３．減価償却費、有形固定資産及び無形固定資産の増加額には、長期前払費用及びその償却額が含まれております。
当連結会計年度(自 平成29年３月１日 至 平成30年２月28日)
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
報告セグメント |
調整額 （注）１ |
合計 （注）２ |
||
|
広告ソリューション事業 |
テクニカルソリューション事業 |
計 |
|||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部 |
|
|
|
△ |
|
|
計 |
|
|
|
△ |
|
|
セグメント利益 |
|
|
|
△ |
|
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
減価償却費（注）３ |
|
|
|
|
|
|
有形固定資産及び |
|
|
|
|
|
(注）１．調整額は、以下のとおりであります。
(1）セグメント利益の調整額△601,784千円は、主に各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
(2）セグメント資産の調整額3,500,804千円は、セグメント間取引消去△638,587千円、各報告セグメントに配分していない全社資産4,139,391千円であり、その主なものは、当社での余資運用資金（現金及び預金）、長期投資資金（投資有価証券）及び土地等であります。
(3）減価償却費の調整額は、全社資産に係る減価償却費であります。
(4）有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は、全社資産の増加額であります。
２．セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
３．減価償却費、有形固定資産及び無形固定資産の増加額には、長期前払費用及びその償却額が含まれております。
【関連情報】
前連結会計年度(自 平成28年３月１日 至 平成29年２月28日)
１ 製品及びサービスごとの情報
２ 地域ごとの情報
(1) 売上高
(2) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３ 主要な顧客ごとの情報
当連結会計年度(自 平成29年３月１日 至 平成30年２月28日)
１ 製品及びサービスごとの情報
２ 地域ごとの情報
(1) 売上高
(2) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３ 主要な顧客ごとの情報
|
|
|
(単位：千円) |
|
顧客の名称又は氏名 |
売上高 |
関連するセグメント名 |
|
株式会社博報堂 |
1,342,792 |
広告ソリューション事業及びテクニカルソリューション事業 |
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度(自 平成28年３月１日 至 平成29年２月28日)
|
|
|
|
(単位：千円） |
||
|
|
報告セグメント |
全社・消去 |
合計 |
||
|
広告ソリューション事業 |
テクニカルソリューション事業 |
計 |
|||
|
減損損失 |
|
|
|
|
|
当連結会計年度(自 平成29年３月１日 至 平成30年２月28日)
|
|
|
|
(単位：千円） |
||
|
|
報告セグメント |
全社・消去 |
合計 |
||
|
広告ソリューション事業 |
テクニカルソリューション事業 |
計 |
|||
|
減損損失 |
|
|
|
|
|
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度(自 平成28年３月１日 至 平成29年２月28日)
|
|
|
|
(単位：千円) |
||
|
|
報告セグメント |
全社・消去 |
合計 |
||
|
広告ソリューション事業 |
テクニカルソリューション事業 |
計 |
|||
|
当期償却額 |
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
当連結会計年度(自 平成29年３月１日 至 平成30年２月28日)
|
|
|
|
(単位：千円) |
||
|
|
報告セグメント |
全社・消去 |
合計 |
||
|
広告ソリューション事業 |
テクニカルソリューション事業 |
計 |
|||
|
当期償却額 |
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
該当事項はありません。
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年３月１日 至 平成29年２月28日) |
当連結会計年度 (自 平成29年３月１日 至 平成30年２月28日) |
|
１株当たり純資産額 |
289円01銭 |
313円04銭 |
|
１株当たり当期純利益金額 |
16円89銭 |
28円42銭 |
(注）１ 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ １株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
項目 |
前連結会計年度 (自 平成28年３月１日 至 平成29年２月28日) |
当連結会計年度 (自 平成29年３月１日 至 平成30年２月28日) |
|
１株当たり当期純利益金額 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益(千円) |
217,744 |
374,465 |
|
普通株主に帰属しない金額(千円) |
― |
― |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する |
217,744 |
374,465 |
|
普通株式の期中平均株式数(株) |
12,894,014 |
13,177,063 |
３ １株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
項目 |
前連結会計年度 (自 平成28年３月１日 至 平成29年２月28日) |
当連結会計年度 (自 平成29年３月１日 至 平成30年２月28日) |
|
連結貸借対照表の純資産の部の合計額(千円) |
3,728,050 |
4,487,353 |
|
普通株式に係る純資産額(千円) |
3,726,497 |
4,485,548 |
|
差額の主な内訳(千円) 非支配株主持分 |
1,552 |
1,804 |
|
普通株式の発行済株式数(株) |
14,328,976 |
14,328,976 |
|
普通株式の自己株式数(株) |
1,434,962 |
62 |
|
１株当たり純資産額の算定に用いられた普通株式の数(株) |
12,894,014 |
14,328,914 |
該当事項はありません。