該当事項はありません。
１．資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
・子会社及び関連会社株式
移動平均法による原価法
・満期保有目的の債券
償却原価法(定額法)
・その他有価証券
時価のあるもの
事業年度の末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)。
時価のないもの
移動平均法による原価法
なお、投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資(金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの)については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、貸借対照表については持分相当額を純額で、損益計算書については損益項目の持分相当額を計上する方法によっております。
② デリバティブ
時価法
③ たな卸資産の評価基準及び評価方法
評価基準は原価法(収益性の低下による簿価切り下げの方法)によっており、評価方法は下記のとおりであります。
|
・商品、製品 |
総平均法 |
|
・仕掛品 |
個別法 |
|
・貯蔵品 |
最終仕入原価法 |
２．固定資産の減価償却の方法
① 有形固定資産(リース資産を除く)
定率法によっております。
ただし、建物（建物附属設備は除く）並びに平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。主な耐用年数は次のとおりであります。
・建物 34～47年
・建物附属設備 ２～20年
・構築物 ３～20年
・機械及び装置 ３～12年
・車両運搬具 ２～６年
・工具、器具及び備品 ２～20年
② 無形固定資産(リース資産を除く)
・自社利用のソフトウエア
社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法によっております。
・その他の無形固定資産
定額法によっております。
③ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
３．引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率によっており、貸倒懸念債権及び破産更生債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
② 返品調整引当金
出版物の返品による損失に備えるため、返品見込額のうち当事業年度負担分を計上しております。
③ 返品廃棄損失引当金
出版物の返品による廃棄損失に備えるため、廃棄損失見込額のうち当事業年度負担分を計上しております。
④ 賞与引当金
従業員賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当事業年度負担分を計上しております。
⑤ 修繕引当金
本社ビルの大規模修繕に備えるため、修繕計画に基づく見込額のうち当事業年度負担分を計上しております。
４．その他財務諸表作成のための基本となる事項
① ヘッジ会計の方法
・ヘッジ会計の方法
金利スワップについて特例処理の要件を満たしておりますので、特例処理を採用しております。
・ヘッジ手段とヘッジ対象
当事業年度にヘッジ会計を適用したヘッジ対象とヘッジ手段は以下のとおりであります。
ヘッジ手段…金利スワップ
ヘッジ対象…借入金の利息
・ヘッジ方針
金利リスクの低減のため、対象債務の範囲内でヘッジを行っております。
・ヘッジ有効性評価の方法
特例処理によっている金利スワップについては、有効性の評価を省略しております。
② 消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」(実務対応報告第32号 平成28年６月17日)を当事業年度に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。なお、当事業年度において財務諸表に与える影響額は軽微であります。
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第26号 平成28年３月28日）を当事業年度から適用しております。
※１ 関係会社に対する資産及び負債
区分表示されたもの以外で当該関係会社に対する金銭債権又は金銭債務の金額は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
||
|
短期金銭債権 |
118,746 |
千円 |
75,089 |
千円 |
|
短期金銭債務 |
82,808 |
|
137,710 |
|
※２ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産及び担保付債務は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (平成28年３月31日) |
当事業年度 (平成29年３月31日) |
||
|
建物 |
1,085,468 |
千円 |
1,052,806 |
千円 |
|
土地 |
2,333,782 |
〃 |
2,333,782 |
〃 |
|
計 |
3,419,251 |
千円 |
3,386,589 |
千円 |
|
|
前事業年度 (平成28年３月31日) |
当事業年度 (平成29年３月31日) |
||
|
長期借入金(1年内返済予定 |
2,812,500 |
千円 |
2,662,500 |
千円 |
※１ 関係会社との営業取引及び営業取引以外の取引の取引高の総額
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
||
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
|
|
売上高 |
103,743 |
千円 |
89,896 |
千円 |
|
仕入高 |
516,129 |
|
539,105 |
|
|
販売費及び一般管理費 |
214,508 |
|
202,261 |
|
|
営業取引以外の取引による取引高 |
7,155 |
|
7,526 |
|
※２ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当事業年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
||
|
販売手数料 |
|
千円 |
|
千円 |
|
広告宣伝費 |
|
|
|
|
|
給与手当 |
|
|
|
|
|
賞与 |
|
|
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
|
|
法定福利費 |
|
|
|
|
|
旅費交通費 |
|
|
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
△ |
|
|
通信費 |
|
|
|
|
|
賃借料 |
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
|
|
消耗品費 |
|
|
|
|
|
業務委託費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
おおよその割合 |
|
|
|
販売費 |
16.8％ |
16.9 ％ |
|
一般管理費 |
83.2〃 |
83.1 〃 |
子会社株式、関連会社株式及び関係会社出資金で時価のあるものはありません。
（注）時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式、関連会社株式及び関係会社出資金の貸借対照表計上額
（単位：千円）
|
区分 |
平成28年３月31日 |
平成29年３月31日 |
|
子会社株式 |
260,268 |
260,268 |
|
関連会社株式 |
15,000 |
0 |
|
関係会社出資金 |
69,478 |
69,478 |
これらについては、市場価格がありません。したがって、時価を把握することが極めて困難と認められるものであります。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
||
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
未払事業所税加算 |
4,460 |
千円 |
4,363 |
千円 |
|
未払事業税加算 |
21,235 |
|
25,567 |
|
|
未払賞与加算 |
12,436 |
|
11,070 |
|
|
賞与引当金加算 |
19,961 |
|
20,179 |
|
|
法定福利費加算 |
5,146 |
|
5,000 |
|
|
貸倒引当金加算 |
21,153 |
|
18,446 |
|
|
修繕引当金加算 |
11,421 |
|
11,421 |
|
|
返品廃棄損失引当金加算 |
64,630 |
|
94,931 |
|
|
たな卸資産簿価切下額加算 |
117,205 |
|
135,314 |
|
|
未払家賃加算 |
14,237 |
|
8,436 |
|
|
資産除去債務加算 |
192,048 |
|
194,834 |
|
|
減損損失加算 |
－ |
|
965 |
|
|
役員退職慰労未払金加算 |
36,962 |
|
36,559 |
|
|
投資有価証券評価損否認 |
26,274 |
|
40,950 |
|
|
子会社株式評価損否認 |
56,033 |
|
－ |
|
|
関係会社株式評価損否認 |
－ |
|
60,626 |
|
|
その他有価証券評価差額金 |
3,708 |
|
8,259 |
|
|
その他 |
18,522 |
|
－ |
|
|
繰延税金資産小計 |
625,437 |
|
676,929 |
|
|
評価性引当額 |
△331,489 |
|
△347,916 |
|
|
繰延税金資産合計 |
293,948 |
|
329,013 |
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△2,195 |
|
△2,152 |
|
|
投資有価証券評価益否認 |
△11,276 |
|
△14,187 |
|
|
建物附属設備過大計上 |
△37,048 |
|
△27,259 |
|
|
繰延税金負債合計 |
△50,521 |
|
△43,600 |
|
|
繰延税金資産の純額 |
243,427 |
|
285,413 |
|
(注) 前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
||
|
流動資産－繰延税金資産 |
276,610 |
千円 |
306,199 |
千円 |
|
固定負債－繰延税金負債 |
△33,183 |
|
△20,786 |
|
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
||
|
法定実効税率 |
33.10 |
％ |
30.86 |
％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
|
交際費損金不算入額 |
1.30 |
|
0.91 |
|
|
受取配当金益金不算入額 |
△2.95 |
|
△1.84 |
|
|
住民税均等割額 |
5.16 |
|
3.41 |
|
|
評価性引当額の増減 |
24.27 |
|
3.02 |
|
|
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 |
4.81 |
|
－ |
|
|
その他 |
△0.08 |
|
△0.05 |
|
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
65.61 |
|
36.31 |
|
該当事項はありません。