第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

  当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2020年１月１日から2020年３月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2019年10月１日から2020年３月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人シドーによる四半期レビューを受けております。

 

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年９月30日)

当第２四半期連結会計期間

(2020年３月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,395,077

1,695,449

受取手形及び売掛金

3,031,546

3,214,611

商品及び製品

2,071

2,249

仕掛品

256,446

156,210

原材料及び貯蔵品

1,261

1,249

その他

113,831

221,800

貸倒引当金

△21,286

△18,310

流動資産合計

4,778,948

5,273,260

固定資産

 

 

有形固定資産

403,683

465,835

無形固定資産

 

 

のれん

142,799

258,849

その他

471,638

553,448

無形固定資産合計

614,437

812,298

投資その他の資産

 

 

関係会社株式

1,095,623

1,005,922

その他

969,740

1,080,887

貸倒引当金

△50,060

△43,160

投資その他の資産合計

2,015,303

2,043,649

固定資産合計

3,033,424

3,321,782

資産合計

7,812,373

8,595,043

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

1,473,321

1,137,312

短期借入金

－

450,000

1年内償還予定の社債

－

34,000

1年内返済予定の長期借入金

244,072

381,840

未払法人税等

271,917

147,133

賞与引当金

132,261

205,537

その他

421,253

606,196

流動負債合計

2,542,825

2,962,019

固定負債

 

 

社債

－

47,000

長期借入金

289,831

494,390

退職給付に係る負債

47,331

163,484

その他

44,522

45,160

固定負債合計

381,685

750,035

負債合計

2,924,511

3,712,055

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,157,928

1,165,415

資本剰余金

1,183,781

1,191,267

利益剰余金

2,212,492

2,286,548

自己株式

△440

△100,410

株主資本合計

4,553,762

4,542,821

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

5,226

5,712

その他の包括利益累計額合計

5,226

5,712

新株予約権

159

－

非支配株主持分

328,714

334,453

純資産合計

4,887,862

4,882,987

負債純資産合計

7,812,373

8,595,043

 

（２）【四半期連結損益及び包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2018年10月１日

　至　2019年３月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2019年10月１日

　至　2020年３月31日)

売上高

5,892,821

5,705,864

売上原価

4,806,029

4,557,543

売上総利益

1,086,791

1,148,320

販売費及び一般管理費

※ 618,831

※ 688,241

営業利益

467,959

460,079

営業外収益

 

 

受取利息

14

34

受取配当金

1,585

1,585

投資事業組合運用益

－

890

保険解約返戻金

－

6,961

その他

1,604

3,359

営業外収益合計

3,204

12,831

営業外費用

 

 

支払利息

1,375

4,164

投資事業組合運用損

516

－

持分法による投資損失

3,709

71,927

その他

4

2,391

営業外費用合計

5,605

78,483

経常利益

465,558

394,427

特別利益

 

 

投資有価証券償還益

－

120

新株予約権戻入益

－

159

特別利益合計

－

279

特別損失

 

 

持分変動損失

－

773

投資有価証券評価損

－

10,669

特別損失合計

－

11,442

税金等調整前四半期純利益

465,558

383,263

法人税、住民税及び事業税

167,894

147,129

法人税等調整額

308

15,418

法人税等合計

168,202

162,548

四半期純利益

297,355

220,715

（内訳）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

239,406

176,010

非支配株主に帰属する四半期純利益

57,949

44,704

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△2,394

485

その他の包括利益合計

△2,394

485

四半期包括利益

294,961

221,201

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

237,011

176,496

非支配株主に係る四半期包括利益

57,949

44,704

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2018年10月１日

　至　2019年３月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2019年10月１日

　至　2020年３月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

465,558

383,263

減価償却費

77,475

140,794

貸倒引当金の増減額（△は減少）

12,341

△9,875

のれん償却額

9,848

13,076

受取利息及び受取配当金

△1,599

△1,619

支払利息

1,375

4,164

持分法による投資損益（△は益）

3,709

71,927

売上債権の増減額（△は増加）

△1,687,197

238,911

たな卸資産の増減額（△は増加）

237,650

107,351

仕入債務の増減額（△は減少）

640,312

△336,009

その他

△39,259

△25,100

小計

△279,785

586,883

利息及び配当金の受取額

18,594

20,093

利息の支払額

△1,375

△4,164

法人税等の還付額

16,228

17,212

法人税等の支払額

△189,161

△312,660

営業活動によるキャッシュ・フロー

△435,500

307,365

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△9,865

△42,594

無形固定資産の取得による支出

△152,879

△93,873

投資有価証券の取得による支出

△11,800

－

投資有価証券の売却による収入

583

9,414

投資事業組合からの分配による収入

－

9,707

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入

－

※２ 229,168

その他

△562

△2,580

投資活動によるキャッシュ・フロー

△174,523

109,243

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の増減額（△は減少）

400,000

450,000

長期借入金の返済による支出

△127,036

△294,081

自己株式の取得による支出

△5

△99,969

リース債務の返済による支出

△352

△194

非支配株主への配当金の支払額

△19,600

△39,200

配当金の支払額

△93,849

△102,164

社債の償還による支出

－

△45,600

株式の発行による収入

－

14,973

新株予約権の行使による株式の発行による収入

4,592

－

財務活動によるキャッシュ・フロー

163,749

△116,236

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△446,273

300,372

現金及び現金同等物の期首残高

1,938,341

1,390,650

現金及び現金同等物の四半期末残高

※１ 1,492,068

※１ 1,691,022

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

第１四半期連結会計期間より、2019年11月29日に株式会社マイクロンの発行する株式の過半数を取得し、同社とその完全子会社である株式会社エムフロンティアを新たに連結の範囲に含めております。なお、2019年12月31日をみなし取得日としているため、当第２四半期連結会計期間より同社の四半期連結損益計算書を連結しております。

 
（四半期連結損益及び包括利益計算書関係）

※  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自  2018年10月１日

　　至  2019年３月31日）

　当第２四半期連結累計期間

（自  2019年10月１日

　　至  2020年３月31日）

給料手当

237,624千円

257,824千円

賞与引当金繰入額

10,880

15,487

退職給付費用

5,787

5,222

研究開発費

11,520

6,664

貸倒引当金繰入額

12,341

△9,818

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は

      次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2018年10月１日

至  2019年３月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2019年10月１日

至  2020年３月31日）

現金及び預金勘定

1,496,495千円

1,695,449千円

預入期間が３か月を超える定期預金

△4,427

△4,427

現金及び現金同等物

1,492,068千円

1,691,022千円

 

※２ 株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産および負債の主な内訳は次のとおりであります。
当第２四半期連結累計期間（自 2019年10月１日 至 2020年３月31日）
  株式の取得により、新たに株式会社マイクロンとその子会社である株式会社エムフロンティアを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と株式取得による収入（純額）との関係は次のとおりであります。

 

流動資産

844,913千円

固定資産

338,310 〃

繰延資産

1,502 〃

のれん

129,126 〃

流動負債

△645,271 〃

固定負債

△538,658 〃

非支配株主持分

△234 〃

株式の取得価額

129,690千円

新規連結子会社の現金及び現金同等物の残高

358,858千円

差引：連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入

229,168千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2018年10月１日　至　2019年３月31日）

配当金支払額

（決　　議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2018年12月18日

定時株主総会

普通株式

94,103

12.5

2018年９月30日

2018年12月19日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2019年10月１日　至　2020年３月31日）

配当金支払額

（決　　議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年12月18日

定時株主総会

普通株式

101,955

13.5

2019年９月30日

2019年12月19日

利益剰余金

（注）当社は、2019年10月１日を効力発生日として普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っておりますが、上記配当金については当該株式分割前の株式数を基準に記載しております。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ  前第２四半期連結累計期間（自  2018年10月１日  至  2019年３月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結

損益及び包括

利益計算書

計上額

（注）３

 

医療ソリュー

ション事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

5,852,253

40,568

5,892,821

－

5,892,821

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

計

5,852,253

40,568

5,892,821

－

5,892,821

セグメント利益又は損失（△）

492,050

△18,566

473,484

△5,524

467,959

（注）１  「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ヘルスケア関連情報サービ

          ス事業等を含んでおります。

      ２  セグメント利益又は損失（△）の調整額△5,524千円は、セグメント間取引消去86,157千円及び報告セ

          グメントに帰属しない一般管理費△91,682千円であります。

      ３  セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益及び包括利益計算書の営業利益と調整を行っており

          ます。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

  のれんの金額につき、重要な変動はありません。

 

Ⅱ  当第２四半期連結累計期間（自  2019年10月１日  至  2020年３月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結

損益及び包括

利益計算書

計上額

（注）３

 

医療ソリュー

ション事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

5,669,109

36,755

5,705,864

－

5,705,864

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

計

5,669,109

36,755

5,705,864

－

5,705,864

セグメント利益又は損失（△）

483,778

△5,827

477,951

△17,871

460,079

（注）１  「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ヘルスケア関連情報サービ

          ス事業等を含んでおります。

      ２  セグメント利益又は損失（△）の調整額△17,871千円は、セグメント間取引消去100,143千円及び報告

          セグメントに帰属しない一般管理費△118,014千円であります。

      ３  セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益及び包括利益計算書の営業利益と調整を行っており

          ます。

 

２．報告セグメントの変更等に関する事項
（セグメント名称の変更）
  第１四半期連結累計期間において、医薬品・医療機器の臨床開発受託を主たる事業とする株式会社マイクロンと資本業務提携を行い、同社の発行済株式の70.60％を取得し、第１四半期連結会計期間末より、株式会社マ

イクロンと同子会社である株式会社エムフロンティアを当社の連結の範囲に含めております。

  株式会社マイクロンとの資本業務提携の目的は、従来の「医療システム事業」と株式会社マイクロンが保有

する事業資産を活用して、シナジーを創出することにあり、「医療システム事業」に株式会社マイクロン及び

株式会社エムフロンティアの全ての事業を包含し、同一の報告セグメントとすることが適当と判断しました。

したがって、医療に係る医療機関・製薬会社等の課題解決を行う事業として、この報告セグメント名は「医療ソリューション事業」としました。

  この変更は過去のセグメント情報に影響を与えるものではないため、前第２四半期連結累計期間の報告セグ

メントについても変更後の名称で表示しております。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

  のれんの金額につき、重要な変動はありません。

 
（１株当たり情報）

  １株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2018年10月１日

至  2019年３月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2019年10月１日

至  2020年３月31日）

(１)１株当たり四半期純利益

15円88銭

11円68銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

239,406

176,010

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

239,406

176,010

普通株式の期中平均株式数（株）

15,071,565

15,074,449

(２)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

15円83銭

11円66銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

56,327

19,605

（うち新株予約権（株））

(56,327)

(19,605)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注） 当社は、2019年10月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。2019年９月期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たり四半期純利益を算定しております。

 
（重要な後発事象）

取得による企業結合

　当社連結子会社の株式会社Ｍｏｃｏｓｕｋｕ（以下、「Ｍｏｃｏｓｕｋｕ社」）は、2020年２月３日に締結した吸収分割契約に基づき、2020年４月１日付けで株式会社とらうべ（以下、「とらうべ社」）の全事業（但し、介護相談事業及び施設紹介事業を除く。）を会社分割の方法により承継いたしました。

 

１．企業結合の概要

(1) 被取得企業の名称及び取得した事業

被取得企業の名称　株式会社とらうべ

事業の内容　　　　ヘルスケアコンテンツの執筆や監修

　　　　　　　　　企業からの従業員に対する健康相談窓口業務の受託

　　　　　　　　　健康保険組合からの特定保健指導業務の受託

　　　　　　　　　コンタクトレンズなどの医療機器の顧客対応窓口業務の受託

　　　　　　　　　企業内での健康や栄養に関する社員研修　等

(2) 企業結合を行う主な理由

Ｍｏｃｏｓｕｋｕ社は、Ｗｅｂメディア「Ｍｏｃｏｓｕｋｕ」（以下、「Ｍｏｃｏｓｕｋｕサイト」）において、医療資格者や専門家が執筆した「もっと・こうふくで・すこやかな・くらし」に役立つ記事の個人向け配信、Ｍｏｃｏｓｕｋｕサイトを用いた広告事業やマーケティング支援事業を行うほか、他社Ｗｅｂサイトの企画・構築・運営等を行っています。

Ｍｏｃｏｓｕｋｕ社ととらうべ社は、2014年より、Ｍｏｃｏｓｕｋｕ社からとらうべ社に対し、Ｍｏｃｏｓｕｋｕサイトに掲載する記事の執筆や監修を一部委託する取引が継続しています。

Ｍｏｃｏｓｕｋｕ社では、この取引を通し、とらうべ社は、社内に看護師・助産師・保健師・管理栄養士などの医療資格者や専門家、社外に監修医の幅広いネットワークなど、Ｍｏｃｏｓｕｋｕ社では保有しない知見や事業資産を有する優れたヘルスケア事業者であると認識していました。

一方、とらうべ社は、上記事業の内容を行っていますが、企画力・営業力の不足のため、知見や事業資産を活かした業容拡大が難しい状態にありました。

このような状況を受け、両社は、本件分割により、とらうべ社の事業をＭｏｃｏｓｕｋｕ社で承継することによって、Ｍｏｃｏｓｕｋｕ社内で良質なコンテンツ制作を効率的に行い、またＭｏｃｏｓｕｋｕ社が有している企画力と営業力を活用することによって、とらうべ社から承継する事業の維持・拡大や、その知見・事業資産を活用した新たな展開が可能であると考え、本件分割を行うことといたしました。

(3) 企業結合日

2020年４月１日

(4) 企業結合の法的形式

とらうべ社を分割会社とし、Ｍｏｃｏｓｕｋｕ社を承継会社とする吸収分割であります。

(5) 結合後企業の名称

株式会社Ｍｏｃｏｓｕｋｕ

(6) 取得企業を決定するに至った主な根拠

Ｍｏｃｏｓｕｋｕ社が現金を対価とした吸収分割を実施したためであります。

 

２．取得した事業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価

現金

28,000千円

取得原価

 

28,000千円

 

３．主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリー費用等　　　　　　　　1,383千円

 

４．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

(1) 発生したのれんの金額

  28,000千円

(2) 発生原因

  今後の事業展開によって期待される超過収益力であります。

(3) 償却方法及び償却期間

  10年間にわたる均等償却

 

５．企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産

－

千円

固定資産

64

 

資産合計

64

 

流動負債

－

 

固定負債

－

 

負債合計

－

 

 

２【その他】

   該当事項はありません。