第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第２項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2020年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2020年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,909,343

5,598,656

受取手形及び売掛金

4,502,676

2,785,869

有価証券

200,644

200,401

商品及び製品

71,634

89,548

仕掛品

698,017

907,125

原材料及び貯蔵品

1,516

1,895

その他

238,579

179,455

貸倒引当金

△19,471

△12,740

流動資産合計

9,602,941

9,750,211

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

763,597

763,372

減価償却累計額

△462,594

△470,494

建物及び構築物（純額）

301,002

292,877

土地

142,361

142,361

その他

487,040

496,952

減価償却累計額

△358,559

△359,307

その他（純額）

128,480

137,645

有形固定資産合計

571,845

572,883

無形固定資産

 

 

のれん

437,343

399,050

顧客関連資産

181,063

164,584

商標権

37,348

34,234

技術関連資産

66,303

60,775

ソフトウエア

64,545

64,344

その他

7,626

7,626

無形固定資産合計

794,230

730,615

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

558,208

623,577

退職給付に係る資産

465,943

466,139

繰延税金資産

436,814

535,879

差入保証金

443,489

442,037

その他

162,906

155,782

貸倒引当金

△48,036

△47,023

投資その他の資産合計

2,019,325

2,176,393

固定資産合計

3,385,400

3,479,892

資産合計

12,988,341

13,230,104

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2020年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2020年６月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

990,491

751,706

短期借入金

1,500,000

1,503,815

1年内返済予定の長期借入金

8,400

8,400

未払法人税等

307,068

75,069

前受金

823,126

1,495,058

賞与引当金

774,631

350,367

役員賞与引当金

30,676

8,138

工事損失引当金

－

10,622

その他

733,742

1,530,865

流動負債合計

5,168,137

5,734,044

固定負債

 

 

長期借入金

2,800

700

役員株式給付引当金

47,643

55,521

役員退職慰労引当金

1,845

2,460

退職給付に係る負債

992,271

996,954

繰延税金負債

61,062

53,766

その他

496,364

484,977

固定負債合計

1,601,987

1,594,379

負債合計

6,770,124

7,328,424

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,076,669

1,076,669

資本剰余金

1,113,912

1,113,912

利益剰余金

4,178,503

3,886,066

自己株式

△233,240

△233,240

株主資本合計

6,135,844

5,843,407

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

113,396

145,704

為替換算調整勘定

△30,713

△91,200

退職給付に係る調整累計額

△28,978

△27,486

その他の包括利益累計額合計

53,704

27,018

非支配株主持分

28,668

31,254

純資産合計

6,218,217

5,901,679

負債純資産合計

12,988,341

13,230,104

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年６月30日)

売上高

3,770,217

3,746,215

売上原価

3,154,602

3,017,984

売上総利益

615,614

728,230

販売費及び一般管理費

924,077

929,725

営業損失（△）

△308,463

△201,495

営業外収益

 

 

受取利息

3,152

5,718

受取配当金

2,838

3,469

受取賃貸料

1,578

803

為替差益

－

2,599

助成金収入

11,596

3,139

その他

943

3,428

営業外収益合計

20,109

19,158

営業外費用

 

 

支払利息

765

722

為替差損

9,870

－

賃貸費用

128

127

その他

282

206

営業外費用合計

11,047

1,056

経常損失（△）

△299,400

△183,393

税金等調整前四半期純損失（△）

△299,400

△183,393

法人税等

△70,361

△46,862

四半期純損失（△）

△229,039

△136,531

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△5,363

4,396

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△223,676

△140,928

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年６月30日)

四半期純損失（△）

△229,039

△136,531

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

8,316

32,308

為替換算調整勘定

59,205

△62,289

退職給付に係る調整額

△3,564

1,492

その他の包括利益合計

63,956

△28,488

四半期包括利益

△165,082

△165,020

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△160,513

△167,614

非支配株主に係る四半期包括利益

△4,569

2,594

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年６月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純損失（△）

△299,400

△183,393

減価償却費

14,144

16,124

ソフトウエア償却費

6,714

3,969

のれん償却額

22,009

14,274

顧客関連資産償却額

15,966

6,634

商標権償却額

－

925

技術関連資産償却額

－

1,642

賞与引当金の増減額（△は減少）

△386,757

△424,142

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

2,058

7,089

退職給付に係る資産の増減額（△は増加）

△5,173

△195

受取利息及び受取配当金

△5,990

△9,188

支払利息

765

722

売上債権の増減額（△は増加）

1,588,636

1,694,552

前受金の増減額（△は減少）

389,430

672,828

たな卸資産の増減額（△は増加）

△225,196

△227,887

仕入債務の増減額（△は減少）

△273,864

△235,938

その他

238,098

853,300

小計

1,081,439

2,191,318

利息及び配当金の受取額

6,233

8,980

利息の支払額

△577

△739

法人税等の支払額

△175,586

△274,813

営業活動によるキャッシュ・フロー

911,508

1,924,746

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の増減額（△は増加）

17,450

－

有形固定資産の取得による支出

△16,041

△16,995

ソフトウエアの取得による支出

△2,633

△10,530

投資有価証券の取得による支出

△450

△18,360

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

△416,822

－

差入保証金の回収による収入

186

1,908

差入保証金の差入による支出

△2,194

△1,027

その他

△807

△237

投資活動によるキャッシュ・フロー

△421,314

△45,241

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

455,779

3,815

リース債務の返済による支出

△11,131

△2,188

長期借入金の返済による支出

△2,100

△2,100

自己株式の取得による支出

△80

－

配当金の支払額

△149,982

△151,509

財務活動によるキャッシュ・フロー

292,485

△151,982

現金及び現金同等物に係る換算差額

12,303

△38,122

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

794,983

1,689,399

現金及び現金同等物の期首残高

4,204,722

3,908,254

現金及び現金同等物の四半期末残高

※１ 4,999,706

※１ 5,597,654

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　該当事項はありません。

 
（会計方針の変更）

　該当事項はありません。

 

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）

　前連結会計年度の有価証券報告書「第５　１.（1）連結財務諸表　注記事項（追加情報）」に記載した新型コロナウイルス感染症の今後の拡大及び収束時期等を含む仮定について重要な変更はありません。

 

（株式給付信託（BBT））

　当社は、2018年６月26日開催の第46回定時株主総会決議に基づき、役員退職慰労金制度を廃止し、取締役の報酬と当社の株式価値との連動性をより明確にし、取締役が株価上昇によるメリット並びに株価下落のリスクを共に株主の皆様と共有することで、中長期的な業績の向上と企業価値増大に貢献する意識を高めることを目的として、「株式給付信託（BBT）（＝Board Benefit Trust）」（以下、「本制度」といいます。）を導入しております。

(1)取引の概要

　本制度は、当社が拠出する金銭を原資として当社株式が信託(以下、本制度に基づき設定される信託を「本信託」といいます。)を通じて取得され、当社取締役（社外取締役を除きます。以下断りがない限り、同じとします。）に対して、当社が定める役員株式給付規程に従って、当社株式及び当社株式を時価で換算した金額相当の金銭（以下、「当社株式等」といいます。）が本信託を通じて給付される株式報酬制度です。なお、取締役が当社株式等の給付を受ける時期は、原則として取締役の退任時となります。

(2)信託に残存する自社の株式

　信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により、純資産の部に自己株式として計上しております。当第１四半期連結会計期間末の当該自己株式の帳簿価額は87,713千円、株式数は47,800株であります。

 

 
（四半期連結貸借対照表関係）

　　当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行４行と貸出コミットメント契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2020年３月31日）

当第１四半期連結会計期間

（2020年６月30日）

貸出コミットメントの総額

500,000千円

500,000千円

借入実行残高

－千円

－千円

差引額

500,000千円

500,000千円

 

（四半期連結損益計算書関係）

  該当事項はありません。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

  　　※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次

　　　　　　のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自  2019年４月１日

至  2019年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自  2020年４月１日

至  2020年６月30日）

現金及び預金勘定

5,039,143千円

5,598,656千円

預入期間が３ヵ月を超える定期預金

△39,437千円

△1,002千円

現金及び現金同等物

4,999,706千円

5,597,654千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年６月30日）

配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年４月26日

取締役会

普通株式

149,982

28

2019年３月31日

2019年６月４日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年６月30日）

配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2020年４月30日

取締役会

普通株式

151,509

28

2020年３月31日

2020年６月10日

利益剰余金

 

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自2019年４月１日 至2019年６月30日）

　１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

ソフトウェア事業

ＧＡＫＵＥＮ事業

システム

販売事業

医療ビッグ

データ事業

合計

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

売上高

 

 

 

 

 

 

 

１．外部顧客への売上高

2,765,431

456,157

353,670

194,957

3,770,217

－

3,770,217

２．セグメント間の内部売上高又は振替高

14,453

2,049

7,254

－

23,757

△23,757

－

計

2,779,885

458,207

360,925

194,957

3,793,974

△23,757

3,770,217

セグメント利益

又は損失（△）

△183,731

△42,932

△29,397

△53,623

△309,684

1,221

△308,463

　（注）１．調整額のセグメント利益又は損失は、セグメント間取引消去であります。

　　　　２．セグメント利益又は損失は四半期連結損益計算書の営業損失と一致しております。

 

　２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

　前第１四半期連結会計期間に実施したAG NET PTE. LTD.を株式取得したことによる企業結合について、取得原価の配分が完了していなかったため、ソフトウェア事業におけるのれんの金額は暫定的に算出された金額ではありましたが、前連結会計年度末に取得原価の配分が完了し、暫定的な会計処理が確定したため、のれんの金額を修正しております。修正後の当該事象によるのれんの発生額は303,284千円であります。詳細につきましては「注記事項（企業結合等関係）」をご参照ください。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自2020年４月１日 至2020年６月30日）

　１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

ソフトウェア事業

ＧＡＫＵＥＮ事業

システム

販売事業

医療ビッグ

データ事業

合計

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

売上高

 

 

 

 

 

 

 

１．外部顧客への売上高

2,716,187

553,450

236,135

240,441

3,746,215

－

3,746,215

２．セグメント間の内部売上高又は振替高

14,683

495

1,727

－

16,906

△16,906

－

計

2,730,871

553,945

237,863

240,441

3,763,121

△16,906

3,746,215

セグメント利益

又は損失（△）

△148,012

△11,478

6,621

△54,265

△207,134

5,639

△201,495

　（注）１．調整額のセグメント利益又は損失は、セグメント間取引消去であります。

　　　　２．セグメント利益又は損失は四半期連結損益計算書の営業損失と一致しております。

 

　２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

 

 
（企業結合等関係）

（比較情報における取得原価の当初配分額の重要な見直し）

　2019年５月31日に行われたAG NET PTE. LTD.との企業結合について、前第１四半期連結会計期間において暫定的な会計処理を行っておりましたが、前連結会計年度末に確定しております。

　この暫定的な会計処理の確定に伴い、当第１四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映されており、取得時点（みなし取得日 2019年６月30日）において、顧客関連資産に73,537千円、商標権に39,716千円、技術関連資産に70,507千円、繰延税金負債に31,239千円が配分された結果、暫定的に算定されたのれんの金額は455,805千円から152,521千円減少し、303,284千円となっております。

　なお、同社株式のみなし取得日を2019年６月30日としているため、前第１四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書に与える影響はありません。

 

 

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年６月30日）

１株当たり四半期純損失（△）

△42円14銭

△26円28銭

（算定上の基礎）

 

 

　親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

（千円）

△223,676

△140,928

　普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

　普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△223,676

△140,928

　普通株式の期中平均株式数（株）

5,307,501

5,362,514

（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

　　２．第47期より「株式給付信託（BBT）」を導入しており、株主資本に自己株式として計上されている「株式給付信託（BBT）」に残存する当社株式は、１株当たり四半期純損失の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております（当第１四半期連結累計期間47,800株）。

 

 

２【その他】

　2020年４月30日開催の取締役会において、2020年３月31日の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり期末配当を行うことを決議いたしました。

(1）配当金の総額………………………………

151,509千円

(2）１株当たりの金額…………………………

28円00銭

(3）支払請求の効力発生日及び支払開始日…

2020年６月10日