１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成30年４月１日から平成30年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成30年１月１日から平成30年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、ＲＳＭ清和監査法人による四半期レビューを受けております。
なお、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表については、HLB Meisei有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 (平成29年12月31日) |
当第２四半期連結会計期間 (平成30年６月30日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
146,978 |
131,464 |
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売掛金 |
23,433 |
31,168 |
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販売用不動産 |
- |
253,559 |
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未収入金 |
71 |
81 |
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短期貸付金 |
3,038 |
3,308 |
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前渡金 |
620 |
3,712 |
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前払費用 |
7,080 |
9,379 |
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未収還付法人税等 |
24 |
11,068 |
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未収消費税等 |
1,377 |
28,439 |
|
その他 |
188 |
261 |
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貸倒引当金 |
△346 |
△1,323 |
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流動資産合計 |
182,466 |
471,120 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物及び構築物（純額） |
43,159 |
39,698 |
|
その他（純額） |
233 |
391 |
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有形固定資産合計 |
43,393 |
40,090 |
|
無形固定資産 |
|
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ソフトウエア |
4,050 |
3,600 |
|
無形固定資産合計 |
4,050 |
3,600 |
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投資その他の資産 |
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長期貸付金 |
1,427 |
－ |
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敷金及び保証金 |
34,325 |
34,378 |
|
その他 |
10 |
10 |
|
貸倒引当金 |
△8 |
－ |
|
投資その他の資産合計 |
35,754 |
34,389 |
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固定資産合計 |
83,197 |
78,079 |
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資産合計 |
265,664 |
549,200 |
|
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 (平成29年12月31日) |
当第２四半期連結会計期間 (平成30年６月30日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
407 |
9 |
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短期借入金 |
- |
180,000 |
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未払金 |
15,009 |
14,410 |
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未払法人税等 |
2,920 |
3,189 |
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未払消費税等 |
2,947 |
3,371 |
|
未払費用 |
44,715 |
53,493 |
|
預り金 |
135,386 |
183,431 |
|
その他 |
8,480 |
19,618 |
|
流動負債合計 |
209,867 |
457,524 |
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固定負債 |
|
|
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長期預り保証金 |
150 |
150 |
|
長期未払金 |
8,797 |
5,591 |
|
長期リース債務 |
1,593 |
1,252 |
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固定負債合計 |
10,540 |
6,994 |
|
負債合計 |
220,408 |
464,518 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
|
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資本金 |
361,418 |
432,068 |
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資本剰余金 |
325,313 |
395,963 |
|
利益剰余金 |
△673,861 |
△764,484 |
|
株主資本合計 |
12,871 |
63,547 |
|
新株予約権 |
32,384 |
21,134 |
|
純資産合計 |
45,255 |
84,681 |
|
負債純資産合計 |
265,664 |
549,200 |
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|
（単位：千円） |
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前第２四半期連結累計期間 (自 平成29年１月１日 至 平成29年６月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 平成30年１月１日 至 平成30年６月30日) |
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売上高 |
1,879,872 |
782,605 |
|
売上原価 |
1,723,991 |
609,702 |
|
売上総利益 |
155,881 |
172,903 |
|
販売費及び一般管理費 |
※ 196,708 |
※ 261,208 |
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営業損失（△） |
△40,827 |
△88,305 |
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
95 |
54 |
|
受取手数料 |
17 |
7 |
|
助成金収入 |
- |
1,450 |
|
その他 |
32 |
3 |
|
営業外収益合計 |
145 |
1,516 |
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
1,168 |
517 |
|
支払手数料 |
8 |
162 |
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新株予約権発行費 |
- |
1,500 |
|
その他 |
3 |
- |
|
営業外費用合計 |
1,181 |
2,179 |
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経常損失（△） |
△41,863 |
△88,969 |
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
0 |
- |
|
特別利益合計 |
0 |
- |
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
0 |
- |
|
本社移転費用 |
4,961 |
- |
|
特別損失合計 |
4,961 |
- |
|
税金等調整前四半期純損失（△） |
△46,823 |
△88,969 |
|
法人税、住民税及び事業税 |
1,865 |
1,654 |
|
法人税等合計 |
1,865 |
1,654 |
|
四半期純損失（△） |
△48,689 |
△90,623 |
|
親会社株主に帰属する四半期純損失（△） |
△48,689 |
△90,623 |
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（単位：千円） |
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前第２四半期連結累計期間 (自 平成29年１月１日 至 平成29年６月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 平成30年１月１日 至 平成30年６月30日) |
|
四半期純損失（△） |
△48,689 |
△90,623 |
|
四半期包括利益 |
△48,689 |
△90,623 |
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（内訳） |
|
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|
親会社株主に係る四半期包括利益 |
△48,689 |
△90,623 |
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非支配株主に係る四半期包括利益 |
－ |
－ |
|
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|
（単位：千円） |
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前第２四半期連結累計期間 (自 平成29年１月１日 至 平成29年６月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 平成30年１月１日 至 平成30年６月30日) |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
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税金等調整前四半期純損失（△） |
△46,823 |
△88,969 |
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減価償却費 |
4,723 |
3,981 |
|
本社移転費用 |
4,961 |
- |
|
貸倒引当金の増減額（△は減少） |
301 |
968 |
|
敷金及び保証金償却額 |
204 |
456 |
|
固定資産売却益 |
△0 |
- |
|
固定資産除却損 |
0 |
- |
|
受取利息 |
△95 |
△54 |
|
助成金収入 |
- |
△1,450 |
|
支払利息 |
1,168 |
517 |
|
売上債権の増減額（△は増加） |
1,617 |
△7,735 |
|
販売用不動産の増減額（△は増加） |
△16,647 |
△253,559 |
|
未収入金の増減額（△は増加） |
3,578 |
△5 |
|
前渡金の増減額（△は増加） |
2,284 |
△3,092 |
|
その他の流動資産の増減額（△は増加） |
△5,045 |
△27,340 |
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
△553 |
△398 |
|
預り金の増減額（△は減少） |
57,228 |
48,044 |
|
その他の流動負債の増減額（△は減少） |
35,144 |
18,300 |
|
その他 |
- |
4,133 |
|
小計 |
42,047 |
△306,203 |
|
利息及び配当金の受取額 |
117 |
50 |
|
助成金の受取額 |
- |
1,450 |
|
利息の支払額 |
△673 |
△848 |
|
法人税等の支払額 |
△4,406 |
△11,203 |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
37,086 |
△316,755 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△38,340 |
△3,199 |
|
無形固定資産の取得による支出 |
△6,912 |
△2,471 |
|
固定資産の売却による収入 |
0 |
- |
|
差入保証金の差入による支出 |
△29,527 |
△520 |
|
差入保証金の回収による収入 |
262 |
10 |
|
長期貸付金の回収による収入 |
1,572 |
1,157 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△72,944 |
△5,023 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入れによる収入 |
- |
178,056 |
|
新株予約権の行使による株式の発行による収入 |
34,160 |
128,100 |
|
新株予約権の発行による収入 |
- |
450 |
|
ファイナンス・リース債務の返済による支出 |
△341 |
△341 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
33,818 |
306,264 |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
△2,039 |
△15,514 |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
64,889 |
146,978 |
|
現金及び現金同等物の四半期末残高 |
※ 62,850 |
※ 131,464 |
（継続企業の前提に関する事項）
当社グループは、前連結会計年度において、営業損失、経常損失及び親会社株主に帰属する当期純損失を計上するに至ったことから、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しているものと認識しておりました。当第２四半期連結累計期間においては、営業損失、経常損失、親会社株主に帰属する四半期純損失及び営業キャッシュ・フローのマイナスを計上するに至ったことから、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が引き続き存在しているものと認識しております。
当社グループは、こうした状況を解消するため、以下の施策を着実に実行してまいります。
①収益基盤の強化
＜スポーツ事業＞
スポーツ事業に関しましては、東山田店においては、イベント収入は増加したものの、施設売上の減少等により、減収減益となり、つかしん店においては、スクール会員数が増加したものの、施設売上が減少したことにより、減収減益となりました。
今後の施策として、両店舗ともに、顧客満足度の高いイベントによる集客増加やジュニア層を対象にしたスクール運営の強化による会員数の回復を図り、早急に売上増加を実現致します。
＜不動産事業＞
不動産事業に関しましては、一棟物不動産販売事業を主たる業務とし、同時に区分所有不動産事業、区分所有不動産仲介事業等を行っておりましたが、前期第２四半期より一棟物不動産仲介事業等についても強化し、人員増強を含めた経営資源の積極投入を行いました。
今後の施策として、売上件数の確保を着実に行い、通期の営業利益予算を達成してまいります。
＜Ｗｅｂ事業＞
Ｗｅｂ事業に関しましては、美容医療分野を対象としたシステム・ソリューション開発業務、マーケティング・プロモーション業務に引き続き注力し、広告モデルにて運用可能な体制を構築してまいります。また、不動産分野を対象とするＷｅｂアプリ開発業務に関しましては、不動産事業部門との連携を図り、両部門の収益に寄与できる体制の構築、運用の開始を早期に実現致します。
②コスト削減
各部門の仕入原価、販売費及び一般管理費の見直しを引き続き継続するとともに、本社費の削減に取り組むことで、全社の利益率の向上に努めてまいります。
③財務基盤の強化と安定
財務基盤の強化を図るために、平成28年11月21日付の当社取締役会及び平成28年12月15日付の当社臨時株主総会において第三者割当による新株予約権の発行を決議しており、今後、新株予約権の行使が進んだ場合には、事業資金の調達が可能になります。なお、平成29年３月６日、平成29年８月17日、平成30年６月28日に新株予約権の一部が行使された結果、196,420千円の資金調達を実施いたしました。
上記の施策を着実に実行することにより、当社グループの経営基盤の強化を図ってまいりますが、当該施策において最も重要である各事業における収益基盤の強化は外部要因に大きく依存することから、現時点においては継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。
なお、四半期連結財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を四半期連結財務諸表に反映しておりません。
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
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|
前第２四半期連結累計期間 （自 平成29年１月１日 至 平成29年６月30日） |
当第２四半期連結累計期間 （自 平成30年１月１日 至 平成30年６月30日） |
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役員報酬 |
59,099千円 |
68,604千円 |
|
給与 |
55,219千円 |
94,251千円 |
|
業務委託料 |
15,571千円 |
12,241千円 |
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貸倒引当金繰入額 |
301千円 |
968千円 |
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
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|
前第２四半期連結累計期間 （自 平成29年１月１日 至 平成29年６月30日） |
当第２四半期連結累計期間 （自 平成30年１月１日 至 平成30年６月30日） |
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現金及び預金勘定 |
62,850千円 |
131,464千円 |
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現金及び現金同等物 |
62,850千円 |
131,464千円 |
前第２四半期連結累計期間（自 平成29年１月１日 至 平成29年６月30日）
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
第１四半期連結会計期間において、新株予約権の権利行使により資本金が18,840千円、資本準備金が18,840千円増加し、当第２四半期連結会計期間末において資本金が342,578千円、資本剰余金が306,473千円となっております。
当第２四半期連結累計期間（自 平成30年１月１日 至 平成30年６月30日）
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
当第２四半期連結会計期間において、新株予約権の権利行使により資本金が70,650千円、資本準備金が70,650千円増加し、当第２四半期連結会計期間末において資本金が432,068千円、資本剰余金が395,963千円となっております。
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間（自 平成29年１月１日 至 平成29年６月30日）
１．報告セグメントごとの売上高および利益または損失の金額に関する情報
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（単位：千円） |
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スポーツ 事業 |
不動産 事業 |
Ｗｅｂ 事業 |
合計 |
調整額 （注）１ |
四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２ |
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
51,696 |
1,754,734 |
73,441 |
1,879,872 |
－ |
1,879,872 |
|
セグメント間の内部売上高 又は振替高 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
計 |
51,696 |
1,754,734 |
73,441 |
1,879,872 |
－ |
1,879,872 |
|
セグメント利益又は損失（△） |
12,170 |
△21,251 |
46,382 |
37,301 |
△78,129 |
△40,827 |
（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△78,129千円は、主に報告セグメントには配分していない全社費用であり、主に持株会社である親会社に係る費用であります。
２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
２．報告セグメントごとの資産に関する事項
当第２四半期連結累計期間における「不動産事業」において、前連結会計年度の末日に比べ、セグメント資産が42,047千円増加しております。その主な要因は、事業が拡大したことに伴い、現金及び預金が25,963千円増加、販売用不動産が16,647千円増加したことによるものであります。
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間（自 平成30年１月１日 至 平成30年６月30日）
１．報告セグメントごとの売上高および利益または損失の金額に関する情報
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|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
スポーツ 事業 |
不動産 事業 |
Ｗｅｂ 事業 |
合計 |
調整額 （注）１ |
四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２ |
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
47,623 |
672,840 |
62,141 |
782,605 |
－ |
782,605 |
|
セグメント間の内部売上高 又は振替高 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
計 |
47,623 |
672,840 |
62,141 |
782,605 |
－ |
782,605 |
|
セグメント利益又は損失（△） |
10,438 |
△64,979 |
37,756 |
△16,783 |
△71,521 |
△88,305 |
（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△71,521千円は、主に報告セグメントには配分していない全社費用であり、主に持株会社である親会社に係る費用であります。
２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
２．報告セグメントごとの資産に関する事項
当第２四半期連結累計期間における「不動産事業」において、前連結会計年度の末日に比べ、セグメント資産が321,439千円増加しております。その主な要因は、事業が拡大したことに伴い、現金及び預金が29,492千円増加、販売用不動産が253,559千円増加したことによるものであります。
１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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前第２四半期連結累計期間 （自 平成29年１月１日 至 平成29年６月30日） |
当第２四半期連結累計期間 （自 平成30年１月１日 至 平成30年６月30日） |
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１株当たり四半期純損失金額（△） |
△25円77銭 |
△45円26銭 |
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（算定上の基礎） |
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親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円） |
△48,689 |
△90,623 |
|
普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
－ |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純損失金額（△）（千円） |
△48,689 |
△90,623 |
|
普通株式の期中平均株式数（株） |
1,889,213 |
2,002,472 |
|
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 |
－ |
平成30年３月14日取締役会決議 第3回新株予約権 新株予約権：1種類 新株予約権の数：1,950個 新株予約権の対象となる株式 の数：195,000株 |
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失のため、記載しておりません。
該当事項はありません。