第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）、並びに同規則第61条及び第82条の規定に基づき、当社グループの主たる事業である投信投資顧問業を営む会社の連結財務諸表に適用される「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年内閣府令第52号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成28年７月１日から平成28年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成28年４月１日から平成28年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (平成28年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (平成28年９月30日)
資産の部
流動資産
現金・預金	13,070	14,253
有価証券	494	10
前払費用	100	146
未収入金	602	811
未収委託者報酬	393	378
未収投資顧問料	842	817
預け金	503	203
繰延税金資産	730	438
その他	221	466
貸倒引当金	△37	△37
流動資産計	16,921	17,488
固定資産
有形固定資産	50	419
無形固定資産
ソフトウエア	12	10
無形固定資産合計	12	10
投資その他の資産
投資有価証券	3,335	3,260
差入保証金	353	309
繰延税金資産	4	3
その他	17	15
貸倒引当金	△15	△13
投資その他の資産合計	3,695	3,575
固定資産計	3,758	4,005
資産合計	20,680	21,493

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (平成28年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (平成28年９月30日)
負債の部
流動負債
1年内返済予定の長期借入金	3,000	3,000
未払手数料	96	92
未払金	937	251
預り金	200	88
未払法人税等	426	103
賞与引当金	－	150
繰延税金負債	－	0
その他	215	28
流動負債計	4,876	3,713
固定負債
長期借入金	－	3,000
退職給付に係る負債	6	18
繰延税金負債	37	23
その他	25	35
固定負債計	70	3,076
特別法上の準備金
金融商品取引責任準備金	0	0
特別法上の準備金合計	0	0
負債合計	4,946	6,789
純資産の部
株主資本
資本金	8,575	8,575
資本剰余金	4,108	4,108
利益剰余金	3,972	3,773
自己株式	△3,501	△3,701
株主資本合計	13,154	12,755
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	△63	△231
為替換算調整勘定	1,163	809
退職給付に係る調整累計額	1	1
その他の包括利益累計額合計	1,102	579
新株予約権	23	18
非支配株主持分	1,453	1,350
純資産合計	15,733	14,703
負債・純資産合計	20,680	21,493

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年９月30日)
営業収益
委託者報酬	1,330	1,358
投資顧問料	2,484	2,279
その他営業収益	589	311
営業収益計	4,404	3,948
営業費用及び一般管理費	※ 3,073	※ 2,660
営業利益	1,331	1,287
営業外収益
受取配当金	1	1
受取利息	55	40
投資事業組合運用益	－	13
雑収入	33	56
営業外収益計	89	113
営業外費用
支払利息	20	20
為替差損	28	47
支払手数料	－	43
雑損失	4	27
営業外費用計	54	139
経常利益	1,367	1,261
特別利益
投資有価証券売却益	518	0
特別利益計	518	0
特別損失
投資有価証券評価損	13	0
海外子会社特別退職金	－	4
特別損失計	13	4
税金等調整前四半期純利益	1,872	1,257
法人税、住民税及び事業税	441	335
法人税等調整額	△160	293
法人税等合計	281	628
四半期純利益	1,591	628
非支配株主に帰属する四半期純利益	34	12
親会社株主に帰属する四半期純利益	1,556	616

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年９月30日)
四半期純利益	1,591	628
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△453	△168
為替換算調整勘定	△394	△456
退職給付に係る調整額	0	△0
その他の包括利益合計	△848	△625
四半期包括利益	742	3
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	826	93
非支配株主に係る四半期包括利益	△83	△90

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	1,872	1,257
減価償却費	87	43
のれん償却額	288	－
賞与引当金の増減額（△は減少）	391	150
受取利息及び受取配当金	△56	△42
支払利息	20	20
為替差損益（△は益）	15	27
有価証券及び投資有価証券売却損益（△は益）	△518	△0
有価証券及び投資有価証券評価損益（△は益）	13	0
未収入金の増減額（△は増加）	△262	△214
未収委託者報酬・未収投資顧問料等の増減額（△は増加）	△254	7
未払金及び未払費用の増減額（△は減少）	△280	△679
預り金の増減額（△は減少）	△26	△112
その他	△162	△150
小計	1,127	306
利息及び配当金の受取額	56	42
利息の支払額	△20	△20
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△439	△642
営業活動によるキャッシュ・フロー	724	△313
投資活動によるキャッシュ・フロー
長期貸付けによる支出	△50	－
固定資産の増減額（△は増加）	△20	△414
有価証券の取得による支出	△1,087	－
有価証券の売却及び償還による収入	1,109	460
投資有価証券の取得による支出	△2,089	△181
投資有価証券の売却及び償還による収入	1,402	9
投資事業組合等の出資金の払戻による収入	34	25
その他	4	46
投資活動によるキャッシュ・フロー	△694	△53
財務活動によるキャッシュ・フロー
株式の発行による収入	77	－
長期借入れによる収入	－	3,000
自己株式の取得による支出	－	△199
非支配株主への配当金の支払額	△13	△12
配当金の支払額	△506	△810
財務活動によるキャッシュ・フロー	△443	1,976
現金及び現金同等物に係る換算差額	△348	△426
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△762	1,183
現金及び現金同等物の期首残高	12,709	13,070
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 11,946	※ 14,253

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

　該当事項はありません。

（会計方針の変更）

（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）

　法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号　平成28年６月17日）を第１四半期連結会計期間に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。

　この結果、第２四半期連結累計期間の営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益はそれぞれ15百万円増加しております。

（追加情報）

（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）

　　　「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日）を第１四半期連結会計期間から適用しております。

（四半期連結損益計算書関係）

　※　営業費用及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  平成27年４月１日 　　至  平成27年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  平成28年４月１日 　　至  平成28年９月30日）
支払手数料	433百万円	473百万円
給料及び賞与	841百万円	852百万円
賞与引当金繰入額	391百万円	150百万円
のれん償却費	288百万円	－百万円

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　　※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記

　　　　のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  平成27年４月１日 至  平成27年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  平成28年４月１日 至  平成28年９月30日）
現金及び預金勘定	11,946百万円	14,253百万円
現金及び現金同等物	11,946百万円	14,253百万円

（株主資本等に関する注記）

　　前第２四半期連結累計期間（自平成27年４月１日　至平成27年９月30日）

1. 配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成27年６月２日 定時株主総会	普通株式	510	2.50	平成27年３月31日	平成27年６月３日	利益剰余金

　　当第２四半期連結累計期間（自平成28年４月１日　至平成28年９月30日）

1. 配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成28年６月８日 定時株主総会	普通株式	815	4.00	平成28年３月31日	平成28年６月９日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第２四半期連結累計期間（自平成27年４月１日  至平成27年９月30日）及び当第２四半期連結累計期間（自平成28年４月１日  至平成28年９月30日）

     当社グループは、投信投資顧問事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（金融商品関係）

  長期借入金は、企業集団の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、四半期連結貸借対照表計上額に前連結会計年度の末日と比較して著しい変動が認められますが、当第２四半期連結貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　平成27年４月１日 至　平成27年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　平成28年４月１日 至　平成28年９月30日）
(1）１株当たり四半期純利益金額	7円61銭	3円2銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額 （百万円）	1,556	616
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）	1,556	616
普通株式の期中平均株式数（株）	204,535,732	203,403,526
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額	7円60銭	3円2銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（百万円）	－	－
普通株式増加額（株）	263,696	46,397
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。