第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）、並びに同規則第61条及び第82条の規定に基づき、当社グループの主たる事業である投信投資顧問業を営む会社の連結財務諸表に適用される「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年内閣府令第52号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2020年７月１日から2020年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年９月30日)
資産の部
流動資産
現金・預金	18,474	14,509
前払費用	178	196
短期貸付金	－	1,010
未収入金	923	1,844
未収還付法人税等	12	0
未収委託者報酬	1,020	1,102
未収投資顧問料	644	671
有価証券	－	250
預け金	202	202
その他	623	98
流動資産計	22,079	19,885
固定資産
有形固定資産	1,409	1,273
無形固定資産	1,769	1,765
投資その他の資産
投資有価証券	7,547	10,057
差入保証金	201	169
長期前払費用	367	337
退職給付に係る資産	2	－
繰延税金資産	329	263
投資その他の資産合計	8,448	10,827
固定資産計	11,628	13,866
資産合計	33,707	33,752

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年９月30日)
負債の部
流動負債
短期借入金	2,000	2,000
1年内返済予定の長期借入金	－	5,000
未払手数料	270	265
未払金	2,628	1,787
預り金	98	63
未払法人税等	577	384
賞与引当金	－	412
株式給付引当金	－	111
長期インセンティブ引当金	－	56
その他	296	166
流動負債計	5,872	10,248
固定負債
長期借入金	7,000	2,000
退職給付に係る負債	－	3
株式給付引当金	254	214
長期インセンティブ引当金	68	74
繰延税金負債	55	321
その他	117	111
固定負債計	7,497	2,726
特別法上の準備金
金融商品取引責任準備金	0	0
特別法上の準備金合計	0	0
負債合計	13,369	12,974
純資産の部
株主資本
資本金	8,587	8,587
資本剰余金	2,555	2,555
利益剰余金	11,448	11,027
自己株式	△3,549	△3,549
株主資本合計	19,041	18,620
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	△207	664
為替換算調整勘定	900	888
退職給付に係る調整累計額	3	3
その他の包括利益累計額合計	696	1,557
非支配株主持分	600	600
純資産合計	20,338	20,778
負債・純資産合計	33,707	33,752

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)
営業収益
委託者報酬	2,548	2,451
投資顧問料	2,963	2,953
その他営業収益	490	626
営業収益計	6,002	6,031
営業費用及び一般管理費	※ 3,992	※ 3,700
営業利益	2,009	2,331
営業外収益
受取利息	25	10
受取配当金	3	3
投資事業組合運用益	－	125
雑収入	27	12
営業外収益計	57	151
営業外費用
支払利息	30	32
為替差損	100	33
支払手数料	6	1
投資事業組合運用損	22	－
持分法による投資損失	12	19
雑損失	28	6
営業外費用計	201	92
経常利益	1,865	2,390
特別利益
投資有価証券売却益	16	－
特別利益計	16	－
特別損失
投資有価証券評価損	23	－
特別損失計	23	－
税金等調整前四半期純利益	1,858	2,390
法人税、住民税及び事業税	453	893
法人税等調整額	154	92
法人税等合計	608	985
四半期純利益	1,250	1,405
非支配株主に帰属する四半期純利益	0	0
親会社株主に帰属する四半期純利益	1,249	1,405

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)
四半期純利益	1,250	1,405
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	21	871
為替換算調整勘定	△246	△11
退職給付に係る調整額	△1	0
その他の包括利益合計	△225	860
四半期包括利益	1,024	2,265
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	1,023	2,265
非支配株主に係る四半期包括利益	0	0

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	1,858	2,390
減価償却費	123	144
株式給付引当金の増減額（△は減少）	37	71
賞与引当金の増減額（△は減少）	372	409
受取利息及び受取配当金	△29	△14
支払利息	30	32
為替差損益（△は益）	94	54
持分法による投資損益（△は益）	12	19
有価証券及び投資有価証券売却損益（△は益）	△16	－
有価証券及び投資有価証券評価損益（△は益）	23	－
投資事業組合運用損益（△は益）	22	△125
未収入金の増減額（△は増加）	△415	△396
未収委託者報酬・未収投資顧問料等の増減額（△は増加）	△66	△109
未払金及び未払費用の増減額（△は減少）	△714	△838
預り金の増減額（△は減少）	△4	△34
その他	△603	△53
小計	725	1,550
利息及び配当金の受取額	29	15
利息の支払額	△30	△32
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△5	△1,068
営業活動によるキャッシュ・フロー	718	465
投資活動によるキャッシュ・フロー
短期貸付金の増減額（△は増加）	－	△1,010
固定資産の増減額（△は増加）	△297	△5
有価証券の増減額（△は増加）	－	△250
投資有価証券の取得による支出	△2,228	△1,312
投資有価証券の売却及び償還による収入	1,272	1
投資事業組合等の出資金の払戻による収入	13	0
投資事業組合からの分配による収入	9	19
その他	△46	10
投資活動によるキャッシュ・フロー	△1,276	△2,547
財務活動によるキャッシュ・フロー
株式の発行による収入	0	－
自己株式の取得による支出	△348	－
配当金の支払額	△2,039	△1,820
その他	△3	△1
財務活動によるキャッシュ・フロー	△2,391	△1,822
現金及び現金同等物に係る換算差額	△327	△61
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△3,278	△3,964
現金及び現金同等物の期首残高	17,152	18,474
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 13,874	※ 14,509

【注記事項】

（追加情報）

（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱いの適用）

　当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和２年法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号　2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）

　前連結会計年度の有価証券報告書の追加情報に記載した新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する仮定について重要な変更はありません。

（四半期連結損益計算書関係）

※　営業費用及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2019年４月１日 　　至  2019年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 　　至  2020年９月30日）
支払手数料	961百万円	773百万円
給料及び賞与	1,001百万円	1,010百万円
賞与引当金繰入額	377百万円	430百万円

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　　※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記

　　　　のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2019年４月１日 至  2019年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 至  2020年９月30日）
現金及び預金勘定	13,874百万円	14,509百万円
現金及び現金同等物	13,874百万円	14,509百万円

（株主資本等関係）

　　前第２四半期連結累計期間（自2019年４月１日　至2019年９月30日）

1. 配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年６月５日 定時株主総会	普通株式	2,043	10.00	2019年３月31日	2019年６月６日	利益剰余金

（注）１．2019年６月５日定時株主総会による配当金の総額には、株式給付信託に残存する自社の株式に対する配当金30百万円が含まれております。

２．１株当たり配当額10円には、創業30周年記念配当３円を含んでおります。

　　当第２四半期連結累計期間（自2020年４月１日　至2020年９月30日）

1. 配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年６月９日 定時株主総会	普通株式	1,825	9.00	2020年３月31日	2020年６月10日	利益剰余金

（注）2020年６月９日定時株主総会による配当金の総額には、株式給付信託に残存する自社の株式に対する配当金27百万円が含まれております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第２四半期連結累計期間（自2019年４月１日  至2019年９月30日）及び当第２四半期連結累計期間（自2020年４月１日  至2020年９月30日）

     当社グループは、投信投資顧問事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（金融商品関係）

　当第２四半期連結貸借対照表計上額と時価との差額及び前連結会計年度に係る連結貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

（有価証券関係）

その他有価証券が、企業集団の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、前連結会計年度の末日に比べて著しい変動が認められます。

１．その他有価証券

前連結会計年度（2020年３月31日）

	取得原価（百万円）	連結貸借対照表計上額（百万円）	差額（百万円）
(1）株式	50	30	△20
(2）債券
国債・地方債等	－	－	－
社債	－	－	－
その他	－	－	－
(3）その他	4,746	4,423	△323
合計	4,797	4,453	△343

（注）その他有価証券のうち非上場株式（連結貸借対照表計上額 787百万円）及び投資事業組合等への出資（連結貸借対照表計上額 2,306百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

当第２四半期連結会計期間（2020年９月30日）

	取得原価（百万円）	四半期連結貸借対照表計上額（百万円）	差額（百万円）
(1）株式	50	33	△17
(2）債券
国債・地方債等	－	－	－
社債	250	250	－
その他	－	－	－
(3）その他	5,752	6,687	934
合計	6,053	6,970	917

（注）その他有価証券のうち非上場株式（四半期連結貸借対照表計上額 783百万円）及び投資事業組合等への出資（四半期連結貸借対照表計上額 2,552百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

２．減損処理を行った有価証券

　その他有価証券のうち時価のない株式について、前連結会計年度336百万円の減損処理を行っております。当第２四半期連結累計期間において減損処理は行っておりません。

　なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行い、30～50％程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。また、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、帳簿価額に対して実質価額が50％超下落した場合には、回収可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）
(1）１株当たり四半期純利益金額	６円21銭	７円03銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額 （百万円）	1,249	1,405
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）	1,249	1,405
普通株式の期中平均株式数（株）	201,050,567	199,840,190
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額	６円21銭	－
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（百万円）	－	－
普通株式増加数（株）	163	－
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注１）株主資本において自己株式として計上されている株式給付ESOP信託に残存する自社の株式は、１株当たり四半期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定上、普通株式の期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。また、１株当たり四半期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定上、控除した当該自己株式の普通株式の期中平均株式数は前第２四半期連結累計期間3,000,000株、当第２四半期連結累計期間3,000,000株であります。

（注２）当第２四半期連結累計期間における潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。