第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）、並びに同規則第61条及び第82条の規定に基づき、当社グループの主たる事業である投信投資顧問業を営む会社の連結財務諸表に適用される「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年内閣府令第52号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2023年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2023年９月30日)
資産の部
流動資産
現金・預金	22,028	18,511
前払費用	262	326
未収入金	949	1,212
未収還付法人税等	814	487
未収委託者報酬	918	1,481
未収投資顧問料	1,334	1,398
預け金	203	203
その他	83	197
流動資産計	26,594	23,820
固定資産
有形固定資産	981	1,182
無形固定資産	19	1,235
投資その他の資産
投資有価証券	10,437	15,516
長期貸付金	810	－
差入保証金	75	79
長期前払費用	117	143
退職給付に係る資産	20	17
繰延税金資産	327	328
投資その他の資産合計	11,788	16,085
固定資産計	12,788	18,504
資産合計	39,382	42,324

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2023年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2023年９月30日)
負債の部
流動負債
短期借入金	2,000	2,000
１年内返済予定の長期借入金	2,000	2,000
１年内償還予定の社債	343	－
未払手数料	158	392
未払金	1,334	448
未払法人税等	955	1,156
預り金	136	41
賞与引当金	－	542
株式給付引当金	90	217
長期インセンティブ引当金	2	7
役員株式給付引当金	18	40
その他	300	475
流動負債計	7,340	7,323
固定負債
長期借入金	5,000	5,000
株式給付引当金	389	206
長期インセンティブ引当金	10	4
役員株式給付引当金	95	10
繰延税金負債	212	890
その他	286	324
固定負債計	5,995	6,436
特別法上の準備金
金融商品取引責任準備金	0	0
特別法上の準備金合計	0	0
負債合計	13,335	13,759
純資産の部
株主資本
資本金	8,587	8,587
資本剰余金	2,252	1,848
利益剰余金	16,886	17,773
自己株式	△3,634	△3,075
株主資本合計	24,091	25,133
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	708	2,048
為替換算調整勘定	1,245	1,388
退職給付に係る調整累計額	0	0
その他の包括利益累計額合計	1,955	3,437
非支配株主持分	0	△6
純資産合計	26,047	28,564
負債・純資産合計	39,382	42,324

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
営業収益
委託者報酬	2,655	4,166
投資顧問料	3,717	3,497
その他営業収益	337	266
営業収益計	6,710	7,930
営業費用及び一般管理費	3,803	4,398
営業利益	2,907	3,531
営業外収益
受取利息	20	34
受取配当金	1	14
為替差益	102	184
投資事業組合運用益	438	－
持分法による投資利益	22	4
雑収入	16	8
営業外収益計	600	246
営業外費用
支払利息	37	33
社債発行費	18	－
投資事業組合運用損	－	2
雑損失	0	3
営業外費用計	56	39
経常利益	3,450	3,738
特別利益
投資有価証券売却益	－	1,109
特別利益計	－	1,109
特別損失
投資有価証券評価損	－	92
特別損失計	－	92
税金等調整前四半期純利益	3,450	4,755
法人税、住民税及び事業税	1,078	1,334
法人税等調整額	97	94
法人税等合計	1,175	1,429
四半期純利益	2,275	3,326
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	－	△6
親会社株主に帰属する四半期純利益	2,275	3,332

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
四半期純利益	2,275	3,326
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△286	1,339
為替換算調整勘定	139	142
退職給付に係る調整額	△0	0
その他の包括利益合計	△147	1,482
四半期包括利益	2,127	4,808
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	2,127	4,814
非支配株主に係る四半期包括利益	－	△6

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	3,450	4,755
減価償却費	84	110
賞与引当金の増減額（△は減少）	447	538
株式給付引当金の増減額（△は減少）	50	34
長期インセンティブ引当金の増減額（△は減少）	△112	△1
役員株式給付引当金の増減額（△は減少）	122	△23
受取利息及び受取配当金	△21	△49
支払利息	37	33
為替差損益（△は益）	△111	△162
持分法による投資損益（△は益）	△22	△4
有価証券及び投資有価証券売却損益（△は益）	－	△1,109
投資有価証券評価損益（△は益）	－	92
投資事業組合運用損益（△は益）	△438	2
未収入金の増減額（△は増加）	△461	△257
未収委託者報酬・未収投資顧問料等の増減額（△は増加）	△273	△625
未払金及び未払費用の増減額（△は減少）	△1,128	△665
預り金の増減額（△は減少）	45	△94
その他	147	62
小計	1,818	2,637
利息及び配当金の受取額	15	57
利息の支払額	△32	△31
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△1,210	△826
営業活動によるキャッシュ・フロー	590	1,836
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△5	△297
無形固定資産の取得による支出	－	△1,218
長期貸付金の回収による収入	－	810
投資有価証券の取得による支出	△387	△3,273
投資有価証券の売却及び償還による収入	－	1,120
投資事業組合等の出資金の払戻による収入	0	0
投資事業組合からの分配による収入	661	13
その他	△49	△68
投資活動によるキャッシュ・フロー	220	△2,913
財務活動によるキャッシュ・フロー
社債の発行による収入	981	－
社債の買入消却による支出	△656	－
社債の償還による支出	－	△343
自己株式の取得による支出	△845	△1,191
自己株式の処分による収入	845	1,215
配当金の支払額	△2,416	△2,439
非支配株主からの払込みによる収入	－	0
財務活動によるキャッシュ・フロー	△2,091	△2,758
現金及び現金同等物に係る換算差額	232	318
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△1,048	△3,516
現金及び現金同等物の期首残高	19,199	22,028
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 18,151	※ 18,511

【注記事項】

（四半期連結損益計算書関係）

※　営業費用及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2022年４月１日 　　至  2022年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2023年４月１日 　　至  2023年９月30日）
支払手数料	821百万円	1,143百万円
給料及び賞与	1,062百万円	1,151百万円
賞与引当金繰入額	446百万円	538百万円

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　　※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記

　　　　のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2022年４月１日 至  2022年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2023年４月１日 至  2023年９月30日）
現金及び預金勘定	18,151百万円	18,511百万円
現金及び現金同等物	18,151百万円	18,511百万円

（株主資本等関係）

　　前第２四半期連結累計期間（自2022年４月１日　至2022年９月30日）

1. 配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年６月10日 定時株主総会	普通株式	2,422	12.00	2022年３月31日	2022年６月13日	利益剰余金

（注１）2022年６月10日定時株主総会による配当金の総額には、株式給付信託に残存する自社の株式に対する配当金29百万円が含まれております。

（注２）2022年10月１日付で普通株式５株につき１株の割合で株式併合を行っております。「１株当たり配当額」につきましては、当該株式併合前の金額を記載しております。

　　当第２四半期連結累計期間（自2023年４月１日　至2023年９月30日）

1. 配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2023年６月９日 定時株主総会	普通株式	2,445	60.00	2023年３月31日	2023年６月12日	利益剰余金

（注）2023年６月９日定時株主総会による配当金の総額には、株式給付ESOP信託及び役員向け株式交付信託に残存する自社の株式に対する配当金59百万円が含まれております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第２四半期連結累計期間（自2022年４月１日  至2022年９月30日）及び当第２四半期連結累計期間（自2023年４月１日  至2023年９月30日）

     当社グループは、投信投資顧問事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（金融商品関係）

　投資有価証券が、企業集団の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、前連結会計年度の末日に比べて著しい変動が認められます。

前連結会計年度（2023年３月31日）

科目	連結貸借対照表計上額（百万円）	時価（百万円）	差額（百万円）
投資有価証券	5,877	5,877	－

（注１）市場価格のない株式等は、「投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下の通りであります。

区分	連結貸借対照表計上額（百万円）
非上場株式	712

（注２）連結貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合その他これに準ずる事業体への出資については含めておりません。当該出資の連結貸借対照表計上額は3,847百万円であります。

当第２四半期連結会計期間（2023年９月30日）

科目	四半期連結貸借対照表 計上額（百万円）	時価（百万円）	差額（百万円）
投資有価証券	11,083	11,083	－

（注１）市場価格のない株式等は、「投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の四半期連結貸借対照表計上額は以下の通りであります。

区分	四半期連結貸借対照表 計上額（百万円）
非上場株式	441

（注２）四半期連結貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合その他これに準ずる事業体への出資については含めておりません。当該出資の四半期連結貸借対照表計上額は3,992百万円であります。

なお、投資有価証券に含まれる項目のうち、時価で四半期連結貸借対照表に計上している金融商品の時価のレベルごとの金額について、前連結会計年度の末日に比して著しい変動が認められます。

前連結会計年度（2023年３月31日）

科目	時価（百万円）
	レベル１	レベル２	レベル３	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	39	－	－	39
投資信託	－	5,305	－	5,305
投資証券	－	－	531	531
資産計	39	5,305	531	5,877

当第２四半期連結会計期間（2023年９月30日）

科目	時価（百万円）
	レベル１	レベル２	レベル３	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	1,285	－	－	1,285
投資信託	－	9,062	－	9,062
投資証券	－	－	735	735
資産計	1,285	9,062	735	11,083

（有価証券関係）

その他有価証券が、企業集団の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、前連結会計年度の末日に比べて著しい変動が認められます。

その他有価証券

前連結会計年度（2023年３月31日）

	取得原価（百万円）	連結貸借対照表計上額（百万円）	差額（百万円）
(1）株式	50	39	△10
(2）債券
国債・地方債等	－	－	－
社債	－	－	－
その他	－	－	－
(3）その他	5,057	5,837	780
合計	5,107	5,877	769

当第２四半期連結会計期間（2023年９月30日）

	取得原価（百万円）	四半期連結貸借対照表計上額（百万円）	差額（百万円）
(1）株式	235	1,285	1,050
(2）債券
国債・地方債等	－	－	－
社債	－	－	－
その他	－	－	－
(3）その他	8,307	9,798	1,490
合計	8,542	11,083	2,540

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当社グループは、投信投資顧問業の単一セグメントであり、主要な顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年９月30日）
残高報酬（注１）	6,501百万円	6,946百万円
成功報酬（株式運用）（注２）	0	881
成功報酬（アクイジションフィー）（注３）	60	28
成功報酬（その他）（注４）	30	－
その他	116	73
合計	6,710	7,930

（注１）残高報酬のうち、当第２四半期連結累計期間においては、委託者報酬にかかるものが3,284百万円、投資顧問料にかかるものが3,497百万円、その他営業収益にかかるものが164百万円それぞれ含まれております。前第２四半期連結累計期間においては、委託者報酬にかかるものが2,654百万円、投資顧問料にかかるものが3,686百万円、その他営業収益にかかるものが160百万円それぞれ含まれております。

（注２）成功報酬（株式運用）のうち、当第２四半期連結累計期間においては、委託者報酬にかかるものが881百万円含まれております。前第２四半期連結累計期間においては、委託者報酬にかかるものが0百万円含まれております。

（注３）成功報酬（アクイジションフィー）は、連結損益計算書上、その他営業収益に計上されております。

（注４）成功報酬（その他）のうち、前第２四半期連結累計期間においては、投資顧問料にかかるものが30百万円含まれております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年９月30日）
１株当たり四半期純利益金額	56円97銭	83円64銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額 （百万円）	2,275	3,332
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）	2,275	3,332
普通株式の期中平均株式数（株）	39,931,720	39,842,237

（注１）株主資本において自己株式として計上されている株式給付ESOP信託及び役員向け株式交付信託に残存する自社の株式は、１株当たり四半期純利益金額の算定上、普通株式の期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。また、１株当たり四半期純利益金額の算定上、控除した当該自己株式の普通株式の期中平均株式数は前第２四半期連結累計期間581,622株、当第２四半期連結累計期間1,063,963株であります。

（注２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（注３）当社は、2022年10月１日付で普通株式５株につき１株の割合で株式併合を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式併合が行われたと仮定して１株当たり四半期純利益金額を算定しております。

（重要な後発事象）

　　該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。