第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）並びに同規則第154条及び第176条の規定に基づき、当社グループの主たる事業である投信投資顧問業を営む会社の連結財務諸表に適用される「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年内閣府令第52号）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年４月１日から2025年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2025年３月31日)	当中間連結会計期間 (2025年９月30日)
資産の部
流動資産
現金・預金	21,385	18,929
前払費用	456	486
未収入金	902	1,381
未収還付法人税等	9	5
未収委託者報酬	1,571	1,644
未収投資顧問料	1,477	1,597
預け金	203	203
仕掛販売用不動産	577	1,349
その他	285	255
貸倒引当金	△237	△222
流動資産計	26,631	25,631
固定資産
有形固定資産	3,389	3,346
無形固定資産	12	9
投資その他の資産
投資有価証券	19,468	21,071
差入保証金	181	183
長期前払費用	145	158
退職給付に係る資産	13	7
繰延税金資産	97	62
投資その他の資産合計	19,906	21,483
固定資産計	23,307	24,839
資産合計	49,939	50,470

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2025年３月31日)	当中間連結会計期間 (2025年９月30日)
負債の部
流動負債
短期借入金	2,000	2,000
１年内返済予定の長期借入金	－	5,000
リース債務	1,788	1,351
未払手数料	372	351
未払金	1,777	544
未払法人税等	1,444	1,300
預り金	33	47
賞与引当金	3	468
株式給付引当金	99	43
長期インセンティブ引当金	1	0
その他	467	468
流動負債計	7,988	11,574
固定負債
長期借入金	7,000	2,000
株式給付引当金	181	154
長期インセンティブ引当金	1	1
役員株式給付引当金	－	0
繰延税金負債	682	1,338
その他	577	662
固定負債計	8,443	4,156
特別法上の準備金
金融商品取引責任準備金	0	0
特別法上の準備金合計	0	0
負債合計	16,432	15,731
純資産の部
株主資本
資本金	8,587	8,587
資本剰余金	1,481	1,146
利益剰余金	23,497	23,587
自己株式	△3,222	△3,087
株主資本合計	30,343	30,232
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	1,933	3,202
為替換算調整勘定	1,245	1,318
退職給付に係る調整累計額	△14	△15
その他の包括利益累計額合計	3,164	4,505
非支配株主持分	0	0
純資産合計	33,507	34,738
負債・純資産合計	49,939	50,470

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

		（単位：百万円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
営業収益
委託者報酬	4,842	4,804
投資顧問料	3,603	3,552
その他営業収益	269	283
営業収益計	8,716	8,641
営業費用及び一般管理費	※ 5,055	※ 4,962
営業利益	3,660	3,678
営業外収益
受取利息	52	38
受取配当金	15	15
為替差益	－	3
投資事業組合運用益	15	－
持分法による投資利益	14	51
雑収入	19	34
営業外収益計	117	143
営業外費用
支払利息	33	80
支払手数料	－	3
為替差損	58	－
投資事業組合運用損	－	82
雑損失	8	2
営業外費用計	101	169
経常利益	3,676	3,652
特別利益
投資有価証券売却益	－	775
特別利益計	－	775
特別損失
投資有価証券評価損	－	167
特別損失計	－	167
税金等調整前中間純利益	3,676	4,259
法人税、住民税及び事業税	1,243	1,233
法人税等調整額	165	145
法人税等合計	1,408	1,379
中間純利益	2,268	2,880
非支配株主に帰属する中間純損失（△）	△15	－
親会社株主に帰属する中間純利益	2,284	2,880

【中間連結包括利益計算書】

		（単位：百万円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
中間純利益	2,268	2,880
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	356	1,269
為替換算調整勘定	△95	73
退職給付に係る調整額	0	△0
その他の包括利益合計	262	1,341
中間包括利益	2,530	4,222
（内訳）
親会社株主に係る中間包括利益	2,546	4,222
非支配株主に係る中間包括利益	△15	－

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益	3,676	4,259
減価償却費	96	164
のれん償却額	27	－
賞与引当金の増減額（△は減少）	496	464
株式給付引当金の増減額（△は減少）	52	15
長期インセンティブ引当金の増減額（△は減少）	△0	0
役員株式給付引当金の増減額（△は減少）	－	0
貸倒引当金の増減額（△は減少）	－	△15
受取利息及び受取配当金	△68	△54
支払利息	33	80
支払手数料	－	3
為替差損益（△は益）	14	△34
持分法による投資損益（△は益）	△14	△51
有価証券及び投資有価証券売却損益（△は益）	－	△775
投資有価証券評価損益（△は益）	－	167
投資事業組合運用損益（△は益）	△15	82
未収入金の増減額（△は増加）	△540	△477
未収委託者報酬・未収投資顧問料等の増減額（△は増加）	△184	△192
仕掛販売用不動産の増減額（△は増加）	－	△772
未払金及び未払費用の増減額（△は減少）	△1,103	△1,257
預り金の増減額（△は減少）	△46	13
その他	△129	159
小計	2,295	1,782
利息及び配当金の受取額	86	122
利息の支払額	△36	△80
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△1,153	△1,375
営業活動によるキャッシュ・フロー	1,192	448
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△286	△174
投資有価証券の取得による支出	△3,573	△879
投資有価証券の売却及び償還による収入	3	1,593
投資事業組合等の出資金の払戻による収入	0	0
投資事業組合からの分配による収入	14	9
補助金の受取額	－	87
その他	△43	△51
投資活動によるキャッシュ・フロー	△3,883	585
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の増減額（△は減少）	△132	－
リース債務の返済による支出	－	△504
自己株式の取得による支出	△0	△302
配当金の支払額	△2,715	△2,784
財務活動によるキャッシュ・フロー	△2,848	△3,591
現金及び現金同等物に係る換算差額	△100	100
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△5,640	△2,456
現金及び現金同等物の期首残高	22,066	21,385
連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	48	－
現金及び現金同等物の中間期末残高	※ 16,475	※ 18,929

【注記事項】

（中間連結損益計算書関係）

※　営業費用及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自  2024年４月１日 　　至  2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自  2025年４月１日 　　至  2025年９月30日）
支払手数料	1,526百万円	1,449百万円
給料及び賞与	1,247百万円	1,277百万円
賞与引当金繰入額	496百万円	464百万円

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　　※　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記

　　　　のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自  2024年４月１日 至  2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自  2025年４月１日 至  2025年９月30日）
現金及び預金勘定	16,475百万円	18,929百万円
現金及び現金同等物	16,475百万円	18,929百万円

（株主資本等関係）

　　前中間連結会計期間（自2024年４月１日　至2024年９月30日）

1. 配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2024年６月７日 定時株主総会	普通株式	2,722	66.00	2024年３月31日	2024年６月10日	利益剰余金

（注）2024年６月７日定時株主総会による配当金の総額には、株式給付ESOP信託及び役員向け株式交付信託に残存する自社の株式に対する配当金110百万円が含まれております。

　　当中間連結会計期間（自2025年４月１日　至2025年９月30日）

1. 配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2025年６月６日 定時株主総会	普通株式	2,791	68.00	2025年３月31日	2025年６月９日	利益剰余金

（注）2025年６月６日定時株主総会による配当金の総額には、株式給付ESOP信託及び役員向け株式交付信託に残存する自社の株式に対する配当金96百万円が含まれております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前中間連結会計期間（自2024年４月１日  至2024年９月30日）及び当中間連結会計期間（自2025年４月１日  至2025年９月30日）

     当社グループは、投信投資顧問事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（金融商品関係）

　当中間連結貸借対照表計上額と時価との差額及び前連結会計年度に係る連結貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、中間連結貸借対照表の科目ごとの中間連結貸借対照表日における中間連結貸借対照表計上額、時価及び当該中間連結貸借対照表計上額と当該時価との差額の記載を省略しております。

なお、投資有価証券に含まれる項目のうち、時価で中間連結貸借対照表に計上している金融商品の時価のレベルごとの金額について、前連結会計年度の末日に比して著しい変動が認められます。

前連結会計年度（2025年３月31日）

科目	時価（百万円）
	レベル１	レベル２	レベル３	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	491	－	－	491
投資信託	－	12,754	－	12,754
投資証券	－	－	1,153	1,153
資産計	491	12,754	1,153	14,399

当中間連結会計期間（2025年９月30日）

科目	時価（百万円）
	レベル１	レベル２	レベル３	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	49	－	－	49
投資信託	－	14,899	－	14,899
投資証券	－	－	1,178	1,178
資産計	49	14,899	1,178	16,126

（有価証券関係）

その他有価証券は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動が認められないため、記載を省略しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当社グループは、投信投資顧問業の単一セグメントであり、主要な顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 至　2025年９月30日）
残高報酬（注１）	8,012百万円	7,842百万円
成功報酬（上場株式運用）（注２）	604	720
成功報酬（アクイジションフィー）（注３）	－	15
その他	99	62
合計	8,716	8,641

（注１）残高報酬のうち、当中間連結会計期間においては、委託者報酬にかかるものが4,087百万円、投資顧問料にかかるものが3,548百万円、その他営業収益にかかるものが205百万円それぞれ含まれております。前中間連結会計期間においては、委託者報酬にかかるものが4,243百万円、投資顧問料にかかるものが3,597百万円、その他営業収益にかかるものが170百万円それぞれ含まれております。

（注２）成功報酬（上場株式運用）のうち、当中間連結会計期間においては、委託者報酬にかかるものが716百万円、投資顧問料にかかるものが３百万円それぞれ含まれております。前中間連結会計期間においては、委託者報酬にかかるものが598百万円、投資顧問料にかかるものが６百万円それぞれ含まれております。

（注３）成功報酬（アクイジションフィー）は、連結損益計算書上、その他営業収益に計上されております。

（１株当たり情報）

　１株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 至　2025年９月30日）
１株当たり中間純利益金額	57円40銭	72円76銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益金額 （百万円）	2,284	2,880
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益金額（百万円）	2,284	2,880
普通株式の期中平均株式数（株）	39,791,218	39,586,581

（注１）株主資本において自己株式として計上されている株式給付ESOP信託及び役員向け株式交付信託に残存する自社の株式は、１株当たり中間純利益金額の算定上、普通株式の期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。また、１株当たり中間純利益金額の算定上、控除した当該自己株式の普通株式の期中平均株式数は前中間連結会計期間1,463,873株、当中間連結会計期間1,335,079株であります。

（注２）潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。