平成29年６月30日に提出いたしました第19期（自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）有価証券報告書の記載事項の一部に誤りがありましたので、これを訂正するため有価証券報告書の訂正報告書を提出するものであります。
第一部 企業情報
第５ 経理の状況
1 連結財務諸表等
(1) 連結財務諸表
注記事項
(税効果会計関係)
訂正箇所は を付して表示しております。
(訂正前)
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度 |
|
当連結会計年度 |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
税務上の繰越欠損金 |
425百万円 |
|
413百万円 |
|
減損損失 |
292 |
|
375 |
|
減価償却超過額 |
1,172 |
|
1,274 |
|
賞与引当金 |
160 |
|
188 |
|
貸倒引当金 |
76 |
|
63 |
|
資産除去債務 |
203 |
|
201 |
|
借地権償却 |
107 |
|
102 |
|
その他 |
327 |
|
901 |
|
繰延税金資産小計 |
2,765 |
|
3,521 |
|
評価性引当額 |
△335 |
|
△674 |
|
繰延税金資産合計 |
2,430 |
|
2,846 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
長期貸付金利息 |
37 |
|
38 |
|
有形固定資産 |
69 |
|
81 |
|
海外子会社の減価償却費認容額 |
177 |
|
176 |
|
その他 |
51 |
|
21 |
|
繰延税金負債合計 |
335 |
|
317 |
|
繰延税金資産(負債)の純額 |
2,094 |
|
2,528 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
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|
前連結会計年度 |
|
当連結会計年度 |
|
法定実効税率 |
33.06％ |
|
30.86％ |
|
(調整) |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
3.28 |
|
1.55 |
|
評価性引当額 |
3.59 |
|
△17.17 |
|
住民税均等割 |
17.47 |
|
12.00 |
|
納税充当金取崩額 |
△3.82 |
|
△1.06 |
|
税額控除 |
△6.14 |
|
― |
|
過年度法人税等 |
― |
|
2.01 |
|
のれんの償却額 |
2.46 |
|
23.21 |
|
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 |
13.36 |
|
― |
|
その他 |
△2.53 |
|
0.75 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
60.72 |
|
52.14 |
(訂正後)
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度 |
|
当連結会計年度 |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
税務上の繰越欠損金 |
425百万円 |
|
220百万円 |
|
減損損失 |
292 |
|
401 |
|
減価償却超過額 |
1,172 |
|
1,167 |
|
賞与引当金 |
160 |
|
188 |
|
貸倒引当金 |
76 |
|
63 |
|
資産除去債務 |
203 |
|
380 |
|
借地権償却 |
107 |
|
102 |
|
その他 |
327 |
|
535 |
|
繰延税金資産小計 |
2,765 |
|
3,061 |
|
評価性引当額 |
△335 |
|
△214 |
|
繰延税金資産合計 |
2,430 |
|
2,846 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
長期貸付金利息 |
37 |
|
38 |
|
有形固定資産 |
69 |
|
81 |
|
海外子会社の減価償却費認容額 |
177 |
|
176 |
|
その他 |
51 |
|
21 |
|
繰延税金負債合計 |
335 |
|
317 |
|
繰延税金資産(負債)の純額 |
2,094 |
|
2,528 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前連結会計年度 |
|
当連結会計年度 |
|
法定実効税率 |
33.06％ |
|
30.86％ |
|
(調整) |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
3.28 |
|
1.55 |
|
評価性引当額 |
3.59 |
|
△15.14 |
|
住民税均等割 |
17.47 |
|
12.00 |
|
納税充当金取崩額 |
△3.82 |
|
△1.06 |
|
税額控除 |
△6.14 |
|
― |
|
過年度法人税等 |
― |
|
2.01 |
|
のれんの償却額 |
2.46 |
|
23.21 |
|
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 |
13.36 |
|
― |
|
その他 |
△2.53 |
|
△1.29 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
60.72 |
|
52.14 |