第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）にもとづいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定にもとづき、第２四半期連結会計期間（2020年５月１日から2020年７月31日まで）および第２四半期連結累計期間（2020年２月１日から2020年７月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年１月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年７月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	8,070,248	5,814,335
売掛金	116,193	160,742
商品	4,731	4,613
仕掛品	※ 352,628	※ 501,535
その他	96,379	62,899
貸倒引当金	△207	△160
流動資産合計	8,639,975	6,543,965
固定資産
有形固定資産	40,508	35,488
無形固定資産	17,057	14,863
投資その他の資産	642,160	641,073
貸倒引当金	△1,209	△1,209
固定資産合計	698,515	690,215
資産合計	9,338,490	7,234,181
負債の部
流動負債
買掛金	77	-
短期借入金	5,500,000	3,900,000
未払金	191,723	165,771
前受金	133,288	238,700
賞与引当金	78,626	79,458
その他	166,981	42,678
流動負債合計	6,070,697	4,426,608
固定負債
長期未払金	62,200	62,200
退職給付に係る負債	102,137	106,210
繰延税金負債	15,481	13,065
その他	250	250
固定負債合計	180,068	181,725
負債合計	6,250,765	4,608,333
純資産の部
株主資本
資本金	412,902	412,902
資本剰余金	432,218	432,218
利益剰余金	2,943,914	2,488,428
自己株式	△738,303	△738,320
株主資本合計	3,050,730	2,595,228
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	35,612	30,054
為替換算調整勘定	1,382	△1,185
その他の包括利益累計額合計	36,994	28,869
新株予約権	-	1,750
純資産合計	3,087,724	2,625,847
負債純資産合計	9,338,490	7,234,181

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年２月１日 　至　2019年７月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年２月１日 　至　2020年７月31日)
売上高	2,748,286	1,007,405
売上原価	2,369,586	897,272
売上総利益	378,699	110,133
販売費及び一般管理費	※ 373,334	※ 336,611
営業利益又は営業損失（△）	5,365	△226,478
営業外収益
受取利息	99,161	29,754
受取配当金	787	824
その他	2,461	2,858
営業外収益合計	102,410	33,437
営業外費用
支払利息	2,263	1,836
為替差損	24,765	173,886
その他	-	930
営業外費用合計	27,028	176,653
経常利益又は経常損失（△）	80,746	△369,694
特別利益
固定資産売却益	-	754
特別利益合計	-	754
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	80,746	△368,939
法人税等	20,286	35
四半期純利益又は四半期純損失（△）	60,460	△368,974
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	60,460	△368,974

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年２月１日 　至　2019年７月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年２月１日 　至　2020年７月31日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	60,460	△368,974
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	2,509	△5,557
為替換算調整勘定	△454	△2,567
その他の包括利益合計	2,055	△8,125
四半期包括利益	62,515	△377,099
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	62,515	△377,099
非支配株主に係る四半期包括利益	-	-

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年２月１日 　至　2019年７月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年２月１日 　至　2020年７月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	80,746	△368,939
減価償却費	9,816	7,425
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	4,392	4,072
賞与引当金の増減額（△は減少）	△27,641	888
貸倒引当金の増減額（△は減少）	556	△46
株式報酬費用	-	1,750
受取利息及び受取配当金	△99,949	△30,579
支払利息	2,263	1,836
為替差損益（△は益）	31,759	171,629
有形固定資産売却損益（△は益）	-	△754
売上債権の増減額（△は増加）	83,953	△44,548
たな卸資産の増減額（△は増加）	962,849	△148,789
未払金の増減額（△は減少）	△77,606	△25,187
前受金の増減額（△は減少）	△1,133,467	105,412
その他	129,882	△132,793
小計	△32,443	△458,624
利息及び配当金の受取額	95,117	34,555
利息の支払額	△2,198	△1,794
法人税等の支払額	△90,318	△13,948
法人税等の還付額	-	49,383
営業活動によるキャッシュ・フロー	△29,841	△390,429
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△4,081	△1,707
有形固定資産の売却による収入	-	754
無形固定資産の取得による支出	△1,584	-
長期貸付金の回収による収入	339	-
差入保証金の差入による支出	-	△6,574
投資活動によるキャッシュ・フロー	△5,325	△7,526
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の増減額（△は減少）	600,000	△1,600,000
自己株式の取得による支出	-	△16
配当金の支払額	△85,200	△84,404
財務活動によるキャッシュ・フロー	514,799	△1,684,420
現金及び現金同等物に係る換算差額	△32,138	△173,536
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	447,493	△2,255,912
現金及び現金同等物の期首残高	7,521,702	8,070,248
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 7,969,196	※ 5,814,335

【注記事項】

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。また、見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、重要な加減算項目や税額控除項目を考慮して税金費用を算定しております。

（四半期連結貸借対照表関係）

※　損失が見込まれる受注制作のソフトウェアに係る仕掛品は、これに対応する以下の受注損失引当金を相殺表示しております。

	前連結会計年度 （2020年１月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2020年７月31日）
仕掛品	163,098千円	198,549千円

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2019年２月１日 　　至  2019年７月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2020年２月１日 　　至  2020年７月31日）
役員報酬	83,880千円	70,288千円
給料手当	41,956	40,530
退職給付費用	536	466
広告宣伝費	18,970	2,934
賞与引当金繰入額	4,208	3,273
研究開発費	78,727	91,180

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2019年２月１日 至  2019年７月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2020年２月１日 至  2020年７月31日）
現金及び預金勘定	7,969,196千円	5,814,335千円
現金及び現金同等物	7,969,196	5,814,335

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2019年２月１日　至　2019年７月31日）

（１）配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年４月25日 定時株主総会	普通株式	86,511	10	2019年１月31日	2019年４月26日	利益剰余金

（２）基準日が当連結会計年度の開始の日から当四半期連結会計期間末までに属する配当のうち、配当の効力発生日が当四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2020年２月１日　至　2020年７月31日）

（１）配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年４月28日 定時株主総会	普通株式	86,511	10	2020年１月31日	2020年４月30日	利益剰余金

（２）基準日が当連結会計年度の開始の日から当四半期連結会計期間末までに属する配当のうち、配当の効力発生日が当四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第２四半期連結累計期間（自　2019年２月１日 至　2019年７月31日）および当第２四半期連結累計期間（自　2020年２月１日 至　2020年７月31日）

当社グループの事業は、デジタルコンテンツ事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額および算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2019年２月１日 至　2019年７月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2020年２月１日 至　2020年７月31日）
１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）	6円99銭	△42円65銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	60,460	△368,974
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	60,460	△368,974
普通株式の期中平均株式数（株）	8,651,128	8,651,120
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－

（注）１．前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失金額であるため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。