２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		(単位：千円)
	前事業年度 (2020年１月31日)	当事業年度 (2021年１月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	7,351,514	5,538,379
売掛金	81,656	※１ 235,315
商品	4,731	4,270
仕掛品	292,776	278,716
前払費用	32,418	13,669
未収収益	8,530	1,291
その他	※１ 32,544	※１ 13,442
流動資産合計	7,804,173	6,085,086
固定資産
有形固定資産
建物	21,180	20,209
車両運搬具	0	0
工具、器具及び備品	11,572	6,717
土地	2,514	2,514
有形固定資産合計	35,267	29,441
無形固定資産
ソフトウエア	7,669	3,663
ソフトウエア仮勘定	8,000	8,000
電話加入権	1,242	1,242
無形固定資産合計	16,911	12,905
投資その他の資産
投資有価証券	279,678	287,782
関係会社株式	47,999	47,999
長期前払費用	201,032	201,157
差入保証金	155,320	103,930
破産更生債権等	-	115,500
その他	32	32
貸倒引当金	-	△115,500
投資その他の資産合計	684,062	640,901
固定資産合計	736,241	683,248
資産合計	8,540,415	6,768,334

		(単位：千円)
	前事業年度 (2020年１月31日)	当事業年度 (2021年１月31日)
負債の部
流動負債
買掛金	77	-
短期借入金	5,500,000	4,150,000
未払金	※１ 165,485	※１ 238,848
未払法人税等	-	-
前受金	72,755	119,401
預り金	2,637	24,052
賞与引当金	69,988	68,156
その他	137,871	16,428
流動負債合計	5,948,814	4,616,886
固定負債
退職給付引当金	92,064	96,838
長期未払金	62,200	62,200
繰延税金負債	15,481	17,352
その他	250	250
固定負債合計	169,995	176,641
負債合計	6,118,810	4,793,528
純資産の部
株主資本
資本金	412,902	412,902
資本剰余金
資本準備金	423,708	423,708
その他資本剰余金	8,510	8,510
資本剰余金合計	432,218	432,218
利益剰余金
利益準備金	1,350	1,350
その他利益剰余金
繰越利益剰余金	2,277,826	1,814,486
利益剰余金合計	2,279,176	1,815,836
自己株式	△738,303	△738,320
株主資本合計	2,385,992	1,922,636
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	35,612	39,917
評価・換算差額等合計	35,612	39,917
新株予約権	-	12,252
純資産合計	2,421,604	1,974,806
負債純資産合計	8,540,415	6,768,334

②【損益計算書】

		(単位：千円)
	前事業年度 (自　2019年２月１日 　至　2020年１月31日)	当事業年度 (自　2020年２月１日 　至　2021年１月31日)
売上高	※１ 3,281,572	※１ 2,236,564
売上原価	3,100,186	※１ 1,814,284
売上総利益	181,386	422,279
販売費及び一般管理費	※１,※２ 736,662	※１,※２ 609,676
営業損失（△）	△555,275	△187,396
営業外収益
受取利息及び受取配当金	181,287	※１ 78,168
為替差益	3,848	-
助成金収入	-	9,740
その他	※１ 5,164	※１ 4,366
営業外収益合計	190,300	92,275
営業外費用
支払利息	4,326	4,344
為替差損	-	179,654
その他	194	26,103
営業外費用合計	4,521	210,103
経常損失（△）	△369,496	△305,224
特別損失
構造改革費用	-	※３ 70,378
特別損失合計	-	70,378
税引前当期純損失（△）	△369,496	△375,603
法人税、住民税及び事業税	1,256	1,226
過年度法人税等	7,784	-
法人税等調整額	290,778	-
法人税等合計	299,818	1,226
当期純損失（△）	△669,315	△376,829

【製造原価明細書】

		前事業年度 （自　2019年２月１日 至　2020年１月31日）		当事業年度 （自　2020年２月１日 至　2021年１月31日）
区分	注記 番号	金額（千円）	構成比 （％）	金額（千円）	構成比 （％）
Ⅰ　労務費	※２	1,421,484	57.0	1,225,355	65.5
Ⅱ　経費	※３	1,072,458	43.0	644,870	34.5
当期総製造費用		2,493,943	100.0	1,870,226	100.0
期首仕掛品棚卸高		1,095,458		292,776
計		3,589,401		2,163,002
他勘定振替高	※４	208,620		74,485
期末仕掛品棚卸高		292,776		278,716
当期製品製造原価		3,088,004		1,809,800

　（注）

前事業年度

（自　2019年２月１日

至　2020年１月31日）

当事業年度

（自　2020年２月１日

至　2021年１月31日）

　１．原価計算の方法

　個別原価計算によっております。

　１．原価計算の方法

　個別原価計算によっております。

※２．労務費の主な内訳

※２．労務費の主な内訳

賞与引当金繰入額	67,676	千円
退職給付費用	11,650

賞与引当金繰入額	65,412	千円
退職給付費用	15,571

※３．経費の主な内訳

※３．経費の主な内訳

外注費	641,470	千円
賃借料	206,094
減価償却費	13,552

外注費	296,247	千円
賃借料	190,776
減価償却費	9,482

※４．他勘定振替高の内訳

※４．他勘定振替高の内訳

販売費及び一般管理費	208,620	千円
合計	208,620

販売費及び一般管理費	74,485	千円
合計	74,485

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2019年２月１日　至　2020年１月31日）

								(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金			自己株式
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	利益準備金	その他利益剰余金	利益剰余金合計
						繰越利益剰余金
当期首残高	412,902	423,708	8,510	432,218	1,350	3,033,652	3,035,002	△738,303
当期変動額
剰余金の配当						△86,511	△86,511
当期純損失（△）						△669,315	△669,315
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	-	-	-	-	-	△755,826	△755,826	-
当期末残高	412,902	423,708	8,510	432,218	1,350	2,277,826	2,279,176	△738,303

	株主資本	評価・換算差額等		純資産合計
	株主資本合計	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	3,141,819	26,228	26,228	3,168,047
当期変動額
剰余金の配当	△86,511			△86,511
当期純損失（△）	△669,315			△669,315
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）		9,383	9,383	9,383
当期変動額合計	△755,826	9,383	9,383	△746,442
当期末残高	2,385,992	35,612	35,612	2,421,604

当事業年度（自　2020年２月１日　至　2021年１月31日）

								(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金			自己株式
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	利益準備金	その他利益剰余金	利益剰余金合計
						繰越利益剰余金
当期首残高	412,902	423,708	8,510	432,218	1,350	2,277,826	2,279,176	△738,303
当期変動額
剰余金の配当						△86,511	△86,511
当期純損失（△）						△376,829	△376,829
自己株式の取得								△16
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	-	-	-	-	-	△463,340	△463,340	△16
当期末残高	412,902	423,708	8,510	432,218	1,350	1,814,486	1,815,836	△738,320

	株主資本	評価・換算差額等		新株予約権	純資産合計
	株主資本合計	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	2,385,992	35,612	35,612	-	2,421,604
当期変動額
剰余金の配当	△86,511				△86,511
当期純損失（△）	△376,829				△376,829
自己株式の取得	△16				△16
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）		4,305	4,305	12,252	16,558
当期変動額合計	△463,356	4,305	4,305	12,252	△446,798
当期末残高	1,922,636	39,917	39,917	12,252	1,974,806

【注記事項】

（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

(1）満期保有目的の債券

　償却原価法（定額法）によっております。

(2）子会社株式及び関連会社株式

　移動平均法による原価法によっております。

(3）その他有価証券

①　時価のあるもの

　決算日の市場価格等にもとづく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）によっております。

②　時価のないもの

　移動平均法による原価法によっております。

(4）棚卸資産

①　仕掛品

　個別法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下にもとづく簿価切り下げの方法）によっております。

②　商品

　移動平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下にもとづく簿価切り下げの方法）によっております。

③　貯蔵品

　最終仕入原価法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下にもとづく簿価切り下げの方法）によっております。

(5）外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

　外貨建金銭債権債務は、当事業年度末における直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

２．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産

　　　定率法によっております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物

　8～15年

車両運搬具

  6年

工具、器具及び備品

  5～20年

(2）無形固定資産

　ソフトウェア（自社利用）については、社内における利用可能期間（５年）にもとづく定額法によっております。

３．引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2）賞与引当金

　従業員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額にもとづき計上しております。

(3）退職給付引当金

　退職給付引当金および退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

４．収益及び費用の計上基準

受注制作のソフトウェアに係る売上高及び売上原価の計上基準

①　当事業年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる受注契約

進行基準（進捗率の見積りは原価比例法）

②　その他の受注契約

検収基準

５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1）消費税等の会計処理

　税抜方式によっております。

（貸借対照表関係）

※１．関係会社に対する金銭債権および金銭債務（区分表示されたものを除く）

	前事業年度 （2020年１月31日）	当事業年度 （2021年１月31日）
短期金銭債権	2,615千円	51,437千円
短期金銭債務	4,136	1,144

（損益計算書関係）

※１．関係会社との取引高

	前事業年度 （自　2019年２月１日 至　2020年１月31日）	当事業年度 （自　2020年２月１日 至　2021年１月31日）
営業取引による取引高
売上高	11,143千円	120,920千円
売上原価	－	13,544
販売費及び一般管理費	94,069	17,935
営業取引以外の取引による取引高	1,200	38,832

※２．販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度６％、当事業年度２％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度94％、当事業年度98％であります。

　主要な費用および金額は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2019年２月１日 　　至　2020年１月31日）	当事業年度 （自　2020年２月１日 　　至　2021年１月31日）
役員報酬	143,760千円	109,780千円
給料手当	66,511	62,265
賞与引当金繰入額	2,312	2,744
退職給付費用	732	△849
広告宣伝費	32,872	3,253
旅費交通費	31,672	8,747
減価償却費	3,886	3,108
貸倒引当金繰入額	－	115,500
研究開発費	208,620	74,485

※３．構造改革費用

当事業年度(自　2020年２月１日　至　2021年１月31日)

当社は、企業価値向上に向けた収益力の強化と体質改善を目的として、構造改革を実施しており、それらの施策により発生した費用を構造改革費用に計上しております。

構造改革費用の内訳は、主に、営業拠点閉鎖費用47,059千円、固定資産除却損2,171千円であります。

（有価証券関係）

　関係会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は47,999千円、前事業年度の貸借対照表計上額は47,999千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （2020年１月31日）		当事業年度 （2021年１月31日）
繰延税金資産
未払事業税	1,329千円		873千円
研究開発費	156,079		91,491
一括償却資産	5,440		2,465
賞与引当金	21,206		20,651
退職給付引当金	27,895		29,342
貸倒引当金	-		34,996
仕掛品	49,418		54,469
税務上の繰越欠損金	129,487		268,656
その他	29,483		37,429
繰延税金資産小計	420,340		540,376
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△129,487		△268,656
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△290,852		△271,719
評価性引当額小計	△420,340		△540,376
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△15,481		△17,352
繰延税金負債合計	△15,481		△17,352
繰延税金負債（△）の純額	△15,481		△17,352

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区分	資産の種類	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期償却額	当期末残高	減価償却累計額
有形固定資産	建物	21,180	5,961	4,309	2,622	20,209	86,234
	車両運搬具	0	-	-	-	0	12,353
	工具、器具及び備品	11,572	1,222	315	5,763	6,717	447,636
	土地	2,514	-	-	-	2,514	-
	計	35,267	7,184	4,625	8,385	29,441	546,224
無形固定資産	ソフトウェア	7,669	-	-	4,005	3,663	-
	ソフトウェア仮勘定	8,000	-	-	-	8,000	-
	電話加入権	1,242	-	-	-	1,242	-
	計	16,911	-	-	4,005	12,905	-

　（注）当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。

建物	： 本社開発室設備工事	5,961	千円
工具、器具及び備品	： 電子計算機及び周辺機器	1,222	千円

【引当金明細表】

（単位：千円）

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金	－	115,500	－	115,500
賞与引当金	69,988	68,156	69,988	68,156

（２）【主な資産及び負債の内容】

　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

　特記事項はありません。