第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）にもとづいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定にもとづき、第２四半期連結会計期間（2021年５月１日から2021年７月31日まで）および第２四半期連結累計期間（2021年２月１日から2021年７月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年１月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年７月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	6,208,076	2,107,105
売掛金	261,368	402,051
商品	4,270	4,268
仕掛品	※ 298,142	※ 242,298
その他	54,585	46,253
貸倒引当金	△521	△513
流動資産合計	6,825,921	2,801,464
固定資産
有形固定資産	32,586	29,854
無形固定資産	12,981	204,123
投資その他の資産	709,396	804,767
貸倒引当金	△115,500	△114,938
固定資産合計	639,465	923,807
資産合計	7,465,387	3,725,271
負債の部
流動負債
短期借入金	4,150,000	-
未払金	271,234	308,938
未払法人税等	12,039	93,529
前受金	119,401	66,517
賞与引当金	80,175	73,093
その他	45,342	66,174
流動負債合計	4,678,193	608,252
固定負債
長期未払金	62,200	200
退職給付に係る負債	108,196	109,466
繰延税金負債	17,352	20,052
その他	250	250
固定負債合計	187,999	129,969
負債合計	4,866,192	738,221
純資産の部
株主資本
資本金	412,902	412,902
資本剰余金	432,218	432,218
利益剰余金	2,441,592	2,811,397
自己株式	△738,320	△738,320
株主資本合計	2,548,392	2,918,197
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	39,917	46,126
為替換算調整勘定	△1,367	△30
その他の包括利益累計額合計	38,549	46,096
新株予約権	12,252	22,755
純資産合計	2,599,194	2,987,049
負債純資産合計	7,465,387	3,725,271

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年２月１日 　至　2020年７月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年２月１日 　至　2021年７月31日)
売上高	1,007,405	1,726,658
売上原価	897,272	1,178,411
売上総利益	110,133	548,247
販売費及び一般管理費	※ 336,611	※ 224,680
営業利益又は営業損失（△）	△226,478	323,566
営業外収益
受取利息	29,754	5,943
受取配当金	824	1,756
為替差益	-	216,964
その他	2,858	2,618
営業外収益合計	33,437	227,283
営業外費用
支払利息	1,836	1,002
為替差損	173,886	-
その他	930	-
営業外費用合計	176,653	1,002
経常利益又は経常損失（△）	△369,694	549,847
特別利益
固定資産売却益	754	-
特別利益合計	754	-
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△368,939	549,847
法人税等	35	93,530
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△368,974	456,316
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△368,974	456,316

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年２月１日 　至　2020年７月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年２月１日 　至　2021年７月31日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△368,974	456,316
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△5,557	6,209
為替換算調整勘定	△2,567	1,337
その他の包括利益合計	△8,125	7,546
四半期包括利益	△377,099	463,863
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△377,099	463,863
非支配株主に係る四半期包括利益	-	-

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年２月１日 　至　2020年７月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年２月１日 　至　2021年７月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△368,939	549,847
減価償却費	7,425	4,919
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	4,072	1,270
賞与引当金の増減額（△は減少）	888	△7,082
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△46	△570
株式報酬費用	1,750	10,502
受取利息及び受取配当金	△30,579	△7,699
支払利息	1,836	1,002
為替差損益（△は益）	171,629	△217,385
有形固定資産売却損益（△は益）	△754	-
売上債権の増減額（△は増加）	△44,548	△140,682
たな卸資産の増減額（△は増加）	△148,789	55,845
未払金の増減額（△は減少）	△25,187	37,694
前受金の増減額（△は減少）	105,412	△52,884
長期未払金の増減額（△は減少）	-	△62,000
その他	△132,793	△73,259
小計	△458,624	99,518
利息及び配当金の受取額	34,555	6,821
利息の支払額	△1,794	△1,002
法人税等の支払額	△13,948	△14,309
法人税等の還付額	49,383	11,775
営業活動によるキャッシュ・フロー	△390,429	102,803
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△1,707	△354
有形固定資産の売却による収入	754	-
無形固定資産の取得による支出	-	△192,974
差入保証金の差入による支出	△6,574	-
差入保証金の回収による収入	-	8,386
投資活動によるキャッシュ・フロー	△7,526	△184,942
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の増減額（△は減少）	△1,600,000	△4,150,000
自己株式の取得による支出	△16	-
配当金の支払額	△84,404	△86,610
財務活動によるキャッシュ・フロー	△1,684,420	△4,236,610
現金及び現金同等物に係る換算差額	△173,536	217,778
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△2,255,912	△4,100,971
現金及び現金同等物の期首残高	8,070,248	6,208,076
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 5,814,335	※ 2,107,105

【注記事項】

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。また、見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、重要な加減算項目や税額控除項目を考慮して税金費用を算定しております。

（四半期連結貸借対照表関係）

※　損失が見込まれる受注制作のソフトウェアに係る仕掛品は、これに対応する以下の受注損失引当金を相殺表示しております。

	前連結会計年度 （2021年１月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2021年７月31日）
仕掛品	179,768千円	22,043千円

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2020年２月１日 　　至  2020年７月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2021年２月１日 　　至  2021年７月31日）
役員報酬	70,288千円	63,952千円
給料手当	40,530	37,519
退職給付費用	466	400
広告宣伝費	2,934	588
賞与引当金繰入額	3,273	3,134
研究開発費	91,180	18,678

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2020年２月１日 至  2020年７月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2021年２月１日 至  2021年７月31日）
現金及び預金勘定	5,814,335千円	2,107,105千円
現金及び現金同等物	5,814,335	2,107,105

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年２月１日　至　2020年７月31日）

（１）配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年４月28日 定時株主総会	普通株式	86,511	10	2020年１月31日	2020年４月30日	利益剰余金

（２）基準日が当連結会計年度の開始の日から当四半期連結会計期間末までに属する配当のうち、配当の効力発生日が当四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年２月１日　至　2021年７月31日）

（１）配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年４月28日 定時株主総会	普通株式	86,510	10	2021年１月31日	2021年４月30日	利益剰余金

（２）基準日が当連結会計年度の開始の日から当四半期連結会計期間末までに属する配当のうち、配当の効力発生日が当四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第２四半期連結累計期間（自　2020年２月１日 至　2020年７月31日）および当第２四半期連結累計期間（自　2021年２月１日 至　2021年７月31日）

当社グループの事業は、デジタルコンテンツ事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額および算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年２月１日 至　2020年７月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年２月１日 至　2021年７月31日）
１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）	△42円65銭	52円75銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	△368,974	456,316
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	△368,974	456,316
普通株式の期中平均株式数（株）	8,651,120	8,651,093
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－

（注）１．前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失金額であるため記載しておりません。

２．当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。