第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成27年６月１日から平成27年８月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成27年３月１日から平成27年８月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成27年２月28日)

当第２四半期連結会計期間

(平成27年８月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,369,118

5,044,536

売掛金

355,893

455,603

売上預け金

※１,※２ 1,250,954

※１,※２ 2,250,206

たな卸資産

※３ 1,604,816

※３ 2,153,440

その他

1,409,169

1,643,302

流動資産合計

7,989,952

11,547,089

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物（純額）

3,624,060

4,941,328

遊戯機械（純額）

12,969,628

18,221,185

その他（純額）

1,344,818

1,742,796

有形固定資産合計

17,938,507

24,905,310

無形固定資産

 

 

のれん

369,709

275,732

ソフトウエア

446,142

469,244

その他

8,874

8,235

無形固定資産合計

824,726

753,213

投資その他の資産

 

 

敷金及び差入保証金

2,452,168

3,667,348

その他

※４ 835,656

※４ 1,793,745

投資その他の資産合計

3,287,825

5,461,094

固定資産合計

22,051,059

31,119,617

資産合計

30,041,012

42,666,707

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

807,702

1,421,451

短期借入金

150,000

6,500,000

未払費用

1,155,465

2,077,344

未払法人税等

1,154,411

674,690

賞与引当金

203,339

305,090

役員業績報酬引当金

12,158

7,334

閉店損失引当金

-

18,098

設備関係支払手形

2,186,655

3,529,694

その他

2,286,287

2,534,779

流動負債合計

7,956,020

17,068,484

固定負債

 

 

長期借入金

-

312,000

退職給付に係る負債

96,282

102,763

資産除去債務

246,494

406,771

その他

133,624

141,198

固定負債合計

476,401

962,732

負債合計

8,432,421

18,031,217

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成27年２月28日)

当第２四半期連結会計期間

(平成27年８月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,747,139

1,747,139

資本剰余金

1,704,228

4,785,234

利益剰余金

17,146,782

17,385,957

自己株式

△46,769

△43,633

株主資本合計

20,551,380

23,874,697

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

26,798

29,514

為替換算調整勘定

700,248

414,200

退職給付に係る調整累計額

△33,627

△30,475

その他の包括利益累計額合計

693,419

413,239

新株予約権

69,189

95,017

少数株主持分

294,601

252,535

純資産合計

21,608,591

24,635,489

負債純資産合計

30,041,012

42,666,707

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　平成26年３月１日

　至　平成26年８月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　平成27年３月１日

　至　平成27年８月31日)

売上高

23,744,085

27,860,233

売上原価

20,518,655

24,765,306

売上総利益

3,225,430

3,094,927

販売費及び一般管理費

※１ 1,473,761

※１ 1,827,072

営業利益

1,751,669

1,267,854

営業外収益

 

 

受取利息

7,395

15,093

為替差益

38,090

-

固定資産売却益

1,716

116,090

その他

15,944

39,550

営業外収益合計

63,147

170,735

営業外費用

 

 

支払利息

0

18,298

為替差損

-

258,206

固定資産売却損

18,177

64,062

合併関連費用

-

20,913

その他

10,882

19,868

営業外費用合計

29,059

381,349

経常利益

1,785,756

1,057,240

特別損失

 

 

閉店損失引当金繰入額

11,326

1,050

減損損失

14,376

※２ 71,372

店舗閉鎖損失

2,613

4,675

その他

-

9,335

特別損失合計

28,315

86,432

税金等調整前四半期純利益

1,757,441

970,808

法人税、住民税及び事業税

1,074,975

619,965

法人税等調整額

△168,458

△161,509

法人税等合計

906,517

458,456

少数株主損益調整前四半期純利益

850,923

512,351

少数株主利益又は少数株主損失（△）

532

△4,930

四半期純利益

850,391

517,282

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　平成26年３月１日

　至　平成26年８月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　平成27年３月１日

　至　平成27年８月31日)

少数株主損益調整前四半期純利益

850,923

512,351

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

1,164

2,715

為替換算調整勘定

△97,848

△318,641

退職給付に係る調整額

-

3,152

その他の包括利益合計

△96,684

△312,773

四半期包括利益

754,239

199,578

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

739,741

241,676

少数株主に係る四半期包括利益

14,498

△42,098

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　平成26年３月１日

　至　平成26年８月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　平成27年３月１日

　至　平成27年８月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

1,757,441

970,808

減価償却費

2,182,536

2,804,819

固定資産除売却損益（△は益）

53,028

△44,442

賞与引当金の増減額(△は減少)

4,011

△91,759

受取利息

△7,395

△15,093

支払利息

0

18,298

減損損失

14,376

71,372

売上債権の増減額（△は増加）

△228,521

△62,670

売上預け金の増減額(△は増加)

△3,994,370

△592,907

たな卸資産の増減額（△は増加）

△553,177

△157,589

仕入債務の増減額（△は減少）

172,048

64,310

その他

△189,433

△602,746

小計

△789,456

2,362,398

利息の受取額

8,614

17,035

利息の支払額

-

△18,314

法人税等の支払額

△1,143,466

△1,114,883

営業活動によるキャッシュ・フロー

△1,924,308

1,246,236

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△3,859,368

△6,651,718

有形固定資産の売却による収入

29,294

722,834

無形固定資産の取得による支出

△82,941

△90,606

長期前払費用の増加による支出

△15,437

△67,158

敷金及び保証金の差入による支出

△136,985

△368,362

敷金及び保証金の回収による収入

20,432

48,195

関係会社寄託金の純増減額（△は増加）

6,000,000

-

投資有価証券の取得による支出

-

△106,000

その他

△10,585

-

投資活動によるキャッシュ・フロー

1,944,408

△6,512,816

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

300,000

6,350,000

長期借入れによる収入

-

325,200

配当金の支払額

△272,564

△272,085

その他

△96

2

財務活動によるキャッシュ・フロー

27,339

6,403,116

現金及び現金同等物に係る換算差額

△44,833

△119,690

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

2,606

1,016,845

現金及び現金同等物の期首残高

3,246,115

3,369,118

合併に伴う現金及び現金同等物の増加額

－

658,572

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 3,248,722

※ 5,044,536

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

（たな卸資産の評価方法の変更）

当社では、従来、商品の評価方法を売価還元平均原価法によっておりましたが、当連結会計年度より、移動平均法に変更しております。

この変更は、当社において在庫管理システムの改修に伴い、システムによる店舗及び単品ごとの商品受払管理の精度が向上したことにより、より適正かつ迅速に在庫金額を把握し、より適正な期間損益計算を行うために行ったものであります。

当会計方針の変更は遡及適用され、前第２四半期連結累計期間及び前連結会計年度については遡及適用後の四半期連結財務諸表及び連結財務諸表となっております。

なお、これによる損益及び財政状態に与える影響は軽微であります。

 

（退職給付に関する会計基準等の適用）

「退職給付に関する会計基準」（企業会計基準第26号 平成24年５月17日。以下「退職給付会計基準」という。）及び「退職給付に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第25号 平成24年５月17日公表分。以下「退職給付適用指針」という。）を、退職給付会計基準第35項本文及び退職給付適用指針第67項本文に掲げられた定めについて第１四半期連結会計期間より適用し、退職給付債務及び勤務費用の計算方法を見直し、退職給付見込額の期間帰属方法を期間定額基準から給付算定式基準へ変更するとともに、割引率の決定方法を割引率決定の基礎となる債券の期間について退職給付の見込支払日までの平均期間を基礎として決定する方法から、主として退職給付の支払見込期間及び支払見込期間ごとの金額を反映した単一の加重平均割引率を使用する方法へ変更いたしました。

退職給付会計基準等の適用については、退職給付会計基準第37項に定める経過的な取扱いに従って、当第２四半期連結累計期間の期首において、退職給付債務及び勤務費用の計算方法の変更に伴う影響額を利益剰余金に加減しております。

この結果、当第２四半期連結累計期間の期首の退職給付に係る負債が10,777千円増加し、利益剰余金が7,339千円減少しております。なお、当第２四半期連結累計期間の営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益に与える影響は軽微であります。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※１. 売上預け金

        ショッピングセンターの店舗賃貸人に預けている売上代金であります。

※２. 前連結会計年度末日が休日のため増加した主な資産

　前連結会計年度末日が金融機関の休日のため、下記の科目に含まれている翌営業日に決済される金額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（平成27年２月28日）

当第２四半期連結会計期間

（平成27年８月31日）

売上預け金

1,250,954千円

- 千円

 

※３．たな卸資産の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（平成27年２月28日）

当第２四半期連結会計期間

（平成27年８月31日）

商品

755,048千円

999,661千円

貯蔵品

849,768千円

1,153,778千円

 

※４．資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額

 

前連結会計年度

（平成27年２月28日）

当第２四半期連結会計期間

（平成27年８月31日）

投資その他の資産

2,702千円

2,702千円

 

（四半期連結損益計算書関係）

　　※１．販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自  平成26年３月１日

　　至  平成26年８月31日）

　当第２四半期連結累計期間

（自  平成27年３月１日

　　至  平成27年８月31日）

従業員給料及び賞与

445,735千円

557,941千円

賞与引当金繰入額

56,654千円

78,982千円

役員業績報酬引当金繰入額

17,994千円

38,758千円

退職給付費用

23,428千円

26,880千円

 

※２．減損損失

当第２四半期連結累計期間において、以下の資産グループにおいて減損損失を計上しております。

①減損損失を認識した資産グループの概要

用　途

種　類

地域

店舗数

金額（千円）

店　舗

建物等

国内

4

8,697

海外

1

24,764

のれん

国内

－

19,950

その他

ソフトウエア

国内

－

17,960

合計

5

71,372

 

②減損損失の認識に至った経緯

当第２四半期連結累計期間において、営業活動から生ずるキャッシュ・フローが継続してマイナス又は継続してマイナスとなる見込みである資産グループ及び閉店の意思決定を行った資産グループについて、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

また、のれんについては、株式会社マイカルクリエイトの株式取得時に想定していた収益が見込めなくなったことから、減損損失を認識いたしました。

ソフトウエアについては、使用目的の変更を行った際に、想定していた収益が見込めなくなったことから、減損失を認識いたしました。

 

③減損損失の金額及び主な固定資産の種類ごとの当該金額の内訳

種類

金額(千円)

建物

8,697

のれん

19,950

ソフトウエア

17,960

合計

46,607

 

④資産のグルーピングの方法

　当社グループは事業用資産について、主として店舗を基本単位としてグルーピングしております。

 

⑤回収可能価額の算定方法

　当社グループは資産グループの回収可能価額は使用価値又は正味売却価額により算定しております。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　　※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  平成26年３月１日

至  平成26年８月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自  平成27年３月１日

至  平成27年８月31日）

現金及び預金勘定

3,248,722千円

5,044,536千円

現金及び現金同等物

3,248,722千円

5,044,536千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自平成26年３月１日  至平成26年８月31日）

１．配当金支払額

平成26年４月８日の取締役会において、次のとおり決議しております。

・普通株式の配当に関する事項

①  配当金の総額

272,098千円

②  １株当たり配当額

15円

③  基準日

平成26年２月28日

④  効力発生日

平成26年５月２日

⑤  配当の原資

利益剰余金

　　２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

平成26年10月３日の取締役会において、次のとおり決議しております。

・普通株式の配当に関する事項

①  配当金の総額

272,183千円

②  １株当たり配当額

15円

③  基準日

平成26年８月31日

④  効力発生日

平成26年10月30日

⑤  配当の原資

利益剰余金

 

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自平成27年３月１日  至平成27年８月31日）

１．配当金支払額

平成27年４月９日の取締役会において、次のとおり決議しております。

・普通株式の配当に関する事項

①  配当金の総額

272,196千円

②  １株当たり配当額

15円

③  基準日

平成27年２月28日

④  効力発生日

平成27年５月11日

⑤  配当の原資

利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

平成27年10月７日の取締役会において、次のとおり決議しております。

・普通株式の配当に関する事項

①  配当金の総額

295,298千円

②  １株当たり配当額

15円

③  基準日

平成27年８月31日

④  効力発生日

平成27年11月５日

⑤  配当の原資

利益剰余金

 

 

３．株主資本の著しい変動

当社は、平成27年６月１日付で株式会社ファンフィールドと合併いたしました。この結果、当第２四半期連結会計期間において資本剰余金が30億82百万円増加し、当第２四半期連結会計期間末において資本剰余金が47億85百万円となっております。
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自平成26年３月１日  至平成26年８月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

四半期連結損益計算書計上額

 

国内

海外

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

21,787,793

1,956,291

23,744,085

－

23,744,085

セグメント間の内部売上高

又は振替高

19,841

－

19,841

△19,841

－

計

21,807,635

1,956,291

23,763,926

△19,841

23,744,085

セグメント利益又は損失（△）

1,905,109

△153,440

1,751,669

－

1,751,669

(注) セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自平成27年３月１日  至平成27年８月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

四半期連結損益計算書計上額

 

国内

海外

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

23,903,845

3,956,388

27,860,233

-

27,860,233

セグメント間の内部売上高

又は振替高

22,027

-

22,027

△22,027

-

計

23,925,872

3,956,388

27,882,261

△22,027

27,860,233

セグメント利益又は損失（△）

1,368,728

△100,873

1,267,854

-

1,267,854

(注) セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの資産に関する情報

前連結会計年度の末日に比べ、当第２四半期連結会計期間末の「国内」セグメントの資産は、105億86百万円増加しております。

主な増加要因は、平成27年６月１日付けで、株式会社ファンフィールドを吸収合併し、63億45百万円の資産を受け入れたことによるものであります。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

当第２四半期連結累計期間に、「国内」セグメントにおいて 46,607千円の減損損失を計上しており、「海外」セグメントにおいて 24,764千円の減損損失を計上しております。

 

（のれんの金額の重要な変動）

当第２四半期連結累計期間に、「国内」セグメントにおいて、減損損失を計上したため、のれんが19,950千円減少しております。

なお、上記（固定資産に係る重要な減損損失）の中に当のれんの減損も含めて記載しております。

 
（企業結合等関係）

（共通支配下の取引等）

　当社は、平成27年３月23日に株式会社ファンフィールド（以下「ファンフィールド」）との間で合併契約を締結し、平成27年６月１日に合併いたしました。

 

（取引の概要）

(1) 結合当事企業の名称及び当該事業の内容

結合当事企業の名称　　　株式会社ファンフィールド

事業の内容　　　　　　　ショッピングセンター内アミューズメント施設の設置運営

 

(2) 企業結合日

平成27年６月１日

 

(3) 企業結合の法的形式

当社を存続会社とする吸収合併方式で、ファンフィールドは解散いたしました。

<本合併に係る割当ての内容>

 

当社

（吸収合併存続会社）

ファンフィールド

（吸収合併消滅会社）

本合併に係る割当ての内容

普通株式　1

普通株式　1.0138

本合併により交付した株式数

1,538,137株

 

(4) 結合後企業の名称

株式会社イオンファンタジー

 

(5) 取引の目的

本合併は、経営統合を行うことにより、アミューズメント施設運営業界で国内売上高Ｎｏ．１企業として、スケールメリットの追求や優秀な人材の確保を通じ、圧倒的な競争力と海外を含めたさらなる成長を目的としております。

 

(6) 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産　 　1,809百万円

固定資産　 　4,535百万円

資産合計　 　6,345百万円

流動負債　 　3,111百万円

固定負債　　 　150百万円

負債合計　 　3,262百万円

 

(7) 実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　平成20年12月26日公表分）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　平成20年12月26日公表分）に基づき、共通支配下の取引として処理しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　平成26年３月１日

至　平成26年８月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自　平成27年３月１日

至　平成27年８月31日）

(1）１株当たり四半期純利益金額

46円88銭

27円34銭

（算定上の基礎）

 

 

四半期純利益金額（千円）

850,391

517,282

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る四半期純利益金額（千円）

850,391

517,282

普通株式の期中平均株式数（株）

18,141,602

18,917,528

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

46円71銭

27円24銭

（算定上の基礎）

 

 

四半期純利益調整額（千円）

－

－

（うち支払利息（税額相当額控除後）

（千円））

－

－

普通株式増加数（株）

65,381

71,076

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

 

（重要な後発事象）

  該当事項はありません。

 

２【その他】

　   （剰余金の配当）

  　第20期（平成27年３月１日から平成28年２月28日まで）中間配当については、平成27年10月７日に、平成27年８月31日の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを取締役会決議しました。

　(1)配当金の総額　　　　　　　　　　　　　　　295,298千円

　(2)１株当たりの金額　　　　　　　　　　　　　15円00銭

　(3)支払請求の効力発生日及び支払開始日　　　　平成27年11月５日