第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（令和５年４月１日から令和５年６月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（令和４年10月１日から令和５年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任パートナーズ綜合監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(令和４年９月30日)

当第３四半期連結会計期間

(令和５年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,831

5,321

受取手形及び売掛金

2,055

2,518

リース債権

3,508

2,307

商品

659

716

未収入金

679

378

その他

852

696

貸倒引当金

△1,011

△1,261

流動資産合計

9,574

10,677

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物（純額）

1,004

980

工具、器具及び備品（純額）

94

108

その他（純額）

7

3

有形固定資産合計

1,106

1,092

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

68

78

その他

0

16

無形固定資産合計

68

94

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

937

954

敷金及び保証金

703

626

繰延税金資産

688

714

その他

1,293

1,555

貸倒引当金

△755

△1,005

投資その他の資産合計

2,866

2,845

固定資産合計

4,041

4,032

資産合計

13,615

14,709

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(令和４年９月30日)

当第３四半期連結会計期間

(令和５年６月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

1,839

1,745

短期借入金

2,200

1,700

１年内返済予定の長期借入金

2,040

1,894

未払金

609

687

未払法人税等

51

112

解約調整引当金

1,048

1,464

賞与引当金

－

162

その他

984

1,454

流動負債合計

8,774

9,221

固定負債

 

 

長期借入金

1,673

1,979

その他

300

329

固定負債合計

1,974

2,308

負債合計

10,748

11,530

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,210

100

資本剰余金

20

1,130

利益剰余金

667

754

自己株式

△898

△898

株主資本合計

999

1,086

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

193

192

為替換算調整勘定

2

2

その他の包括利益累計額合計

195

194

非支配株主持分

1,672

1,898

純資産合計

2,867

3,179

負債純資産合計

13,615

14,709

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　令和３年10月１日

　至　令和４年６月30日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　令和４年10月１日

　至　令和５年６月30日)

売上高

13,514

15,790

売上原価

7,159

7,360

売上総利益

6,354

8,429

販売費及び一般管理費

6,176

7,967

営業利益

177

461

営業外収益

 

 

受取給付金

6

2

受取事務手数料

10

－

営業支援金収入

－

2

その他

14

17

営業外収益合計

32

21

営業外費用

 

 

支払利息

22

22

貸倒引当金繰入額

－

8

支払手数料

7

0

その他

6

3

営業外費用合計

36

34

経常利益

173

449

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

99

257

新株予約権戻入益

4

－

特別利益合計

104

257

特別損失

 

 

投資有価証券評価損

0

0

特別損失合計

0

0

税金等調整前四半期純利益

277

706

法人税、住民税及び事業税

39

268

法人税等還付税額

－

※ △127

法人税等調整額

54

43

法人税等合計

93

184

四半期純利益

184

522

非支配株主に帰属する四半期純利益

85

175

親会社株主に帰属する四半期純利益

98

347

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　令和３年10月１日

　至　令和４年６月30日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　令和４年10月１日

　至　令和５年６月30日)

四半期純利益

184

522

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

2

△0

為替換算調整勘定

2

0

その他の包括利益合計

4

△0

四半期包括利益

188

522

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

101

346

非支配株主に係る四半期包括利益

86

175

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　第１四半期連結会計期間より、新たに設立した株式会社ネクシィーズ・テクノ及び株式会社ブランジスタエールを連結の範囲に含めております。

 

（追加情報）

（グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱いの適用）

　当社及び一部の連結子会社は、第１四半期連結会計期間から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行しております。これに伴い、法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号　令和３年８月12日。以下「実務対応報告第42号」という。）に従っております。また、実務対応報告第42号第32項(1)に基づき、実務対応報告第42号の適用に伴う会計方針の変更による影響はないものとみなしております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

債権流動化に伴う買戻義務

 

前連結会計年度

（令和４年９月30日）

当第３四半期連結会計期間

（令和５年６月30日）

債権流動化に伴う買戻義務

28,567百万円

32,601百万円

 

（四半期連結損益計算書関係）

※　法人税等還付税額は、次のとおりであります。

　国内子会社の過年度（平成29年９月期から令和３年９月期）法人税等の更正の請求等による還付税額を計上しております。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　令和３年10月１日

至　令和４年６月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　令和４年10月１日

至　令和５年６月30日）

減価償却費

93百万円

86百万円

のれんの償却額

1　〃

－　〃

 

（株主資本等関係）

前第３四半期連結累計期間（自　令和３年10月１日　至　令和４年６月30日）

１．配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

令和３年12月15日

定時株主総会

普通株式

259

20

令和３年９月30日

令和３年12月16日

利益剰余金

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　第１四半期連結会計期間の期首より、収益認識会計基準等を適用しております。この結果、利益剰余金の当期首残高は561百万円、非支配株主持分の当期首残高は588百万円減少しております。

 

 

当第３四半期連結累計期間（自　令和４年10月１日　至　令和５年６月30日）

１．配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

令和４年12月14日

定時株主総会

普通株式

260

20

令和４年９月30日

令和４年12月15日

利益剰余金

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、令和４年12月14日開催の第33期定時株主総会の決議に基づき、令和５年２月７日付けで資本金及び資本準備金の額を減少し、その他資本剰余金に振り替えております。この結果、資本金は1,110百万円減少し、資本剰余金は1,110百万円増加しております。なお、株主資本合計金額の著しい変動はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　令和３年10月１日　至　令和４年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

合計

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

ネクシィー

ズ・ゼロ

事業

電子

メディア

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

9,174

2,393

11,567

1,946

13,514

－

13,514

セグメント間の内部売上高又は振替高

64

－

64

－

64

△64

－

計

9,238

2,393

11,631

1,946

13,578

△64

13,514

セグメント利益又は損失（△）

674

176

851

△64

786

△609

177

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△609百万円には、各報告セグメントに配分していない全社収益及び全社費用が含まれております。

なお、全社収益は主に連結子会社からの管理業務受託料であり、全社費用は主に報告セグメントに帰属しない持株会社運営に係る費用及び各報告セグメントに配分していない人件費等であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　記載すべき重要な事項はありません。

 

 

 

 

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　令和４年10月１日　至　令和５年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

合計

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

ネクシィー

ズ・ゼロ

事業

電子

メディア

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

12,337

3,425

15,763

26

15,790

－

15,790

セグメント間の内部売上高又は振替高

10

6

17

－

17

△17

－

計

12,348

3,432

15,780

26

15,807

△17

15,790

セグメント利益又は損失（△）

677

461

1,138

△20

1,117

△656

461

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△656百万円には、各報告セグメントに配分していない全社収益及び全社費用が含まれております。

なお、全社収益は主に連結子会社からの管理業務受託料であり、全社費用は主に報告セグメントに帰属しない持株会社運営に係る費用及び各報告セグメントに配分していない人件費等であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントの変更等に関する事項

　第１四半期連結会計期間より、収益構造の変化に対応するため、当社グループの事業セグメントの区分方法を見直し、報告セグメントを従来の「ネクシィーズ・ゼロ事業」「電力小売事業」「電子メディア事業」から、「ネクシィーズ・ゼロ事業」「電子メディア事業」「その他」に変更しております。

　このため、前第３四半期連結累計期間のセグメント損益につきましても、変更後の区分方法により作成しております。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　記載すべき重要な事項はありません。

 
（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

　　前第３四半期連結累計期間（自　令和３年10月１日　至　令和４年６月30日）

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

 

ネクシィーズ・ゼロ

事業

電子メディア

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

商品販売

736

－

736

－

736

電子雑誌

－

1,594

1,594

－

1,594

ソリューション

－

766

766

－

766

アクセルジャパン

－

－

－

－

－

その他

119

33

152

1,946

2,098

顧客との契約から生じる収益

855

2,393

3,249

1,946

5,195

その他の収益（注）２

8,318

－

8,318

0

8,318

外部顧客への売上高

9,174

2,393

11,567

1,946

13,514

（注）１．「その他」区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントを含んでおります。

２．その他の収益は、収益認識会計基準等の適用されないネクシィーズ・ゼロの提供により生じた収益であります。

 

　　当第３四半期連結累計期間（自　令和４年10月１日　至　令和５年６月30日）

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

 

ネクシィーズ・ゼロ

事業

電子メディア

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

商品販売

1,880

－

1,880

－

1,880

電子雑誌

－

1,905

1,905

－

1,905

ソリューション

－

745

745

－

745

アクセルジャパン

－

754

754

－

754

その他

13

19

33

26

60

顧客との契約から生じる収益

1,894

3,425

5,319

26

5,346

その他の収益（注）２

10,443

－

10,443

－

10,443

外部顧客への売上高

12,337

3,425

15,763

26

15,790

（注）１．「その他」区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントを含んでおります。

２．その他の収益は、収益認識会計基準等の適用されないネクシィーズ・ゼロの提供により生じた収益であります。

３．（セグメント情報等）に記載のとおり、第１四半期連結会計期間より、報告セグメントを従来の「ネクシィーズ・ゼロ事業」「電力小売事業」「電子メディア事業」から、「ネクシィーズ・ゼロ事業」「電子メディア事業」「その他」に変更しております。このため、前第３四半期連結累計期間の顧客との契約から生じる収益を分解した情報についても、変更後の区分方法により作成しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第３四半期連結累計期間

（自　令和３年10月１日

至　令和４年６月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　令和４年10月１日

至　令和５年６月30日）

(1）１株当たり四半期純利益金額

７円57銭

26円67銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額

（百万円）

98

347

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）

98

347

普通株式の期中平均株式数（株）

13,006,040

13,010,063

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

７円54銭

－

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（百万円）

－

－

（うち連結子会社の潜在株式による調整額

（百万円））

(－)

(－)

普通株式増加数（株）

46,850

－

（うち新株予約権（株））

(46,850)

(－)

（注）当第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在していないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　　該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。