１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。
なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第２項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（平成27年４月１日から平成27年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（平成27年４月１日から平成27年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について仁智監査法人による四半期レビューを受けております。
また、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表について、仁智監査法人による四半期レビューを受けております。
なお、当社の監査人は次のとおり交代しております。
第19期連結会計年度 有限責任監査法人トーマツ
第20期第１四半期連結会計期間及び第１四半期連結累計期間 仁智監査法人
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 (平成27年３月31日) |
当第１四半期連結会計期間 (平成27年６月30日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
2,397,571 |
1,916,107 |
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受取手形及び売掛金 |
1,305,435 |
1,122,768 |
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商品及び製品 |
56,686 |
20,115 |
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仕掛品 |
104,693 |
97,176 |
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原材料及び貯蔵品 |
20,236 |
18,969 |
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番組勘定 |
998,390 |
882,781 |
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その他 |
231,763 |
309,800 |
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貸倒引当金 |
△3,391 |
△3,696 |
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流動資産合計 |
5,111,386 |
4,364,023 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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リース資産（純額） |
1,304,163 |
1,249,484 |
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その他（純額） |
297,997 |
302,181 |
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有形固定資産合計 |
1,602,160 |
1,551,665 |
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無形固定資産 |
|
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のれん |
48,854 |
45,525 |
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その他 |
367,776 |
365,495 |
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無形固定資産合計 |
416,631 |
411,021 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
656,526 |
576,017 |
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その他 |
1,542,306 |
1,493,421 |
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貸倒引当金 |
△1,044,566 |
△1,055,927 |
|
投資その他の資産合計 |
1,154,266 |
1,013,512 |
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固定資産合計 |
3,173,058 |
2,976,198 |
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資産合計 |
8,284,445 |
7,340,222 |
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 (平成27年３月31日) |
当第１四半期連結会計期間 (平成27年６月30日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
423,550 |
294,733 |
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短期借入金 |
450,000 |
272,000 |
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未払法人税等 |
123,315 |
47,562 |
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賞与引当金 |
118,069 |
50,987 |
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その他 |
1,938,220 |
1,728,025 |
|
流動負債合計 |
3,053,155 |
2,393,309 |
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固定負債 |
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役員退職慰労引当金 |
97,083 |
100,333 |
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退職給付に係る負債 |
115,385 |
120,969 |
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リース債務 |
1,205,892 |
1,139,555 |
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その他 |
265,824 |
272,638 |
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固定負債合計 |
1,684,185 |
1,633,496 |
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負債合計 |
4,737,340 |
4,026,805 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
2,932,496 |
2,932,496 |
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資本剰余金 |
2,589,903 |
2,589,903 |
|
利益剰余金 |
△2,413,947 |
△2,678,163 |
|
自己株式 |
△175,245 |
△175,245 |
|
株主資本合計 |
2,933,206 |
2,668,990 |
|
その他の包括利益累計額 |
|
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|
その他有価証券評価差額金 |
△307 |
△771 |
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為替換算調整勘定 |
68,098 |
67,219 |
|
その他の包括利益累計額合計 |
67,791 |
66,448 |
|
新株予約権 |
4,475 |
4,475 |
|
非支配株主持分 |
541,632 |
573,502 |
|
純資産合計 |
3,547,105 |
3,313,416 |
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負債純資産合計 |
8,284,445 |
7,340,222 |
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（単位：千円） |
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前第１四半期連結累計期間 (自 平成26年４月１日 至 平成26年６月30日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 平成27年４月１日 至 平成27年６月30日) |
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売上高 |
2,567,329 |
2,502,607 |
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売上原価 |
1,871,450 |
1,637,558 |
|
売上総利益 |
695,878 |
865,049 |
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販売費及び一般管理費 |
1,017,732 |
918,125 |
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営業損失（△） |
△321,853 |
△53,076 |
|
営業外収益 |
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受取利息 |
1,003 |
4,254 |
|
受取配当金 |
900 |
1,005 |
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為替差益 |
291 |
－ |
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受取事務手数料 |
1,293 |
2,389 |
|
その他 |
2,333 |
3,323 |
|
営業外収益合計 |
5,821 |
10,973 |
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
30,134 |
26,544 |
|
持分法による投資損失 |
111,985 |
87,647 |
|
その他 |
4,312 |
19,267 |
|
営業外費用合計 |
146,432 |
133,459 |
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経常損失（△） |
△462,464 |
△175,562 |
|
特別利益 |
|
|
|
CDN契約譲渡益 |
169,129 |
－ |
|
特別利益合計 |
169,129 |
－ |
|
特別損失 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
26,384 |
8,100 |
|
特別損失合計 |
26,384 |
8,100 |
|
税金等調整前四半期純損失（△） |
△319,718 |
△183,662 |
|
法人税、住民税及び事業税 |
32,521 |
38,575 |
|
法人税等調整額 |
10,535 |
10,107 |
|
法人税等合計 |
43,057 |
48,683 |
|
四半期純損失（△） |
△362,775 |
△232,345 |
|
非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△） |
△29,118 |
31,870 |
|
親会社株主に帰属する四半期純損失（△） |
△333,656 |
△264,215 |
|
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|
（単位：千円） |
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|
前第１四半期連結累計期間 (自 平成26年４月１日 至 平成26年６月30日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 平成27年４月１日 至 平成27年６月30日) |
|
四半期純損失（△） |
△362,775 |
△232,345 |
|
その他の包括利益 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△4,344 |
△464 |
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
△3,219 |
△878 |
|
その他の包括利益合計 |
△7,563 |
△1,342 |
|
四半期包括利益 |
△370,339 |
△233,688 |
|
（内訳） |
|
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親会社株主に係る四半期包括利益 |
△341,220 |
△265,558 |
|
非支配株主に係る四半期包括利益 |
△29,118 |
31,870 |
|
|
|
（単位：千円） |
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|
前第１四半期連結累計期間 (自 平成26年４月１日 至 平成26年６月30日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 平成27年４月１日 至 平成27年６月30日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税金等調整前四半期純損失（△） |
△319,718 |
△183,662 |
|
減価償却費 |
115,602 |
123,838 |
|
のれん償却額 |
11,305 |
3,329 |
|
貸倒引当金の増減額（△は減少） |
30,169 |
11,666 |
|
賞与引当金の増減額（△は減少） |
△67,275 |
△67,081 |
|
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） |
2,833 |
3,249 |
|
受取利息及び受取配当金 |
△1,903 |
△5,260 |
|
支払利息 |
30,134 |
26,544 |
|
持分法による投資損益（△は益） |
111,985 |
87,647 |
|
CDN契約譲渡損益（△は益） |
△169,129 |
－ |
|
売上債権の増減額（△は増加） |
12,218 |
182,666 |
|
たな卸資産の増減額（△は増加） |
104,783 |
160,963 |
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
△79,363 |
△132,064 |
|
未払又は未収消費税等の増減額 |
88,482 |
△120,120 |
|
その他の資産・負債の増減額 |
△37,679 |
△143,078 |
|
その他 |
6,243 |
19,877 |
|
小計 |
△161,311 |
△31,482 |
|
利息及び配当金の受取額 |
2,696 |
1,006 |
|
利息の支払額 |
△29,889 |
△26,281 |
|
法人税等の支払額 |
△138,053 |
△123,362 |
|
その他 |
△26,384 |
△8,100 |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
△352,942 |
△188,219 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
固定資産の取得による支出 |
△61,037 |
△76,475 |
|
投資有価証券の売却による収入 |
－ |
50,000 |
|
子会社株式の取得による支出 |
△29,643 |
－ |
|
貸付けによる支出 |
△142,000 |
△80,000 |
|
貸付金の回収による収入 |
9,000 |
3,750 |
|
CDN契約譲渡による収入 |
169,129 |
－ |
|
その他 |
2,033 |
56,533 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△52,517 |
△46,192 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入金の純増減額（△は減少） |
△108,000 |
△178,000 |
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配当金の支払額 |
△89 |
△4 |
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セール・アンド・リースバックによる収入 |
325 |
4,693 |
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リース債務の返済による支出 |
△71,641 |
△73,746 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△179,405 |
△247,058 |
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
△115 |
6 |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
△584,981 |
△481,464 |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
2,747,895 |
2,397,571 |
|
現金及び現金同等物の四半期末残高 |
※ 2,162,914 |
※ 1,916,107 |
（企業結合に関する会計基準等の適用）
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日。以下「企業結合会計基準」という。）、「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号 平成25年９月13日。以下「連結会計基準」という。）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号 平成25年９月13日。以下「事業分離等会計基準」という。）等を当第１四半期連結会計期間から適用し、支配が継続している場合の子会社に対する当社の持分変動による差額を資本剰余金として計上するとともに、取得関連費用を発生した連結会計年度の費用として計上する方法に変更しております。また、当第１四半期連結会計期間の期首以後実施される企業結合については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しを企業結合日の属する四半期連結会計期間の四半期連結財務諸表に反映させる方法に変更しております。加えて、四半期純利益等の表示の変更及び少数株主持分から非支配株主持分への表示の変更を行っております。当該表示の変更を反映させるため、前第１四半期連結累計期間及び前連結会計年度については、四半期連結財務諸表及び連結財務諸表の組替えを行っております。
企業結合会計基準等の適用については、企業結合会計基準第58―２項(4)、連結会計基準第44―５項(4)及び事業分離等会計基準第57―４項(4)に定める経過的な取扱いに従っており、当第１四半期連結会計期間の期首時点から将来にわたって適用しております。
これによる損益に与える影響はありません。
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。
|
|
前第１四半期連結累計期間 （自 平成26年４月１日 至 平成26年６月30日） |
当第１四半期連結累計期間 （自 平成27年４月１日 至 平成27年６月30日） |
|
|
（千円） |
（千円） |
|
現金及び預金勘定 |
2,162,914 |
1,916,107 |
|
預入期間が３か月を超える定期預金 |
― |
― |
|
現金及び現金同等物 |
2,162,914 |
1,916,107 |
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自 平成26年４月１日 至 平成26年６月30日）
配当金支払額
該当事項はありません。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自 平成27年４月１日 至 平成27年６月30日）
配当金支払額
該当事項はありません。
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間(自 平成26年４月１日 至 平成26年６月30日)
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
報告セグメント |
合計 |
||||
|
|
コンテンツ |
放送 |
スタジオ |
技術 |
ネットワーク 営業 |
|
|
売上高 |
567,902 |
776,232 |
573,363 |
327,233 |
322,597 |
2,567,329 |
|
セグメント利益又は損失（△） |
△198,123 |
63,503 |
△112,221 |
△3,684 |
△71,328 |
△321,853 |
２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容
（差異調整に関する事項）
報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書の営業損失に計上した額は一致しており、記載すべき事項はありません。
３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（固定資産に係る重要な減損損失）
該当事項はありません。
（のれんの金額の重要な変動）
「技術」セグメントにおいて、ルーネット・システムズ㈱の株式を取得したことにより、同社を連結子会社としました。なお、当該事象によるのれんの増加額は、当第１四半期連結累計期間においては30,150千円であります。
（重要な負ののれん発生益）
該当事項はありません。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間(自 平成27年４月１日 至 平成27年６月30日)
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
報告セグメント |
合計 |
||||
|
|
コンテンツ |
放送 |
スタジオ |
技術 |
ネットワーク 営業 |
|
|
売上高 |
548,715 |
786,905 |
547,495 |
384,342 |
235,148 |
2,502,607 |
|
セグメント利益又は損失（△） |
△50,144 |
71,054 |
△43,467 |
26,407 |
△56,927 |
△53,076 |
２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容
（差異調整に関する事項）
報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書の営業損失に計上した額は一致しており、記載すべき事項はありません。
３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（固定資産に係る重要な減損損失）
該当事項はありません。
（のれんの金額の重要な変動）
該当事項はありません。
（重要な負ののれん発生益）
該当事項はありません。
１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前第１四半期連結累計期間 （自 平成26年４月１日 至 平成26年６月30日） |
当第１四半期連結累計期間 （自 平成27年４月１日 至 平成27年６月30日） |
|
１株当たり四半期純損失金額 |
5円12銭 |
3円88銭 |
|
（算定上の基礎） |
|
|
|
親会社株主に帰属する四半期純損失金額 （千円） |
333,656 |
264,215 |
|
普通株主に帰属しない金額（千円） |
― |
― |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純損失金額（千円） |
333,656 |
264,215 |
|
普通株式の期中平均株式数（株） |
65,216,184 |
68,066,184 |
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、前第１四半期連結累計期間においては、潜在株式が存在しないため、当第１四半期連結累計期間においては、潜在株式は存在するものの親会社株主に帰属する四半期純損失であるため記載しておりません。
該当事項はありません。