１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。
なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第３項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（平成29年10月１日から平成29年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成29年４月１日から平成29年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について仁智監査法人による四半期レビューを受けております。
なお、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表について、仁智監査法人による四半期レビューを受けております。
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 (平成29年３月31日) |
当第３四半期連結会計期間 (平成29年12月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
2,304,221 |
1,277,507 |
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受取手形及び売掛金 |
1,147,977 |
1,271,133 |
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商品及び製品 |
41,500 |
22,067 |
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仕掛品 |
97,616 |
87,235 |
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原材料及び貯蔵品 |
18,676 |
16,157 |
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番組勘定 |
1,129,248 |
1,322,309 |
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その他 |
203,241 |
463,451 |
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貸倒引当金 |
△7,279 |
△5,357 |
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流動資産合計 |
4,935,202 |
4,454,504 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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リース資産（純額） |
492,703 |
438,927 |
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その他（純額） |
291,335 |
359,542 |
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有形固定資産合計 |
784,039 |
798,470 |
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無形固定資産 |
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のれん |
102,057 |
93,721 |
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その他 |
97,240 |
93,702 |
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無形固定資産合計 |
199,298 |
187,423 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
471,932 |
527,968 |
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破産更生債権等 |
1,386,683 |
1,915,029 |
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その他 |
1,004,399 |
464,071 |
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貸倒引当金 |
△2,054,421 |
△2,026,874 |
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投資その他の資産合計 |
808,593 |
880,195 |
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固定資産合計 |
1,791,931 |
1,866,089 |
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資産合計 |
6,727,134 |
6,320,594 |
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 (平成29年３月31日) |
当第３四半期連結会計期間 (平成29年12月31日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
689,076 |
670,039 |
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短期借入金 |
210,000 |
267,902 |
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未払法人税等 |
121,950 |
29,743 |
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賞与引当金 |
122,851 |
56,874 |
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その他 |
1,740,413 |
1,625,651 |
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流動負債合計 |
2,884,291 |
2,650,212 |
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固定負債 |
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転換社債型新株予約権付社債 |
975,000 |
- |
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役員退職慰労引当金 |
115,833 |
- |
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退職給付に係る負債 |
153,530 |
172,696 |
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リース債務 |
661,402 |
529,828 |
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その他 |
271,711 |
289,352 |
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固定負債合計 |
2,177,477 |
991,877 |
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負債合計 |
5,061,769 |
3,642,089 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
2,969,996 |
3,457,496 |
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資本剰余金 |
2,412,527 |
2,859,329 |
|
利益剰余金 |
△4,037,521 |
△3,996,284 |
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自己株式 |
△175,245 |
△175,253 |
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株主資本合計 |
1,169,756 |
2,145,286 |
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その他の包括利益累計額 |
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その他有価証券評価差額金 |
△1,315 |
△1,477 |
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為替換算調整勘定 |
35,813 |
52,056 |
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その他の包括利益累計額合計 |
34,498 |
50,578 |
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非支配株主持分 |
461,110 |
482,639 |
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純資産合計 |
1,665,365 |
2,678,505 |
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負債純資産合計 |
6,727,134 |
6,320,594 |
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（単位：千円） |
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前第３四半期連結累計期間 (自 平成28年４月１日 至 平成28年12月31日) |
当第３四半期連結累計期間 (自 平成29年４月１日 至 平成29年12月31日) |
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売上高 |
7,721,348 |
8,005,464 |
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売上原価 |
4,782,855 |
5,140,978 |
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売上総利益 |
2,938,493 |
2,864,485 |
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販売費及び一般管理費 |
2,944,811 |
2,792,079 |
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営業利益又は営業損失（△） |
△6,318 |
72,406 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
108 |
417 |
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受取配当金 |
1,023 |
861 |
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貸倒引当金戻入額 |
23,403 |
11,261 |
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持分法による投資利益 |
- |
28,796 |
|
その他 |
11,475 |
13,944 |
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営業外収益合計 |
36,010 |
55,281 |
|
営業外費用 |
|
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支払利息 |
60,578 |
49,051 |
|
持分法による投資損失 |
25,087 |
- |
|
その他 |
21,162 |
19,762 |
|
営業外費用合計 |
106,828 |
68,814 |
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経常利益又は経常損失（△） |
△77,136 |
58,872 |
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特別利益 |
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役員退職慰労引当金戻入額 |
- |
64,916 |
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持分変動利益 |
- |
11,167 |
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特別利益合計 |
- |
76,084 |
|
特別損失 |
|
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貸倒引当金繰入額 |
57,274 |
- |
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減損損失 |
8,665 |
- |
|
特別損失合計 |
65,940 |
- |
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税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△） |
△143,076 |
134,956 |
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法人税、住民税及び事業税 |
94,665 |
54,837 |
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法人税等調整額 |
29,706 |
2,676 |
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法人税等合計 |
124,372 |
57,513 |
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四半期純利益又は四半期純損失（△） |
△267,449 |
77,443 |
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非支配株主に帰属する四半期純利益 |
15,696 |
29,671 |
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親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△） |
△283,145 |
47,771 |
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（単位：千円） |
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前第３四半期連結累計期間 (自 平成28年４月１日 至 平成28年12月31日) |
当第３四半期連結累計期間 (自 平成29年４月１日 至 平成29年12月31日) |
|
四半期純利益又は四半期純損失（△） |
△267,449 |
77,443 |
|
その他の包括利益 |
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その他有価証券評価差額金 |
117 |
△162 |
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為替換算調整勘定 |
4,089 |
3,370 |
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持分法適用会社に対する持分相当額 |
△6,522 |
13,485 |
|
その他の包括利益合計 |
△2,316 |
16,693 |
|
四半期包括利益 |
△269,765 |
94,136 |
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（内訳） |
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親会社株主に係る四半期包括利益 |
△285,462 |
64,465 |
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非支配株主に係る四半期包括利益 |
15,696 |
29,671 |
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（単位：千円） |
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前第３四半期連結累計期間 (自 平成28年４月１日 至 平成28年12月31日) |
当第３四半期連結累計期間 (自 平成29年４月１日 至 平成29年12月31日) |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△） |
△143,076 |
134,956 |
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減価償却費 |
275,432 |
209,098 |
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減損損失 |
8,665 |
- |
|
のれん償却額 |
10,562 |
10,848 |
|
貸倒引当金の増減額（△は減少） |
38,362 |
△8,265 |
|
賞与引当金の増減額（△は減少） |
△46,149 |
△65,976 |
|
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） |
9,083 |
△115,833 |
|
受取利息及び受取配当金 |
△1,132 |
△1,279 |
|
支払利息 |
60,578 |
49,051 |
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持分法による投資損益（△は益） |
25,087 |
△28,796 |
|
持分変動損益（△は益） |
- |
△11,167 |
|
売上債権の増減額（△は増加） |
97,549 |
△122,987 |
|
たな卸資産の増減額（△は増加） |
182,272 |
△160,727 |
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
△246,236 |
△19,036 |
|
未払又は未収消費税等の増減額 |
16,483 |
△35,807 |
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その他の資産・負債の増減額 |
△4,047 |
△242,489 |
|
その他 |
11,857 |
19,931 |
|
小計 |
295,294 |
△388,479 |
|
利息及び配当金の受取額 |
1,094 |
959 |
|
利息の支払額 |
△60,422 |
△48,926 |
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法人税等の支払額又は還付額（△は支払） |
△142,481 |
△154,555 |
|
その他 |
△57,274 |
15,238 |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
36,209 |
△575,764 |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
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固定資産の取得による支出 |
△73,405 |
△129,201 |
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投資有価証券の取得による支出 |
△27,000 |
△2,750 |
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のれんの取得による支出 |
△60,000 |
- |
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貸付けによる支出 |
－ |
△57,750 |
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貸付金の回収による収入 |
11,250 |
11,250 |
|
その他 |
62,914 |
△43,241 |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
△86,241 |
△221,693 |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
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短期借入金の純増減額（△は減少） |
110,000 |
51,000 |
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新株予約権付社債の発行による収入 |
1,000,000 |
- |
|
株式の発行による収入 |
50,000 |
- |
|
非支配株主からの株式取得による支出 |
- |
△48,840 |
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配当金の支払額 |
△2 |
- |
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リース債務の返済による支出 |
△241,369 |
△236,686 |
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その他 |
△250 |
△8 |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
918,378 |
△234,535 |
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現金及び現金同等物に係る換算差額 |
△2,050 |
5,278 |
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現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
866,296 |
△1,026,714 |
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現金及び現金同等物の期首残高 |
1,432,125 |
2,304,221 |
|
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額 |
9,794 |
- |
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現金及び現金同等物の四半期末残高 |
※ 2,308,216 |
※ 1,277,507 |
連結の範囲の重要な変更
第１四半期連結会計期間より、G-cluster, Inc.は、重要性が低下したため、連結の範囲から除外しております。
平成30年１月30日付で公表いたしました「連結子会社の架空取引被害に関するお知らせ」、及び平成30年３月14日付で公表いたしました「連結子会社の架空取引被害に関わる現在の状況に関するお知らせ」のとおり、当社の連結子会社である株式会社釣りビジョンにおいて架空取引の存在が確認されたことから、社内調査委員会を設置し、調査を進めてまいりました。その結果、修正すべき会計処理が確認されたため、当該架空取引に伴う影響額を取り消した会計処理を反映させております。しかしながら、平成30年４月13日付で公表いたしました「連結子会社の架空取引被害に関わる調査状況のお知らせ」のとおり、更なる調査を行うため、第三者委員会の設置を決定いたしました。
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。
|
|
前第３四半期連結累計期間 （自 平成28年４月１日 至 平成28年12月31日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 平成29年４月１日 至 平成29年12月31日） |
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現金及び預金勘定 |
2,308,216千円 |
1,277,507千円 |
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預入期間が３か月を越える定期預金 |
― |
― |
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現金及び現金同等物 |
2,308,216 |
1,277,507 |
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 平成28年４月１日 至 平成28年12月31日）
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．株主資本の金額の著しい変動
当社は、平成28年５月16日付で、当社代表取締役である橋本太郎から第三者割当増資の払込みを受け、資本金25,000千円、資本剰余金25,000千円が増加しております。また、平成28年９月16日付で、第１回無担保転換社債型新株予約権付社債の一部が権利行使されたことに伴い、資本金12,500千円、資本剰余金12,500千円が増加しております。この結果、当第３四半期連結会計期間末において資本金が2,969,996千円、資本剰余金が2,627,403千円となっております。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 平成29年４月１日 至 平成29年12月31日）
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．株主資本の金額の著しい変動
当社が発行した第１回無担保転換社債型新株予約権付社債の一部について、当第３四半期連結累計期間において権利行使が行われ、資本金487,500千円、資本剰余金487,500千円が増加しております。また、グループ経営体制の強化を図るため、当社の連結子会社であるデジタルシネマ倶楽部㈱の株式を追加取得したことにより、資本剰余金が40,698千円減少しております。この結果、資本金が3,457,496千円、資本剰余金が2,859,329千円となっております。
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間(自 平成28年４月１日 至 平成28年12月31日)
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
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（単位：千円） |
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報告セグメント |
全社費用 |
合計 |
|||||
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コンテンツ |
放送 |
スタジオ |
技術 |
ネットワーク 営業 |
計 |
||
|
売上高 |
1,470,765 |
2,339,893 |
2,047,613 |
1,413,948 |
449,128 |
7,721,348 |
－ |
7,721,348 |
|
セグメント利益又は損失（△） |
△208,510 |
132,197 |
155,117 |
238,469 |
5,160 |
322,435 |
△328,754 |
△6,318 |
２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容
（差異調整に関する事項）
報告セグメントの利益又は損失の合計額と四半期連結損益計算書の営業利益に差額があります。その差額の内容は報告セグメントに帰属しない共通の費用であり、グループ本社（ブロードメディア㈱）の管理部門に係る費用であります。
３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（固定資産に係る重要な減損損失）
全社で利用する事業用資産について、減損損失を認識いたしました。なお、当該減損損失の計上額は、当第３四半期連結累計期間において8,665千円であります。
（のれんの金額の重要な変動）
「コンテンツ」セグメントにおいて、Gクラスタ・グローバル㈱から事業資産を譲受いたしました。また、Oy Gamecluster Ltd.及びG-cluster, Inc.の全株式を取得したことにより、同社を連結子会社といたしました。なお、当該事象によるのれんの増加額は、当第３四半期連結累計期間においては85,627千円であります。
（重要な負ののれん発生益）
該当事項はありません。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間(自 平成29年４月１日 至 平成29年12月31日)
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
報告セグメント |
全社費用 |
合計 |
|||||
|
|
コンテンツ |
放送 |
スタジオ |
技術 |
ネットワーク 営業 |
計 |
||
|
売上高 |
1,556,138 |
2,231,141 |
2,001,703 |
1,705,385 |
511,094 |
8,005,464 |
－ |
8,005,464 |
|
セグメント利益又は損失（△） |
△31,603 |
76,460 |
71,738 |
281,172 |
△11,918 |
385,850 |
△313,444 |
72,406 |
２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容
（差異調整に関する事項）
報告セグメントの利益又は損失の合計額と四半期連結損益計算書の営業利益に差額があります。その差額の内容は報告セグメントに帰属しない共通の費用であり、グループ本社（ブロードメディア㈱）の管理部門に係る費用であります。
３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（固定資産に係る重要な減損損失）
該当事項はありません。
（のれんの金額の重要な変動）
該当事項はありません。
（重要な負ののれん発生益）
該当事項はありません。
１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
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前第３四半期連結累計期間 （自 平成28年４月１日 至 平成28年12月31日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 平成29年４月１日 至 平成29年12月31日） |
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１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△） |
△4円13銭 |
0円66銭 |
|
（算定上の基礎） |
|
|
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親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円） |
△283,145 |
47,771 |
|
普通株主に帰属しない金額（千円） |
― |
― |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円） |
△283,145 |
47,771 |
|
普通株式の期中平均株式数（株） |
68,493,370 |
71,976,045 |
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、前第３四半期連結累計期間においては、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失金額であるため、当第３四半期連結累計期間においては、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
該当事項はありません。