第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年１月１日から2021年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、RSM清和監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年12月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,610,486	1,202,255
売掛金	114,997	129,889
買取債権	3,735,128	3,631,823
販売用不動産	203,055	174,421
仕掛品	1,297	1,163
未収入金	61,311	69,495
未収還付法人税等	25,626	－
その他	72,674	80,076
貸倒引当金	△799,550	△851,535
流動資産合計	5,025,027	4,437,589
固定資産
有形固定資産	60,862	77,860
無形固定資産	13,387	11,826
投資その他の資産
投資有価証券	843,239	724,289
差入保証金・敷金	156,418	156,418
繰延税金資産	1,254	103
その他	78,988	78,438
投資その他の資産合計	1,079,901	959,250
固定資産合計	1,154,151	1,048,936
資産合計	6,179,179	5,486,526
負債の部
流動負債
買掛金	1	1
短期借入金	※ 1,940,000	※ 1,440,000
未払金	80,298	63,075
リース債務	19,960	22,208
未払法人税等	38,930	13,603
預り金	29,632	24,412
賞与引当金	17,000	18,300
その他	32,839	29,281
流動負債合計	2,158,663	1,610,882
固定負債
リース債務	35,257	35,422
繰延税金負債	52,850	45,497
役員退職慰労引当金	609,534	619,255
退職給付に係る負債	235,582	237,193
預り保証金	21,620	21,160
資産除去債務	10,899	10,995
その他	1,441	779
固定負債合計	967,186	970,304
負債合計	3,125,849	2,581,186

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年12月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年６月30日)
純資産の部
株主資本
資本金	1,084,500	1,084,500
資本剰余金	806,840	806,840
利益剰余金	1,044,488	909,368
自己株式	△3,167	△3,194
株主資本合計	2,932,661	2,797,514
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	120,667	107,824
その他の包括利益累計額合計	120,667	107,824
非支配株主持分	－	－
純資産合計	3,053,329	2,905,339
負債純資産合計	6,179,179	5,486,526

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年６月30日)
売上高	801,698	947,714
売上原価	711,049	719,267
売上総利益	90,649	228,447
販売費及び一般管理費	※ 294,980	※ 309,351
営業損失（△）	△204,331	△80,904
営業外収益
受取利息及び配当金	3,521	3,494
家賃収入	6,875	5,775
投資事業組合利益	31,016	－
設備賃貸料	8,389	5,368
その他	597	2,961
営業外収益合計	50,400	17,600
営業外費用
支払利息	11,527	13,555
家賃原価	1,063	1,231
投資事業組合損失	－	1,091
持分法による投資損失	7,474	7,456
その他	373	66
営業外費用合計	20,440	23,401
経常損失（△）	△174,370	△86,704
税金等調整前四半期純損失（△）	△174,370	△86,704
法人税、住民税及び事業税	1,782	5,475
法人税等調整額	83	344
法人税等合計	1,866	5,819
四半期純損失（△）	△176,237	△92,524
非支配株主に帰属する四半期純利益	－	－
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△176,237	△92,524

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年６月30日)
四半期純損失（△）	△176,237	△92,524
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	4,782	△12,843
その他の包括利益合計	4,782	△12,843
四半期包括利益	△171,454	△105,367
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△171,454	△105,367
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純損失（△）	△174,370	△86,704
減価償却費	15,340	15,548
買取債権回収益	△129,182	△265,211
貸倒引当金の増減額（△は減少）	43,298	51,984
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	△4,903	9,721
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	6,529	1,611
投資事業組合運用損益（△は益）	△31,016	1,091
持分法による投資損益（△は益）	7,474	7,456
支払利息	11,621	13,651
売上債権の増減額（△は増加）	11,024	△14,891
たな卸資産の増減額（△は増加）	△151,890	28,768
未収入金の増減額（△は増加）	△6,925	△8,183
前払費用の増減額（△は増加）	△5,834	△7,528
立替金の増減額（△は増加）	10,418	483
仕入債務の増減額（△は減少）	△1,212	0
未払金の増減額（△は減少）	△43,954	△23,434
預り金の増減額（△は減少）	△14,085	△4,898
買取債権の購入による支出	△377,339	△698,025
買取債権の回収による収入	337,777	1,066,541
その他	△5,134	△4,380
小計	△502,364	83,599
利息及び配当金の受取額	3,519	3,495
利息の支払額	△11,137	△13,479
法人税等の支払額	△13,483	△33,533
法人税等の還付額	266,859	27,662
営業活動によるキャッシュ・フロー	△256,606	67,743
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	－	△24,245
有形固定資産の売却による収入	－	7,463
投資有価証券の取得による支出	△29,380	△10,000
敷金の差入による支出	△5,787	－
投資事業組合出資金の返還による収入	1,115,493	101,012
預り保証金の返還による支出	－	△560
預り保証金の受入による収入	830	100
その他	6,636	4,699
投資活動によるキャッシュ・フロー	1,087,793	78,470
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入れによる収入	100,000	－
短期借入金の返済による支出	△610,000	△500,000
ファイナンス・リース債務の返済による支出	△14,247	△11,589
配当金の支払額	△42,480	△42,446
自己株式の取得による支出	－	△26
財務活動によるキャッシュ・フロー	△566,728	△554,063
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	264,458	△407,849
現金及び現金同等物の期首残高	1,027,644	1,520,974
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 1,292,102	※ 1,113,125

【注記事項】

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染拡大による影響）

新型コロナウイルス感染症により、今後も営業活動に影響があるものと見込んでおります。ただ、このような状況は、2021年末に向けて徐々に正常化すると仮定し、会計上の見積りを行っております。

なお、この仮定は不確実性が高く、収束遅延により影響が長期化した場合には、将来において当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に影響を及ぼす可能性があります。

（四半期連結貸借対照表関係）

※　当社は、サービサー業務に関して行う債権の買取資金及び株式・出資金等に対する投資資金の効率的な調達を行うため、取引金融機関と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2020年12月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2021年６月30日）
当座貸越極度額の総額	3,420,000千円	3,420,000千円
借入実行額	1,940,000	1,440,000
差引額	1,480,000	1,980,000

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費用及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2020年１月１日 　　至  2020年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2021年１月１日 　　至  2021年６月30日）
役員報酬	73,570千円	76,541千円
給与手当・賞与	41,026	42,342
支払手数料	43,368	43,554
貸倒引当金繰入額	43,298	51,984

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 至　2020年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年６月30日）
現金及び預金勘定	1,380,519千円	1,202,255千円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金	△85,597	△85,598
別段預金	△269	△552
分別管理預金（注）	△2,549	△2,978
現金及び現金同等物	1,292,102	1,113,125

（注）分別管理預金は、サービサー事業の債権の回収受託業務において債務者から収受した弁済金であり、他の預金とは区分して保管しているものであります。

（株主資本等関係）

Ⅰ  前第２四半期連結累計期間（自2020年１月１日  至2020年６月30日）

１．配当金支払額

（決  議）	株式の種類	配当金の総額	１株当たり 配当額	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年３月27日 定時株主総会	普通株式	42,596千円	10円	2019年12月31日	2020年３月30日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

該当事項はありません。

Ⅱ  当第２四半期連結累計期間（自2021年１月１日  至2021年６月30日）

１．配当金支払額

（決  議）	株式の種類	配当金の総額	１株当たり 配当額	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年３月30日 定時株主総会	普通株式	42,596千円	10円	2020年12月31日	2021年３月31日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2020年１月１日　至2020年６月30日）

 　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

	報告セグメント				その他 （注）１	合計
	サービサー 事業	派遣事業	不動産ソリ ューション 事業	計
売上高
外部顧客への売上高	140,097	619,814	41,787	801,698	－	801,698
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	17,785	－	17,785	－	17,785
計	140,097	637,599	41,787	819,484	－	819,484
セグメント利益又は損失（△）	△34,400	85,799	△5,347	46,051	△2,237	43,814

	（単位：千円）
	調整額 （注）２	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３
売上高
外部顧客への売上高	－	801,698
セグメント間の内部売上高又は振替高	△17,785	－
計	△17,785	801,698
セグメント利益又は損失（△）	△248,145	△204,331

（注）１. 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、測量事業・投資事業等を含んでおります。

２. セグメント利益又は損失（△）の調整額の主なものは、全社費用の248,247千円であり、当社の総務・経理部門等の管理部門に係る費用であります。

３. セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2021年１月１日　至2021年６月30日）

 　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

	報告セグメント				その他 （注）１	合計
	サービサー 事業	派遣事業	不動産ソリ ューション 事業	計
売上高
外部顧客への売上高	286,351	654,904	4,644	945,900	1,814	947,714
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	14,252	－	14,252	－	14,252
計	286,351	669,156	4,644	960,152	1,814	961,966
セグメント利益又は損失（△）	98,987	104,827	△35,369	168,445	△995	167,449

	（単位：千円）
	調整額 （注）２	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３
売上高
外部顧客への売上高	－	947,714
セグメント間の内部売上高又は振替高	△14,252	－
計	△14,252	947,714
セグメント利益又は損失（△）	△248,353	△80,904

（注）１. 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、測量事業・投資事業等を含んでおります。

２. セグメント利益又は損失（△）の調整額の主なものは、全社費用の248,360千円であり、当社の総務・経理部門等の管理部門に係る費用であります。

３. セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 至　2020年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年６月30日）
１株当たり四半期純損失（△）	△41円37銭	△21円72銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（△） （千円）	△176,237	△92,524
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△176,237	△92,524
普通株式の期中平均株式数（株）	4,259,633	4,259,632

（注）前第２四半期連結累計期間及び当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２【その他】

該当事項はありません。