第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2022年１月１日から2022年３月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2022年１月１日から2022年３月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、RSM清和監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年12月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2022年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,349,923	659,422
売掛金	160,290	149,518
買取債権	4,106,123	3,863,272
販売用不動産	192,818	989,249
仕掛品	1,163	1,163
未収入金	90,343	141,887
未収還付法人税等	65,243	65,243
その他	79,373	60,715
貸倒引当金	△676,167	△692,549
流動資産合計	5,369,111	5,237,923
固定資産
有形固定資産	62,897	56,691
無形固定資産	9,443	8,662
投資その他の資産
投資有価証券	462,227	416,673
差入保証金・敷金	156,518	156,518
その他	77,884	77,762
投資その他の資産合計	696,630	650,953
固定資産合計	768,971	716,308
資産合計	6,138,083	5,954,231
負債の部
流動負債
買掛金	1	319
短期借入金	※ 1,750,000	※ 1,550,000
未払金	91,433	91,029
リース債務	20,531	18,524
未払法人税等	17,226	9,757
預り金	32,417	26,508
賞与引当金	17,300	42,960
その他	41,865	39,384
流動負債合計	1,970,777	1,778,482
固定負債
リース債務	25,999	22,427
繰延税金負債	57,007	37,863
役員退職慰労引当金	628,970	633,837
退職給付に係る負債	232,572	234,005
預り保証金	21,280	21,349
資産除去債務	11,091	11,140
その他	111	－
固定負債合計	977,033	960,623
負債合計	2,947,810	2,739,106

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年12月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2022年３月31日)
純資産の部
株主資本
資本金	1,084,500	1,084,500
資本剰余金	806,840	806,840
利益剰余金	1,146,457	1,200,567
自己株式	△3,228	△3,228
株主資本合計	3,034,570	3,088,680
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	155,702	126,445
その他の包括利益累計額合計	155,702	126,445
非支配株主持分	－	－
純資産合計	3,190,272	3,215,125
負債純資産合計	6,138,083	5,954,231

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年３月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年３月31日)
売上高	474,437	606,388
売上原価	372,209	361,966
売上総利益	102,227	244,422
販売費及び一般管理費	161,646	144,717
営業利益又は営業損失（△）	△59,418	99,704
営業外収益
受取利息及び配当金	2,824	2,811
家賃収入	2,832	2,557
設備賃貸料	2,844	2,871
その他	2,721	408
営業外収益合計	11,223	8,650
営業外費用
支払利息	7,144	6,227
家賃原価	525	528
投資事業組合損失	3,401	3,232
持分法による投資損失	3,825	－
その他	66	636
営業外費用合計	14,962	10,624
経常利益又は経常損失（△）	△63,158	97,730
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△63,158	97,730
法人税、住民税及び事業税	3,388	6,695
法人税等調整額	2,358	△5,670
法人税等合計	5,746	1,025
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△68,905	96,705
非支配株主に帰属する四半期純利益	－	－
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△68,905	96,705

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年３月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年３月31日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△68,905	96,705
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△7,086	△29,257
その他の包括利益合計	△7,086	△29,257
四半期包括利益	△75,991	67,447
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△75,991	67,447
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

持分法適用の範囲の重要な変更

　従来、持分法適用関連会社であったエスアンドワイパートナーズ１号投資事業有限責任組合は、2022年２月28日をもって清算結了しているため、当第１四半期連結会計期間より持分法適用の範囲から除外しております。

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号  2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。

　これにより、不動産販売取引に関し、従来は顧客から受け取る対価の総額を収益として認識しておりましたが、当第１四半期連結会計期間の期首より、当該取引に係る契約のうち、当社グループと顧客との約束の性質が代理人に該当する取引については、顧客から受け取る対価の額から売上原価を控除した純額で収益を認識する方法に変更しております。

　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当第１四半期会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を当第１四半期会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

　この結果、当第１四半期連結累計期間の損益に与える影響はありません。また、利益剰余金の当期首残高へ与える影響もありません。

　なお、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号  2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第１四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号  2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号  2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。

　なお、当第１四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に与える影響はありません

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染拡大による影響）

新型コロナウイルス感染症により、今後も営業活動に影響があるものと見込んでおります。ただ、このような状況は、2022年末に向けて徐々に正常化すると仮定し、会計上の見積りを行っております。

なお、この仮定は不確実性が高く、収束遅延により影響が長期化した場合には、将来において当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に影響を及ぼす可能性があります。

（四半期連結貸借対照表関係）

　※　当社は、サービサー業務に関して行う債権の買取資金及び株式・出資金等に対する投資資金の効率的な調達を行うため、取引金融機関と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2021年12月31日）	当第１四半期連結会計期間 （2022年３月31日）
当座貸越極度額の総額	3,400,000千円	3,400,000千円
借入実行額	1,750,000	1,550,000
差引額	1,650,000	1,850,000

（四半期連結損益計算書関係）

記載すべき事項はありません。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自  2021年１月１日 至  2021年３月31日）	当第１四半期連結累計期間 （自  2022年１月１日 至  2022年３月31日）
減価償却費	8,106千円	6,687千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年３月31日）

配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額（千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年３月30日 定時株主総会	普通株式	42,596	10	2020年12月31日	2021年３月31日	利益剰余金

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年３月31日）

配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額（千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年３月30日 定時株主総会	普通株式	42,595	10	2021年12月31日	2022年３月31日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自2021年１月１日　至2021年３月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

			（単位：千円）
	報告セグメント
	サービサー 事業	派遣事業	不動産ソリ ューション 事業	計
売上高
外部顧客への売上高	141,445	328,145	3,032	472,623
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	6,935	－	6,935
計	141,445	335,081	3,032	479,559
セグメント利益又は損失（△）	35,721	48,132	△16,958	66,896

	その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３
売上高
外部顧客への売上高	1,814	474,437	－	474,437
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	6,935	△6,935	－
計	1,814	481,373	△6,935	474,437
セグメント利益又は損失（△）	54	66,950	△126,369	△59,418

（注）１. 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、測量事業・投資事業等を含んでおります。

２. セグメント利益又は損失（△）の調整額の主なものは、全社費用の126,372千円であり、当社の総務・経理部門等の管理部門に係る費用であります。

３. セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自2022年１月１日　至2022年３月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

			（単位：千円）
	報告セグメント
	サービサー 事業	派遣事業	不動産ソリ ューション 事業	計
売上高
外部顧客への売上高	234,723	340,053	31,611	606,388
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	7,711	－	7,711
計	234,723	347,765	31,611	614,099
セグメント利益又は損失（△）	150,570	56,451	17,948	224,971

	その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３
売上高
外部顧客への売上高	－	606,388	－	606,388
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	7,711	△7,711	－
計	－	614,099	△7,711	606,388
セグメント利益又は損失（△）	△1,116	223,854	△124,149	99,704

（注）１. 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、測量事業・投資事業等を含んでおります。

２. セグメント利益又は損失（△）の調整額の主なものは、全社費用の124,152千円であり、当社の総務・経理部門等の管理部門に係る費用であります。

３. セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当第1四半期連結累計期間（自2022年1月１日　至　2022年3月31日）

（単位：千円）

	報告セグメント				合計
	サービサー事業	派遣事業	不動産ソリューション事業	その他　(注)１
債権回収受託手数料	4,804	－	－	－	4,804
派遣料収入	－	340,053	－	－	340,053
不動産販売	－	－	－	－	－
仲介手数料等	－	－	29,886	－	29,886
その他	－	－	－	－	－
顧客との契約から 生じる収益	4,804	340,053	29,886	－	374,744
その他の収益(注)２	229,918	－	1,725	－	231,644
外部顧客への売上高	234,723	340,053	31,611	－	606,388

(注)１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、測量事業・投資事業等を含んでおります。

２．「その他の収益」は、「金融商品に関する会計基準」に基づく買取債権の回収による収入及び「リース取引に関する会計基準」に基づく不動産賃貸収入であります。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年３月31日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2022年１月１日 至　2022年３月31日）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）	△16円17銭	22円70銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△68,905	96,705
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△68,905	96,705
普通株式の期中平均株式数（株）	4,259,633	4,259,566

（注）　前第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

当第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２【その他】

該当事項はありません。