第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2023年１月１日から2023年３月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年１月１日から2023年３月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、RSM清和監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年12月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2023年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	758,793	666,565
売掛金	127,642	145,570
買取債権	2,291,574	2,701,585
販売用不動産	1,862,113	1,898,920
仕掛品	1,888	1,888
未収入金	114,419	94,439
未収還付法人税等	1,067	1,067
その他	74,660	59,326
貸倒引当金	△727,139	△749,773
流動資産合計	4,505,021	4,819,589
固定資産
有形固定資産	63,423	76,571
無形固定資産	6,320	5,700
投資その他の資産
投資有価証券	364,866	337,306
差入保証金・敷金	156,418	156,418
その他	78,260	23,678
投資その他の資産合計	599,544	517,403
固定資産合計	669,288	599,675
資産合計	5,174,310	5,419,265
負債の部
流動負債
買掛金	798	1
短期借入金	※１ 750,000	※１ 950,000
未払金	89,814	81,913
リース債務	18,724	22,356
未払法人税等	17,775	10,662
預り金	43,439	18,269
賞与引当金	17,200	42,655
その他	39,619	76,021
流動負債合計	977,371	1,201,878
固定負債
長期借入金	－	※２ 100,000
リース債務	35,380	47,187
繰延税金負債	36,778	19,838
役員退職慰労引当金	648,484	633,819
退職給付に係る負債	260,114	260,819
預り保証金	21,123	25,320
資産除去債務	11,286	11,336
固定負債合計	1,013,167	1,098,321
負債合計	1,990,539	2,300,199

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年12月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2023年３月31日)
純資産の部
株主資本
資本金	1,084,500	1,084,500
資本剰余金	806,840	806,840
利益剰余金	1,180,480	1,116,600
自己株式	△3,228	△3,228
株主資本合計	3,068,593	3,004,712
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	115,178	114,352
その他の包括利益累計額合計	115,178	114,352
非支配株主持分	－	－
純資産合計	3,183,771	3,119,065
負債純資産合計	5,174,310	5,419,265

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年３月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年３月31日)
売上高	606,388	531,182
売上原価	361,966	438,738
売上総利益	244,422	92,443
販売費及び一般管理費	144,717	148,607
営業利益又は営業損失（△）	99,704	△56,163
営業外収益
受取利息及び配当金	2,811	3,480
家賃収入	2,557	25,518
設備賃貸料	2,871	2,951
投資事業組合利益	－	477
その他	408	1,951
営業外収益合計	8,650	34,379
営業外費用
支払利息	6,227	3,042
家賃原価	528	1,282
投資事業組合損失	3,232	－
その他	636	3,155
営業外費用合計	10,624	7,480
経常利益又は経常損失（△）	97,730	△29,264
特別利益
固定資産売却益	－	10,462
特別利益合計	－	10,462
特別損失
投資有価証券評価損	－	6,872
特別損失合計	－	6,872
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	97,730	△25,673
法人税、住民税及び事業税	6,695	6,924
法人税等調整額	△5,670	△11,313
法人税等合計	1,025	△4,388
四半期純利益又は四半期純損失（△）	96,705	△21,284
非支配株主に帰属する四半期純利益	－	－
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	96,705	△21,284

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年３月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年３月31日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	96,705	△21,284
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△29,257	△825
その他の包括利益合計	△29,257	△825
四半期包括利益	67,447	△22,110
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	67,447	△22,110
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

【注記事項】

（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染拡大による影響）

新型コロナウイルス感染症により、今後も営業活動に影響があるものと見込んでおります。ただ、このような状況は、2023年末に向けて徐々に正常化すると仮定し、会計上の見積りを行っております。

なお、この仮定は不確実性が高く、収束遅延により影響が長期化した場合には、将来において当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に影響を及ぼす可能性があります。

（四半期連結貸借対照表関係）

　※１　当社は、サービサー業務に関して行う債権の買取資金及び株式・出資金等に対する投資資金の効率的な調達を行うため、取引金融機関と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2022年12月31日）	当第１四半期連結会計期間 （2023年３月31日）
当座貸越極度額の総額	3,400,000千円	3,400,000千円
借入実行額	750,000	950,000
差引額	2,650,000	2,450,000

※２　当社は、サービサー業務に関して行う債権の買取資金及び株式・出資金等に対する投資資金の効率的な調達を行うため、取引金融機関と実行可能期間付タームローン契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2022年12月31日）	当第１四半期連結会計期間 （2023年３月31日）
実行可能期間付タームローン契約の総額	－千円	500,000千円
借入実行残高	－	100,000
差引額	－	400,000

（四半期連結損益計算書関係）

記載すべき事項はありません。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自  2022年１月１日 至  2022年３月31日）	当第１四半期連結累計期間 （自  2023年１月１日 至  2023年３月31日）
減価償却費	6,687千円	6,774千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年３月31日）

配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額（千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年３月30日 定時株主総会	普通株式	42,595	10	2021年12月31日	2022年３月31日	利益剰余金

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年３月31日）

配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額（千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2023年３月30日 定時株主総会	普通株式	42,595	10	2022年12月31日	2023年３月31日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自2022年１月１日　至2022年３月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

			（単位：千円）
	報告セグメント
	サービサー 事業	派遣事業	不動産ソリ ューション 事業	計
売上高
外部顧客への売上高	234,723	340,053	31,611	606,388
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	7,711	－	7,711
計	234,723	347,765	31,611	614,099
セグメント利益又は損失（△）	150,570	56,451	17,948	224,971

	その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３
売上高
外部顧客への売上高	－	606,388	－	606,388
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	7,711	△7,711	－
計	－	614,099	△7,711	606,388
セグメント利益又は損失（△）	△1,116	223,854	△124,149	99,704

（注）１. 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、測量事業・投資事業等を含んでおります。

２. セグメント利益又は損失（△）の調整額の主なものは、全社費用の124,152千円であり、当社の総務・経理部門等の管理部門に係る費用であります。

３. セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自2023年１月１日　至2023年３月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

			（単位：千円）
	報告セグメント
	サービサー 事業	派遣事業	不動産ソリ ューション 事業	計
売上高
外部顧客への売上高	86,460	340,027	104,694	531,182
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	5,725	－	5,725
計	86,460	345,752	104,694	536,907
セグメント利益又は損失（△）	△13,764	50,836	29,571	66,642

	その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３
売上高
外部顧客への売上高	－	531,182	－	531,182
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	5,725	△5,725	－
計	－	536,907	△5,725	531,182
セグメント利益又は損失（△）	△977	65,664	△121,828	△56,163

（注）１. 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、測量事業・投資事業等を含んでおります。

２. セグメント利益又は損失（△）の調整額の主なものは、全社費用の121,883千円であり、当社の総務・経理部門等の管理部門に係る費用であります。

３. セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第１四半期連結累計期間（自2022年１月１日　至2022年３月31日）

（単位：千円）

	報告セグメント				合計
	サービサー事業	派遣事業	不動産ソリューション事業	その他　(注)１
債権回収受託手数料	4,804	－	－	－	4,804
派遣料収入	－	340,053	－	－	340,053
不動産販売	－	－	－	－	－
仲介手数料等	－	－	29,886	－	29,886
その他	－	－	－	－	－
顧客との契約から 生じる収益	4,804	340,053	29,886	－	374,744
その他の収益(注)２	229,918	－	1,725	－	231,644
外部顧客への売上高	234,723	340,053	31,611	－	606,388

(注)１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、測量事業・投資事業等を含んでおります。

２．「その他の収益」は、「金融商品に関する会計基準」に基づく買取債権の回収による収入及び「リース取引に関する会計基準」に基づく不動産賃貸収入であります。

当第１四半期連結累計期間（自2023年１月１日　至2023年３月31日）

（単位：千円）

	報告セグメント				合計
	サービサー事業	派遣事業	不動産ソリューション事業	その他　(注)１
債権回収受託手数料	3,829	－	－	－	3,829
派遣料収入	－	340,027	－	－	340,027
不動産販売	－	－	93,100	－	93,100
仲介手数料等	－	－	5,950	－	5,950
その他	－	－	－	－	－
顧客との契約から 生じる収益	3,829	340,027	99,050	－	442,907
その他の収益(注)２	82,630	－	5,644	－	88,275
外部顧客への売上高	86,460	340,027	104,694	－	531,182

(注)１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、測量事業・投資事業等を含んでおります。

２．「その他の収益」は、「金融商品に関する会計基準」に基づく買取債権の回収による収入及び「リース取引に関する会計基準」に基づく不動産賃貸収入であります。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2022年１月１日 至　2022年３月31日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2023年１月１日 至　2023年３月31日）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）	22円70銭	△4円99銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	96,705	△21,284
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	96,705	△21,284
普通株式の期中平均株式数（株）	4,259,566	4,259,566

（注）　前第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

当第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２【その他】

該当事項はありません。