第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2023年１月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、RSM清和監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年12月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2023年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	758,793	810,951
売掛金	127,642	118,558
買取債権	2,291,574	3,023,701
販売用不動産	1,862,113	1,661,678
仕掛品	1,888	1,859
未収入金	114,419	42,696
未収還付法人税等	1,067	－
その他	74,660	69,130
貸倒引当金	△727,139	△791,776
流動資産合計	4,505,021	4,936,799
固定資産
有形固定資産	63,423	129,911
無形固定資産	6,320	5,100
投資その他の資産
投資有価証券	364,866	303,969
差入保証金・敷金	156,418	163,869
その他	78,260	23,770
投資その他の資産合計	599,544	491,609
固定資産合計	669,288	626,621
資産合計	5,174,310	5,563,420
負債の部
流動負債
買掛金	798	1
短期借入金	※１ 750,000	※１ 950,000
未払金	89,814	74,426
リース債務	18,724	34,409
未払法人税等	17,775	51,644
預り金	43,439	30,949
賞与引当金	17,200	44,810
その他	39,619	73,419
流動負債合計	977,371	1,259,661
固定負債
リース債務	35,380	97,531
繰延税金負債	36,778	25,569
役員退職慰労引当金	648,484	632,416
退職給付に係る負債	260,114	262,076
預り保証金	21,123	26,040
資産除去債務	11,286	11,435
固定負債合計	1,013,167	1,055,070
負債合計	1,990,539	2,314,731

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年12月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2023年９月30日)
純資産の部
株主資本
資本金	1,084,500	1,084,500
資本剰余金	806,840	806,840
利益剰余金	1,180,480	1,230,379
自己株式	△3,228	△3,228
株主資本合計	3,068,593	3,118,491
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	115,178	130,197
その他の包括利益累計額合計	115,178	130,197
非支配株主持分	－	－
純資産合計	3,183,771	3,248,688
負債純資産合計	5,174,310	5,563,420

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年９月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年９月30日)
売上高	1,691,458	1,856,104
売上原価	1,120,029	1,340,718
売上総利益	571,429	515,386
販売費及び一般管理費	442,085	439,602
営業利益	129,343	75,784
営業外収益
受取利息及び配当金	5,999	7,220
家賃収入	7,967	63,634
投資事業組合利益	12,248	－
設備賃貸料	9,801	11,979
その他	5,744	10,001
営業外収益合計	41,762	92,835
営業外費用
支払利息	16,121	12,077
家賃原価	1,717	7,124
投資事業組合損失	－	5,933
その他	995	3,316
営業外費用合計	18,833	28,452
経常利益	152,271	140,167
特別利益
固定資産売却益	－	10,462
特別利益合計	－	10,462
特別損失
投資有価証券評価損	－	14,990
投資有価証券売却損	－	6,872
特別損失合計	－	21,862
税金等調整前四半期純利益	152,271	128,767
法人税、住民税及び事業税	12,231	48,592
法人税等調整額	△9,762	△12,319
法人税等合計	2,469	36,273
四半期純利益	149,802	92,494
非支配株主に帰属する四半期純利益	－	－
親会社株主に帰属する四半期純利益	149,802	92,494

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年９月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年９月30日)
四半期純利益	149,802	92,494
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△56,516	15,018
その他の包括利益合計	△56,516	15,018
四半期包括利益	93,286	107,513
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	93,286	107,513
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

【注記事項】

（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染拡大による影響）

新型コロナウイルス感染症により、今後も営業活動に影響があるものと見込んでおります。ただ、このような状況は、2023年末に向けて徐々に正常化すると仮定し、会計上の見積りを行っております。

なお、この仮定は不確実性が高く、収束遅延により影響が長期化した場合には、将来において当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に影響を及ぼす可能性があります。

（四半期連結貸借対照表関係）

　※１　当社は、サービサー業務に関して行う債権の買取資金及び株式・出資金等に対する投資資金の効率的な調達を行うため、取引金融機関と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2022年12月31日）	当第３四半期連結会計期間 （2023年９月30日）
当座貸越極度額の総額	3,400,000千円	3,400,000千円
借入実行残高	750,000	950,000
差引額	2,650,000	2,450,000

※２　当社は、サービサー業務に関して行う債権の買取資金及び株式・出資金等に対する投資資金の効率的な調達を行うため、取引金融機関と実行可能期間付タームローン契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2022年12月31日）	当第３四半期連結会計期間 （2023年９月30日）
実行可能期間付タームローン契約の総額	－千円	400,000千円
借入実行残高	－	－
差引額	－	400,000

（四半期連結損益計算書関係）

記載すべき事項はありません。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自  2022年１月１日 至  2022年９月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自  2023年１月１日 至  2023年９月30日）
減価償却費	21,826千円	24,664千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年９月30日）

配当金支払額

(決　議)	株式の種類	配当金の総額	１株当たり 配当額	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年３月30日 定時株主総会	普通株式	42,595千円	10円	2021年12月31日	2022年３月31日	利益剰余金

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年９月30日）

配当金支払額

(決　議)	株式の種類	配当金の総額	１株当たり 配当額	基準日	効力発生日	配当の原資
2023年３月30日 定時株主総会	普通株式	42,595千円	10円	2022年12月31日	2023年３月31日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自2022年１月１日　至2022年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

	報告セグメント				その他 （注）１	合計
	サービサー事業	派遣事業	不動産ソリューション事業	計
売上高
外部顧客への売上高	605,010	995,377	81,771	1,682,158	9,300	1,691,458
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	20,179	－	20,179	－	20,179
計	605,010	1,015,556	81,771	1,702,338	9,300	1,711,638
セグメント利益	338,450	144,794	16,969	500,214	1,213	501,428

	（単位：千円）
	調整額 （注）２	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３
売上高
外部顧客への売上高	－	1,691,458
セグメント間の内部売上高又は振替高	△20,179	－
計	△20,179	1,691,458
セグメント利益	△372,085	129,343

（注）１. 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、測量事業・投資事業等を含んでおります。

２. セグメント利益の調整額の主なものは、全社費用の372,105千円であり、当社の総務・経理部門等の管理部門に係る費用であります。

３. セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自2023年１月１日　至2023年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

	報告セグメント				その他 （注）１	合計
	サービサー事業	派遣事業	不動産ソリューション事業	計
売上高
外部顧客への売上高	565,828	1,015,154	271,995	1,852,978	3,126	1,856,104
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	17,528	－	17,528	－	17,528
計	565,828	1,032,683	271,995	1,870,507	3,126	1,873,633
セグメント利益又は損失（△）	207,127	150,364	82,284	439,776	△1,355	438,420

	（単位：千円）
	調整額 （注）２	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３
売上高
外部顧客への売上高	－	1,856,104
セグメント間の内部売上高又は振替高	△17,528	－
計	△17,528	1,856,104
セグメント利益又は損失（△）	△362,636	75,784

（注）１. 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、測量事業・投資事業等を含んでおります。

２. セグメント利益又は損失（△）の調整額の主なものは、全社費用の362,815千円であり、当社の総務・経理部門等の管理部門に係る費用であります。

３. セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第３四半期連結累計期間（自2022年１月１日　至　2022年９月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント				合計
	サービサー事業	派遣事業	不動産ソリューション事業	その他　(注)１
債権回収受託手数料	14,451	－	－	－	14,451
派遣料収入	－	995,377	－	－	995,377
不動産販売	－	－	33,654	－	33,654
仲介手数料等	－	－	32,436	－	32,436
その他	1,126	－	－	9,300	10,426
顧客との契約から 生じる収益	15,577	995,377	66,090	9,300	1,086,344
その他の収益(注)２	589,433	－	15,681	－	605,114
外部顧客への売上高	605,010	995,377	81,771	9,300	1,691,458

(注)１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、測量事業・投資事業等を含んでおります。

２．「その他の収益」は、「金融商品に関する会計基準」に基づく買取債権の回収による収入及び「リース取引に関する会計基準」に基づく不動産賃貸収入であります。

当第３四半期連結累計期間（自2023年１月１日　至　2023年９月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント				合計
	サービサー事業	派遣事業	不動産ソリューション事業	その他　(注)１
債権回収受託手数料	21,363	－	－	－	21,363
派遣料収入	－	1,015,154	－	－	1,015,154
不動産販売	137,000	－	248,900	－	385,900
仲介手数料等	－	－	7,683	－	7,683
その他	490	－	－	3,126	3,616
顧客との契約から 生じる収益	158,853	1,015,154	256,583	3,126	1,433,718
その他の収益(注)２	406,975	－	15,411	－	422,386
外部顧客への売上高	565,828	1,015,154	271,995	3,126	1,856,104

(注)１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、測量事業・投資事業等を含んでおります。

２．「その他の収益」は、「金融商品に関する会計基準」に基づく買取債権の回収による収入及び「リース取引に関する会計基準」に基づく不動産賃貸収入であります。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2022年１月１日 至　2022年９月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2023年１月１日 至　2023年９月30日）
１株当たり四半期純利益	35円16銭	21円71銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	149,802	92,494
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	149,802	92,494
普通株式の期中平均株式数（株）	4,259,566	4,259,566

（注）  前第３四半期連結累計期間及び当第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２【その他】

該当事項はありません。