第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

また、当社は、連結財務諸表規則第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2024年１月１日から2024年６月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、RSM清和監査法人による期中レビューを受けております。

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2023年12月31日)	当中間連結会計期間 (2024年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	708,116	977,811
売掛金	121,870	117,914
買取債権	4,733,263	4,949,253
販売用不動産	1,526,229	685,533
仕掛品	346	346
未収入金	42,428	49,347
その他	75,275	52,224
貸倒引当金	△761,536	△820,878
流動資産合計	6,445,993	6,011,551
固定資産
有形固定資産	120,602	114,998
無形固定資産	4,800	4,200
投資その他の資産
投資有価証券	287,765	355,283
差入保証金・敷金	163,869	207,331
繰延税金資産	860	－
その他	23,725	23,639
投資その他の資産合計	476,220	586,254
固定資産合計	601,623	705,452
資産合計	7,047,616	6,717,004
負債の部
流動負債
買掛金	166	0
短期借入金	※ 2,200,000	※ 2,000,000
１年内返済予定の長期借入金	※ 149,994	※ 12,498
未払金	86,387	67,951
リース債務	33,749	33,647
未払法人税等	70,170	49,390
預り金	33,669	38,888
賞与引当金	17,400	18,000
その他	97,595	95,334
流動負債合計	2,689,132	2,315,710
固定負債
長期借入金	※ 50,006	※ 37,502
リース債務	89,309	85,073
繰延税金負債	6,230	26,613
役員退職慰労引当金	633,601	620,556
退職給付に係る負債	273,798	268,544
預り保証金	25,452	20,147
資産除去債務	11,485	11,586
固定負債合計	1,089,883	1,070,023
負債合計	3,779,015	3,385,734

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2023年12月31日)	当中間連結会計期間 (2024年６月30日)
純資産の部
株主資本
資本金	1,084,500	1,084,500
資本剰余金	806,840	806,840
利益剰余金	1,258,299	1,274,587
自己株式	△3,228	△3,228
株主資本合計	3,146,411	3,162,700
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	122,188	168,569
その他の包括利益累計額合計	122,188	168,569
非支配株主持分	－	－
純資産合計	3,268,600	3,331,270
負債純資産合計	7,047,616	6,717,004

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

【中間連結会計期間】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年６月30日)	当中間連結会計期間 (自　2024年１月１日 　至　2024年６月30日)
売上高	1,223,423	1,198,476
売上原価	886,224	851,287
売上総利益	337,199	347,188
販売費及び一般管理費	※ 298,062	※ 318,981
営業利益	39,136	28,207
営業外収益
受取利息及び配当金	4,406	4,727
家賃収入	45,931	36,035
設備賃貸料	6,791	10,260
投資事業組合利益	721	1,574
消費税差額	－	38,126
その他	5,235	12,296
営業外収益合計	63,086	103,020
営業外費用
支払利息	7,101	20,174
家賃原価	4,975	8,616
その他	3,210	2,342
営業外費用合計	15,286	31,132
経常利益	86,936	100,095
特別利益
固定資産売却益	10,462	－
特別利益合計	10,462	－
特別損失
投資有価証券売却損	6,872	－
特別損失合計	6,872	－
税金等調整前中間純利益	90,526	100,095
法人税、住民税及び事業税	23,771	39,529
法人税等調整額	△3,342	1,681
法人税等合計	20,429	41,211
中間純利益	70,097	58,884
非支配株主に帰属する中間純利益	－	－
親会社株主に帰属する中間純利益	70,097	58,884

【中間連結包括利益計算書】

【中間連結会計期間】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年６月30日)	当中間連結会計期間 (自　2024年１月１日 　至　2024年６月30日)
中間純利益	70,097	58,884
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	6,356	46,381
その他の包括利益合計	6,356	46,381
中間包括利益	76,453	105,265
（内訳）
親会社株主に係る中間包括利益	76,453	105,265
非支配株主に係る中間包括利益	－	－

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年６月30日)	当中間連結会計期間 (自　2024年１月１日 　至　2024年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益	90,526	100,095
減価償却費	15,355	18,038
買取債権回収益	△215,312	△213,652
投資有価証券売却損益（△は益）	6,872	－
固定資産売却損益（△は益）	△10,462	－
貸倒引当金の増減額（△は減少）	45,791	59,341
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	△17,251	△13,044
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△2,786	△5,254
投資事業組合運用損益（△は益）	△721	△1,574
支払利息	7,200	20,275
売上債権の増減額（△は増加）	△8,682	3,956
棚卸資産の増減額（△は増加）	88,754	840,696
未収入金の増減額（△は増加）	64,997	△6,919
前払費用の増減額（△は増加）	△3,895	4,163
立替金の増減額（△は増加）	1,737	13,335
仕入債務の増減額（△は減少）	△797	△166
未払金の増減額（△は減少）	△16,537	△21,923
預り金の増減額（△は減少）	△4,772	1,409
買取債権の購入による支出	△888,884	△839,467
買取債権の回収による収入	462,136	837,130
その他	△11,251	△24,663
小計	△397,984	771,778
利息及び配当金の受取額	4,406	4,726
利息の支払額	△7,892	△18,810
法人税等の支払額	△10,695	△59,230
法人税等の還付額	1,067	－
営業活動によるキャッシュ・フロー	△411,098	698,463
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	－	△20,000
定期預金の払戻による収入	－	8,622
有形固定資産の取得による支出	－	△258
投資有価証券の売却による収入	28,329	－
投資事業組合出資金の返還による収入	407	－
敷金の差入による支出	－	△43,461
預り保証金の返還による支出	△3,546	△6,367
預り保証金の受入による収入	1,571	1,062
投資不動産の取得による支出	△181	－
投資不動産の売却による収入	65,000	－
その他	53,986	26,939
投資活動によるキャッシュ・フロー	145,567	△33,463
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入れによる収入	500,000	400,000
短期借入金の返済による支出	△100,000	△600,000
長期借入れによる収入	100,000	50,000
長期借入金の返済による支出	－	△200,000
ファイナンス・リース債務の返済による支出	△13,923	△18,000
配当金の支払額	△42,475	△42,451
財務活動によるキャッシュ・フロー	443,601	△410,451
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	178,069	254,548
現金及び現金同等物の期首残高	657,530	610,117
現金及び現金同等物の中間期末残高	※ 835,600	※ 864,666

【注記事項】

（中間連結貸借対照表関係）

　※　当社は、サービサー業務に関して行う債権の買取資金及び株式・出資金等に対する投資資金の効率的な調達を行うため、取引金融機関と当座貸越契約及び実行可能期間付タームローン契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2023年12月31日）	当中間連結会計期間 （2024年６月30日）
当座貸越極度額及び実行可能期間付タームローン契約の総額	3,600,000千円	3,900,000千円
借入実行額	2,400,000	2,050,000
差引額	1,200,000	1,850,000

（中間連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費用及び金額は次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自  2023年１月１日 　　至  2023年６月30日）	当中間連結会計期間 （自  2024年１月１日 　　至  2024年６月30日）
役員報酬	77,265千円	73,756千円
給与手当・賞与	45,600	44,349
支払手数料	47,182	42,619
貸倒引当金繰入額	45,791	59,341

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前中間連結会計期間 （自　2023年１月１日 至　2023年６月30日）	当中間連結会計期間 （自　2024年１月１日 至　2024年６月30日）
現金及び預金勘定	926,142千円	977,811千円
預入期間が3ヶ月を超える定期預金	△85,600	△104,261
別段預金	△203	△556
分別管理預金（注）	△4,738	△8,325
現金及び現金同等物	835,600	864,666

（注）分別管理預金は、サービサー事業の債権の回収受託業務において債務者から収受した弁済金であり、他の預金とは区分して保管しているものであります。

（株主資本等関係）

Ⅰ  前中間連結会計期間（自2023年１月１日  至2023年６月30日）

１．配当金支払額

（決  議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2023年３月30日 定時株主総会	普通株式	42,595	10	2022年12月31日	2023年３月31日	利益剰余金

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末後となるもの

該当事項はありません。

Ⅱ  当中間連結会計期間（自2024年１月１日  至2024年６月30日）

１．配当金支払額

（決  議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2024年３月28日 定時株主総会	普通株式	42,595	10	2023年12月31日	2024年３月29日	利益剰余金

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末後となるもの

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自2023年１月１日　至2023年６月30日）

 　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

	報告セグメント				その他 （注）１	合計
	サービサー 事業	派遣事業	不動産ソリ ューション 事業	計
売上高
外部顧客への売上高	390,987	683,757	145,552	1,220,297	3,126	1,223,423
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	11,839	－	11,839	－	11,839
計	390,987	695,597	145,552	1,232,137	3,126	1,235,263
セグメント利益又は損失（△）	133,972	110,282	39,198	283,454	△82	283,371

	（単位：千円）
	調整額 （注）２	中間連結 損益計算書 計上額 （注）３
売上高
外部顧客への売上高	－	1,223,423
セグメント間の内部売上高又は振替高	△11,839	－
計	△11,839	1,223,423
セグメント利益又は損失（△）	△244,235	39,136

（注）１. 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、測量事業・投資事業等を含んでおります。

２. セグメント利益又は損失（△）の調整額の主なものは、全社費用の244,344千円であり、当社の総務・経理部門等の管理部門に係る費用であります。

３. セグメント利益又は損失（△）は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自2024年１月１日　至2024年６月30日）

 　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

	報告セグメント				その他 （注）１	合計
	サービサー 事業	派遣事業	不動産ソリ ューション 事業	計
売上高
外部顧客への売上高	406,942	641,755	149,778	1,198,476	－	1,198,476
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	13,921	－	13,921	－	13,921
計	406,942	655,677	149,778	1,212,398	－	1,212,398
セグメント利益又は損失（△）	119,285	91,363	71,012	281,662	△2,177	279,484

	（単位：千円）
	調整額 （注）２	中間連結 損益計算書 計上額 （注）３
売上高
外部顧客への売上高	－	1,198,476
セグメント間の内部売上高又は振替高	△13,921	－
計	△13,921	1,198,476
セグメント利益又は損失（△）	△251,277	28,207

（注）１. 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、測量事業・投資事業等を含んでおります。

２. セグメント利益又は損失（△）の調整額の主なものは、全社費用の251,365千円であり、当社の総務・経理部門等の管理部門に係る費用であります。

３. セグメント利益又は損失（△）は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前中間連結会計期間（自2023年１月１日　至　2023年６月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント			その他　(注)１	合計
	サービサー事業	派遣事業	不動産ソリューション事業
債権回収受託手数料	13,673	－	－	－	13,673
派遣料収入	－	683,757	－	－	683,757
不動産販売	137,000	－	128,600	－	265,600
仲介手数料等	－	－	6,201	－	6,201
その他	260	－	－	3,126	3,386
顧客との契約から 生じる収益	150,933	683,757	134,801	3,126	972,618
その他の収益(注)２	240,054	－	10,750	－	250,804
外部顧客への売上高	390,987	683,757	145,552	3,126	1,223,423

(注)１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、測量事業・投資事業等を含んでおります。

２．「その他の収益」は、「金融商品に関する会計基準」に基づく買取債権の回収による収入及び「リース取引に関する会計基準」に基づく不動産賃貸収入であります。

当中間連結会計期間（自2024年１月１日　至　2024年６月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント			その他　(注)１	合計
	サービサー事業	派遣事業	不動産ソリューション事業
債権回収受託手数料	12,770	－	－	－	12,770
派遣料収入	－	641,755	－	－	641,755
不動産販売	－	－	89,800	－	89,800
仲介手数料等	－	－	50,991	－	50,991
その他	260	－	－	－	260
顧客との契約から 生じる収益	13,030	641,755	140,791	－	795,577
その他の収益(注)２	393,912	－	8,987	－	402,899
外部顧客への売上高	406,942	641,755	149,778	－	1,198,476

(注)１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、測量事業・投資事業等を含んでおります。

２．「その他の収益」は、「金融商品に関する会計基準」に基づく買取債権の回収による収入及び「リース取引に関する会計基準」に基づく不動産賃貸収入であります。

（１株当たり情報）

１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2023年１月１日 至　2023年６月30日）	当中間連結会計期間 （自　2024年１月１日 至　2024年６月30日）
１株当たり中間純利益	16円45銭	13円82銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益（千円）	70,097	58,884
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益（千円）	70,097	58,884
普通株式の期中平均株式数（株）	4,259,566	4,259,566

（注）前中間連結会計期間及び当中間連結会計期間の潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２【その他】

該当事項はありません。