第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年１月１日から2025年６月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、RSM清和監査法人による期中レビューを受けております。

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2024年12月31日)	当中間連結会計期間 (2025年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	917,158	1,098,574
売掛金	121,038	125,327
買取債権	4,967,216	4,606,938
販売用不動産	629,676	597,110
仕掛品	346	346
未収入金	83,731	77,738
未収還付法人税等	6,763	－
その他	59,517	72,360
貸倒引当金	△815,889	△860,507
流動資産合計	5,969,557	5,717,888
固定資産
有形固定資産	113,934	105,791
無形固定資産	3,600	3,000
投資その他の資産
投資有価証券	370,028	391,187
差入保証金・敷金	207,331	177,030
その他	19,855	13,830
投資その他の資産合計	597,215	582,048
固定資産合計	714,750	690,839
資産合計	6,684,307	6,408,727
負債の部
流動負債
買掛金	480	－
短期借入金	※ 1,900,000	※ 1,800,000
１年内返済予定の長期借入金	※ 112,491	※ 124,998
未払金	72,585	57,675
リース債務	30,946	30,642
未払法人税等	22,525	8,782
預り金	33,172	26,546
賞与引当金	17,200	18,300
その他	46,649	41,091
流動負債合計	2,236,050	2,108,037
固定負債
長期借入金	※ 37,509	※ 37,502
リース債務	70,031	63,695
繰延税金負債	55,211	75,595
役員退職慰労引当金	622,488	624,504
退職給付に係る負債	282,409	272,290
預り保証金	20,147	22,454
資産除去債務	12,355	12,452
固定負債合計	1,100,152	1,108,494
負債合計	3,336,203	3,216,531

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2024年12月31日)	当中間連結会計期間 (2025年６月30日)
純資産の部
株主資本
資本金	1,084,500	1,084,500
資本剰余金	806,840	806,840
利益剰余金	1,265,401	1,088,924
自己株式	△3,228	△3,228
株主資本合計	3,153,514	2,977,037
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	194,590	215,159
その他の包括利益累計額合計	194,590	215,159
非支配株主持分	－	－
純資産合計	3,348,104	3,192,196
負債純資産合計	6,684,307	6,408,727

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年１月１日 　至　2024年６月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年１月１日 　至　2025年６月30日)
売上高	1,198,476	934,519
売上原価	851,287	748,673
売上総利益	347,188	185,846
販売費及び一般管理費	※ 318,981	※ 314,543
営業利益又は営業損失（△）	28,207	△128,696
営業外収益
受取利息及び配当金	4,727	5,422
家賃収入	36,035	2,073
投資不動産売却益	－	8,341
設備賃貸料	10,260	10,501
投資事業組合利益	1,574	－
消費税差額	38,126	－
その他	12,296	1,908
営業外収益合計	103,020	28,248
営業外費用
支払利息	20,174	18,332
家賃原価	8,616	947
投資事業組合損失	－	2,785
その他	2,342	1,272
営業外費用合計	31,132	23,337
経常利益又は経常損失（△）	100,095	△123,785
税金等調整前中間純利益又は税金等調整前中間純損失（△）	100,095	△123,785
法人税、住民税及び事業税	39,529	1,836
法人税等調整額	1,681	8,259
法人税等合計	41,211	10,096
中間純利益又は中間純損失（△）	58,884	△133,881
非支配株主に帰属する中間純利益	－	－
親会社株主に帰属する中間純利益又は親会社株主に帰属する中間純損失（△）	58,884	△133,881

【中間連結包括利益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年１月１日 　至　2024年６月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年１月１日 　至　2025年６月30日)
中間純利益又は中間純損失（△）	58,884	△133,881
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	46,381	20,568
その他の包括利益合計	46,381	20,568
中間包括利益	105,265	△113,312
（内訳）
親会社株主に係る中間包括利益	105,265	△113,312
非支配株主に係る中間包括利益	－	－

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年１月１日 　至　2024年６月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年１月１日 　至　2025年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益又は税金等調整前中間純損失（△）	100,095	△123,785
減価償却費	18,038	16,950
買取債権回収益	△213,652	△194,088
投資不動産売却益	－	△8,341
貸倒引当金の増減額（△は減少）	59,341	44,617
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	△13,044	2,016
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△5,254	△10,119
投資事業組合運用損益（△は益）	△1,574	2,785
支払利息	20,275	18,428
売上債権の増減額（△は増加）	3,956	△4,288
棚卸資産の増減額（△は増加）	840,696	32,565
未収入金の増減額（△は増加）	△6,919	5,992
前払費用の増減額（△は増加）	4,163	△4,254
立替金の増減額（△は増加）	13,335	△7,720
仕入債務の増減額（△は減少）	△166	△480
未払金の増減額（△は減少）	△21,923	△22,497
預り金の増減額（△は減少）	1,409	△6,875
買取債権の購入による支出	△839,467	△667,107
買取債権の回収による収入	837,130	1,221,473
その他	△24,663	△2,171
小計	771,778	293,098
利息及び配当金の受取額	4,726	5,323
利息の支払額	△18,810	△19,534
法人税等の支払額	△59,230	△14,647
法人税等の還付額	－	6,763
営業活動によるキャッシュ・フロー	698,463	271,003
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△20,000	－
定期預金の払戻による収入	8,622	20,000
有形固定資産の取得による支出	△258	－
投資事業組合出資金の返還による収入	－	8,749
敷金の差入による支出	△43,461	－
敷金の回収による収入	－	30,301
預り保証金の返還による支出	△6,367	△7,378
預り保証金の受入による収入	1,062	9,685
投資不動産の売却による収入	－	14,304
その他	26,939	1,288
投資活動によるキャッシュ・フロー	△33,463	76,950
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入れによる収入	400,000	100,000
短期借入金の返済による支出	△600,000	△200,000
長期借入れによる収入	50,000	50,000
長期借入金の返済による支出	△200,000	△37,500
ファイナンス・リース債務の返済による支出	△18,000	△16,372
配当金の支払額	△42,451	△42,834
財務活動によるキャッシュ・フロー	△410,451	△146,706
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	254,548	201,247
現金及び現金同等物の期首残高	610,117	808,217
現金及び現金同等物の中間期末残高	※ 864,666	※ 1,009,465

【注記事項】

（会計方針の変更等）

（会計方針の変更）

（「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用）

　「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。）等を当中間連結会計期間の期首から適用しております。

　法人税等の計上区分（その他の包括利益に対する課税）に関する改正については、2022年改正会計基準第20-3項ただし書きに定める経過的な取扱い及び「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2022年10月28日。以下「2022年改正適用指針」という。）第65-2項(2)ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。なお、当該会計方針の変更による中間連結財務諸表への影響はありません。

　また、連結会社間における子会社株式等の売却に伴い生じた売却損益を税務上繰り延べる場合の連結財務諸表における取扱いの見直しに関連する改正については、2022年改正適用指針を当中間連結会計期間の期首から適用しております。当該会計方針の変更は、遡及適用され、前中間連結会計期間及び前連結会計年度については遡及適用後の中間連結財務諸表及び連結財務諸表となっております。なお、当該会計方針の変更による前中間連結会計期間の中間連結財務諸表及び前連結会計年度の連結財務諸表への影響はありません。

（中間連結貸借対照表関係）

　※　当社は、サービサー業務に関して行う債権の買取資金及び株式・出資金等に対する投資資金の効率的な調達を行うため、取引金融機関と当座貸越契約及び実行可能期間付タームローン契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2024年12月31日）	当中間連結会計期間 （2025年６月30日）
当座貸越極度額及び実行可能期間付タームローン契約の総額	3,900,000千円	4,012,500千円
借入実行額	2,050,000	1,962,500
差引額	1,850,000	2,050,000

（中間連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費用及び金額は次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自  2024年１月１日 　　至  2024年６月30日）	当中間連結会計期間 （自  2025年１月１日 　　至  2025年６月30日）
役員報酬	73,756千円	71,232千円
給与手当・賞与	44,349	45,874
支払手数料	42,619	51,740
貸倒引当金繰入額	59,341	44,617

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前中間連結会計期間 （自　2024年１月１日 至　2024年６月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年１月１日 至　2025年６月30日）
現金及び預金勘定	977,811千円	1,098,574千円
預入期間が3ヶ月を超える定期預金	△104,261	△84,265
別段預金	△556	△356
分別管理預金（注）	△8,325	△4,487
現金及び現金同等物	864,666	1,009,465

（注）分別管理預金は、サービサー事業の債権の回収受託業務において債務者から収受した弁済金であり、他の預金とは区分して保管しているものであります。

（株主資本等関係）

Ⅰ  前中間連結会計期間（自2024年１月１日  至2024年６月30日）

１．配当金支払額

（決  議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2024年３月28日 定時株主総会	普通株式	42,595	10	2023年12月31日	2024年３月29日	利益剰余金

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末後となるもの

該当事項はありません。

Ⅱ  当中間連結会計期間（自2025年１月１日  至2025年６月30日）

１．配当金支払額

（決  議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2025年３月28日 定時株主総会	普通株式	42,595	10	2024年12月31日	2025年３月31日	利益剰余金

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末後となるもの

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自2024年１月１日　至2024年６月30日）

 　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

	報告セグメント				その他 （注）１	合計
	サービサー 事業	派遣事業	不動産ソリ ューション 事業	計
売上高
外部顧客への売上高	406,942	641,755	149,778	1,198,476	－	1,198,476
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	13,921	－	13,921	－	13,921
計	406,942	655,677	149,778	1,212,398	－	1,212,398
セグメント利益又は損失（△）	119,285	91,363	71,012	281,662	△2,177	279,484

	（単位：千円）
	調整額 （注）２	中間連結 損益計算書 計上額 （注）３
売上高
外部顧客への売上高	－	1,198,476
セグメント間の内部売上高又は振替高	△13,921	－
計	△13,921	1,198,476
セグメント利益又は損失（△）	△251,277	28,207

（注）１. 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、測量事業・投資事業等を含んでおります。

２. セグメント利益又は損失（△）の調整額の主なものは、全社費用の251,365千円であり、当社の総務・経理部門等の管理部門に係る費用であります。

３. セグメント利益又は損失（△）は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自2025年１月１日　至2025年６月30日）

 　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

	報告セグメント				その他 （注）１	合計
	サービサー 事業	派遣事業	不動産ソリ ューション 事業	計
売上高
外部顧客への売上高	216,277	663,225	55,016	934,519	－	934,519
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	14,939	489	15,428	－	15,428
計	216,277	678,165	55,505	949,948	－	949,948
セグメント利益又は損失（△）	38,019	103,127	△4,683	136,463	△2,230	134,232

	（単位：千円）
	調整額 （注）２	中間連結 損益計算書 計上額 （注）３
売上高
外部顧客への売上高	－	934,519
セグメント間の内部売上高又は振替高	△15,428	－
計	△15,428	934,519
セグメント利益又は損失（△）	△262,929	△128,696

（注）１. 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、測量事業・投資事業等を含んでおります。

２. セグメント利益又は損失（△）の調整額の主なものは、全社費用の263,037千円であり、当社の総務・経理部門等の管理部門に係る費用であります。

３. セグメント利益又は損失（△）は、中間連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前中間連結会計期間（自2024年１月１日　至　2024年６月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント			その他　(注)１	合計
	サービサー事業	派遣事業	不動産ソリューション事業
債権回収受託手数料	12,770	－	－	－	12,770
派遣料収入	－	641,755	－	－	641,755
不動産販売	－	－	89,800	－	89,800
仲介手数料等	－	－	50,991	－	50,991
その他	260	－	－	－	260
顧客との契約から 生じる収益	13,030	641,755	140,791	－	795,577
その他の収益(注)２	393,912	－	8,987	－	402,899
外部顧客への売上高	406,942	641,755	149,778	－	1,198,476

(注)１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、測量事業・投資事業等を含んでおります。

２．「その他の収益」は、「金融商品に関する会計基準」に基づく買取債権の回収による収入及び「リース取引に関する会計基準」に基づく不動産賃貸収入であります。

当中間連結会計期間（自2025年１月１日　至　2025年６月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント			その他　(注)１	合計
	サービサー事業	派遣事業	不動産ソリューション事業
債権回収受託手数料	10,916	－	－	－	10,916
派遣料収入	－	663,225	－	－	663,225
不動産販売	－	－	43,700	－	43,700
仲介手数料等	－	－	2,019	－	2,019
その他	1,390	－	－	－	1,390
顧客との契約から 生じる収益	12,306	663,225	45,719	－	721,251
その他の収益(注)２	203,971	－	9,296	－	213,268
外部顧客への売上高	216,277	663,225	55,016	－	934,519

(注)１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、測量事業・投資事業等を含んでおります。

２．「その他の収益」は、「金融商品に関する会計基準」に基づく買取債権の回収による収入及び「リース取引に関する会計基準」に基づく不動産賃貸収入であります。

（１株当たり情報）

１株当たり中間純利益又は１株当たり中間純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年１月１日 至　2024年６月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年１月１日 至　2025年６月30日）
１株当たり中間純利益又は１株当たり中間純損失（△）	13円82銭	△31円43銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益又は親会社株主に帰属する中間純損失（△）（千円）	58,884	△133,881
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益又は親会社株主に帰属する中間純損失（△）（千円）	58,884	△133,881
普通株式の期中平均株式数（株）	4,259,566	4,259,566

（注）前中間連結会計期間の潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

当中間連結会計期間の潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、１株当たり中間純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２【その他】

該当事項はありません。