第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2019年10月１日から2019年12月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2019年10月１日から2019年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、桜橋監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年９月30日)

当第１四半期連結会計期間

(2019年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

678,658

968,420

受取手形及び売掛金

1,001,654

1,220,484

未収入金

2,785,215

1,874,032

その他

548,064

751,958

流動資産合計

5,013,592

4,814,895

固定資産

 

 

有形固定資産

583,674

579,213

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

567,425

589,923

その他

7,513

17,586

無形固定資産合計

574,939

607,510

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

219,324

241,399

差入保証金

635,850

639,080

保険積立金

691,932

691,932

繰延税金資産

298,340

254,173

その他

150,419

325,314

投資その他の資産合計

1,995,867

2,151,899

固定資産合計

3,154,482

3,338,623

資産合計

8,168,074

8,153,519

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

－

※ 300,000

未払法人税等

324,388

23,035

未払金

911,581

960,647

賞与引当金

181,676

94,353

その他

1,021,395

1,077,095

流動負債合計

2,439,041

2,455,131

固定負債

 

 

長期借入金

167,630

167,630

退職給付に係る負債

331,245

338,437

資産除去債務

194,123

194,205

その他

444,663

467,741

固定負債合計

1,137,662

1,168,013

負債合計

3,576,703

3,623,145

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年９月30日)

当第１四半期連結会計期間

(2019年12月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,915,314

2,915,314

資本剰余金

352,328

352,328

利益剰余金

2,424,075

2,334,919

自己株式

△1,139,440

△1,125,466

株主資本合計

4,552,277

4,477,095

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

38,693

53,278

その他の包括利益累計額合計

38,693

53,278

新株予約権

400

－

純資産合計

4,591,371

4,530,373

負債純資産合計

8,168,074

8,153,519

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2018年10月１日

　至　2018年12月31日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2019年10月１日

　至　2019年12月31日)

売上高

2,521,923

2,638,828

売上原価

754,436

781,430

売上総利益

1,767,486

1,857,398

販売費及び一般管理費

1,494,186

1,562,293

営業利益

273,300

295,104

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

63

826

未払配当金除斥益

450

498

受取保証料

2,045

2,045

その他

573

696

営業外収益合計

3,132

4,066

営業外費用

 

 

支払利息

723

3,015

支払保証料

987

－

支払手数料

15,239

17,855

営業外費用合計

16,949

20,870

経常利益

259,483

278,299

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

－

400

特別利益合計

－

400

税金等調整前四半期純利益

259,483

278,699

法人税、住民税及び事業税

62,580

63,776

法人税等調整額

28,997

37,831

法人税等合計

91,578

101,607

四半期純利益

167,904

177,091

親会社株主に帰属する四半期純利益

167,904

177,091

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2018年10月１日

　至　2018年12月31日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2019年10月１日

　至　2019年12月31日)

四半期純利益

167,904

177,091

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△104,994

14,584

その他の包括利益合計

△104,994

14,584

四半期包括利益

62,909

191,676

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

62,909

191,676

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

【注記事項】

（追加情報）

（従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）

(1)取引の概要

 (従業員持株会支援信託ESOP)

　当社は、2016年11月11日開催の取締役会において、中長期的な企業価値向上に対し、当社グループ従業員にインセンティブを付与することにより、労働意欲の向上を促すとともに、従業員持株会の活性化および安定的な財産形成の促進を図ることを目的として、従業員インセンティブ・プラン「従業員持株会支援信託ESOP」の導入を決議いたしました。

　当社がアドバンスクリエイト従業員持株会（以下「当社持株会」といいます。）に加入する従業員のうち一定の要件を充足する者を受益者とする信託を設定し、当該信託は信託期間中に当社持株会が取得すると見込まれる数の当社株式を、予め定める取得期間内に取得します。その後、当該信託は当社株式を毎月一定日に当社持株会に売却します。信託終了時に、株価の上昇により信託収益がある場合には、期間中に拠出した金額に応じて受益者たる従業員に金銭が分配されます。株価の下落により譲渡損失が生じ信託財産に係る債務が残る場合には、責任財産限定特約付金銭消費貸借契約の保証条項に基づき、当社が銀行に対して一括して弁済するため、従業員への追加負担はありません。

 (株式給付信託（Ｊ-ESOP）)

　当社は、2015年11月11日開催の取締役会において、当社の株価や業績と従業員の処遇の連動性をより高め、経済的な効果を株主の皆様と共有することにより、株価及び業績向上への従業員の意欲や士気を高めることを目的として、当社従業員に対して自社の株式を給付するインセンティブプラン「株式給付信託（Ｊ-ESOP）」の導入を決議いたしました。

　本制度は、予め当社が定めた株式給付規程に基づき、一定の要件を満たした当社従業員に対して、当社株式を給付する仕組みです。

　当社は、当社従業員に対してポイントを付与し、一定の条件により受給権を取得したときに当該付与ポイントに相当する当社株式を給付します。当社従業員に対し給付する株式については、予め信託設定した金銭により将来分も含め取得し、信託財産として分別管理するものとします。

(2)当該信託契約に係る会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」(実務対応報告第30号　2015年３月26日)を適用しております。

(3)信託に残存する自社の株式

 (従業員持株会支援信託ESOP)

　信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度末178,123千円、95,600株、当第１四半期連結会計期間末164,148千円、株式数は88,100株であります。

 (株式給付信託（Ｊ-ESOP）)

　信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度末299,308千円、222,700株、当第１四半期連結会計期間末299,308千円、222,700株であります。

(4)総額法の適用により計上された借入金の帳簿価額

　総額法の適用により計上された借入金の帳簿価額は、前連結会計年度末167,630千円、当第１四半期連結会計期間末167,630千円であります。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※　当社では、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行３行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2019年９月30日）

当第１四半期連結会計期間

（2019年12月31日）

当座貸越極度額

1,900,000千円

1,900,000千円

借入実行残高

－千円

300,000千円

差引額

1,900,000千円

1,600,000千円

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自  2018年10月１日

至  2018年12月31日）

当第１四半期連結累計期間

（自  2019年10月１日

至  2019年12月31日）

減価償却費

91,544千円

96,817千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2018年10月１日　至　2018年12月31日）

１．配当に関する事項

配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

　2018年11月12日

　取締役会（注）

　普通株式

268,749

25

2018年９月30日

2018年12月20日

利益剰余金

（注）2018年11月12日取締役会の決議による配当金の総額には、従業員持株会支援信託ESOPが保有する当社株式に対する配当金2,927千円および株式給付信託（J-ESOP）が保有する当社株式に対する配当金5,572千円が含まれております。

 

２．株主資本の著しい変動に関する事項

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2019年10月１日　至　2019年12月31日）

１．配当に関する事項

配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

　2019年11月11日

　取締役会（注）

　普通株式

266,247

25

2019年９月30日

2019年12月19日

利益剰余金

（注）2019年11月11日取締役会の決議による配当金の総額には、従業員持株会支援信託ESOPが保有する当社株式に対する配当金2,390千円および株式給付信託（J-ESOP）が保有する当社株式に対する配当金5,567千円が含まれております。

 

２．株主資本の著しい変動に関する事項

　該当事項はありません。
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2018年10月１日　至　2018年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

保険代理店事業

ASP事業

メディア事業

再保険事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

2,018,288

8,502

306,427

188,704

2,521,923

－

2,521,923

セグメント間の内部売上高又は振替高

145,109

－

22,419

－

167,529

△167,529

－

計

2,163,398

8,502

328,846

188,704

2,689,452

△167,529

2,521,923

セグメント利益又は損失（△）

175,932

△11,998

87,472

21,293

272,700

600

273,300

　（注）１.セグメント利益又は損失（△）の調整額600千円にはセグメント間取引消去600千円が含まれております。

　　　２.セグメント利益又は損失（△）は四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2019年10月１日　至　2019年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

保険代理店事業

ASP事業

メディア事業

再保険事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,912,943

55,293

467,605

202,985

2,638,828

－

2,638,828

セグメント間の内部売上高又は振替高

267,482

－

78,922

－

346,405

△346,405

－

計

2,180,426

55,293

546,528

202,985

2,985,233

△346,405

2,638,828

セグメント利益

184,421

13,502

73,788

22,791

294,504

600

295,104

　（注）１.セグメント利益の調整額600千円にはセグメント間取引消去600千円が含まれております。

　　　２.セグメント利益は四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 

２．報告セグメントの変更等に関する事項

　前連結会計年度より、これまで「保険代理店事業」に含まれていた「ASP事業」の重要性が高まったことから、独立した報告セグメントとして扱うことといたしました。

　これにより、前連結会計年度より、「保険代理店事業」、「ASP事業」、「メディア事業」、「再保険事業」の４つを報告セグメントとして開示しております。

　なお、前第１四半期連結累計期間のセグメント情報は、当該変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益額の算定の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2018年10月１日

至　2018年12月31日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2019年10月１日

至　2019年12月31日）

(１)１株当たり四半期純利益金額

16円15銭

17円13銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額

（千円）

167,904

177,091

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

167,904

177,091

普通株式の期中平均株式数（株）

10,391,992

10,333,072

(２)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

16円00銭

－

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

96,783

－

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

第8回新株予約権（失効）

新株予約権の数　4,000個

新株予約権の目的となる株式の種類及び数

普通株式　400,000株

上記の新株予約権は、権利行使条件未達により、2019年12月19日をもって失効しております。

（注）１．当第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．株主資本において自己株式として計上されている信託に残存する自社の株式は、「１株当たり四半期純利益金額」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。

 (従業員持株会支援信託ESOP)

１株当たり四半期純利益金額の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は前第１四半期連結累計期間115,564株、当第１四半期連結累計期間94,139株であります。

 (株式給付信託（J-ESOP）)

１株当たり四半期純利益金額の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は前第１四半期連結累計期間222,900株、当第１四半期連結累計期間222,700株であります。

２【その他】

2019年11月11日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

　2019年11月11日

　取締役会（注）

普通株式

266,247

25

2019年９月30日

2019年12月19日

利益剰余金

（注）2019年11月11日取締役会の決議による配当金の総額には、従業員持株会支援信託ESOPが保有する当社株式に対する配当金2,390千円および株式給付信託（J-ESOP）が保有する当社株式に対する配当金5,567千円が含まれております。