２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		(単位：千円)
	前事業年度 (2020年９月30日)	当事業年度 (2021年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,889,689	2,163,839
売掛金	※３ 808,633	※３ 981,318
前払費用	218,711	209,492
未収入金	※３ 1,904,412	※３ 2,283,198
その他	9,962	13,901
流動資産合計	4,831,410	5,651,750
固定資産
有形固定資産
建物	136,498	121,471
工具、器具及び備品	79,685	58,096
リース資産	400,988	401,808
有形固定資産合計	617,172	581,376
無形固定資産
ソフトウエア	518,631	697,685
ソフトウエア仮勘定	160,969	86,917
その他	6,775	8,297
無形固定資産合計	686,376	792,901
投資その他の資産
投資有価証券	351,506	328,571
関係会社株式	369,040	369,040
差入保証金	661,205	597,621
保険積立金	716,258	740,584
繰延税金資産	207,548	235,345
その他	403,056	446,648
投資その他の資産合計	2,708,615	2,717,810
固定資産合計	4,012,164	4,092,088
繰延資産
社債発行費	17,434	13,698
株式交付費	7,253	4,252
繰延資産合計	24,688	17,950
資産合計	8,868,262	9,761,789

		(単位：千円)
	前事業年度 (2020年９月30日)	当事業年度 (2021年９月30日)
負債の部
流動負債
１年内償還予定の社債	200,000	200,000
リース債務	80,116	83,219
未払金	※３ 714,537	※３ 669,245
未払費用	59,802	60,874
未払法人税等	102,276	411,059
未払消費税等	285,992	298,924
預り金	410,212	464,116
賞与引当金	180,058	178,210
資産除去債務	6,777	8,099
その他	※３ 12,960	※３ 5,676
流動負債合計	2,052,735	2,379,426
固定負債
長期借入金	127,630	86,020
社債	800,000	600,000
リース債務	369,609	375,093
退職給付引当金	356,206	392,700
資産除去債務	214,016	206,711
その他	52,406	70,867
固定負債合計	1,919,869	1,731,394
負債合計	3,972,604	4,110,820
純資産の部
株主資本
資本金	2,954,496	3,158,703
資本剰余金
資本準備金	55,187	259,394
その他資本剰余金	325,930	325,930
資本剰余金合計	381,117	585,325
利益剰余金
利益準備金	487,528	548,417
その他利益剰余金
繰越利益剰余金	1,384,342	1,652,159
利益剰余金合計	1,871,870	2,200,576
自己株式	△443,976	△404,293
株主資本合計	4,763,508	5,540,312
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	128,534	110,656
評価・換算差額等合計	128,534	110,656
新株予約権	3,615	－
純資産合計	4,895,657	5,650,968
負債純資産合計	8,868,262	9,761,789

②【損益計算書】

		(単位：千円)
	前事業年度 (自　2019年10月１日 　至　2020年９月30日)	当事業年度 (自　2020年10月１日 　至　2021年９月30日)
売上高	※１ 9,107,283	※１ 9,298,891
売上原価	※１ 2,832,670	※１ 2,105,850
売上総利益	6,274,613	7,193,041
販売費及び一般管理費	※２ 5,393,013	※２ 5,670,236
営業利益	881,599	1,522,804
営業外収益
受取利息	1,020	46
受取配当金	※１ 253,499	2,848
未払配当金除斥益	883	796
受取保証料	※１ 11,883	※１ 11,875
受取事務手数料	※１ 4,200	※１ 4,200
その他	※１ 6,737	※１ 5,016
営業外収益合計	278,224	24,783
営業外費用
支払利息	※１ 11,264	8,619
社債利息	673	2,424
支払手数料	88,090	115,881
社債発行費償却	1,245	3,735
株式交付費償却	1,750	3,001
支払保証料	402	1,345
その他	1,089	4,075
営業外費用合計	104,516	139,083
経常利益	1,055,307	1,408,504
特別利益
新株予約権戻入益	400	－
特別利益合計	400	－
特別損失
固定資産除却損	－	3,644
店舗閉鎖損失	－	16,475
新型コロナウイルス感染症による損失	66,865	－
特別損失合計	66,865	20,120
税引前当期純利益	988,842	1,388,383
法人税、住民税及び事業税	261,596	470,706
法人税等調整額	△10,270	△19,921
法人税等合計	251,326	450,785
当期純利益	737,516	937,598

【売上原価明細表】

	前事業年度 （自　2019年10月１日 　　至　2020年９月30日）		当事業年度 （自　2020年10月１日 　　至　2021年９月30日）
区分	金額（千円）	百分比 （％）	金額（千円）	百分比 （％）
外注費	2,832,670	100.0	2,105,850	100.0
合計	2,832,670	100.0	2,105,850	100.0

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2019年10月１日　至　2020年９月30日）

								(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金			自己株式	株主資本合計
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	利益準備金	その他利益剰余金	利益剰余金合計
						繰越利益剰余金
当期首残高	2,915,314	16,005	336,322	352,328	433,709	1,238,826	1,672,536	△1,139,440	3,800,738
当期変動額
新株の発行（新株予約権の行使）	39,181	39,181		39,181					78,363
利益準備金の積立					53,818	△53,818	－		－
剰余金の配当						△538,181	△538,181		△538,181
当期純利益						737,516	737,516		737,516
自己株式の取得								△77	△77
自己株式の処分			△10,391	△10,391				695,542	685,150
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	39,181	39,181	△10,391	28,789	53,818	145,516	199,334	695,464	962,770
当期末残高	2,954,496	55,187	325,930	381,117	487,528	1,384,342	1,871,870	△443,976	4,763,508

	評価・換算差額等		新株予約権	純資産合計
	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	38,693	38,693	400	3,839,832
当期変動額
新株の発行（新株予約権の行使）				78,363
利益準備金の積立				－
剰余金の配当				△538,181
当期純利益				737,516
自己株式の取得				△77
自己株式の処分				685,150
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	89,840	89,840	3,215	93,055
当期変動額合計	89,840	89,840	3,215	1,055,825
当期末残高	128,534	128,534	3,615	4,895,657

当事業年度（自　2020年10月１日　至　2021年９月30日）

								(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金			自己株式	株主資本合計
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	利益準備金	その他利益剰余金	利益剰余金合計
						繰越利益剰余金
当期首残高	2,954,496	55,187	325,930	381,117	487,528	1,384,342	1,871,870	△443,976	4,763,508
当期変動額
新株の発行（新株予約権の行使）	204,207	204,207		204,207					408,414
利益準備金の積立					60,889	△60,889	－		－
剰余金の配当						△608,892	△608,892		△608,892
当期純利益						937,598	937,598		937,598
自己株式の取得									－
自己株式の処分								39,683	39,683
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	204,207	204,207	－	204,207	60,889	267,816	328,705	39,683	776,803
当期末残高	3,158,703	259,394	325,930	585,325	548,417	1,652,159	2,200,576	△404,293	5,540,312

	評価・換算差額等		新株予約権	純資産合計
	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	128,534	128,534	3,615	4,895,657
当期変動額
新株の発行（新株予約権の行使）				408,414
利益準備金の積立				－
剰余金の配当				△608,892
当期純利益				937,598
自己株式の取得				－
自己株式の処分				39,683
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	△17,877	△17,877	△3,615	△21,492
当期変動額合計	△17,877	△17,877	△3,615	755,310
当期末残高	110,656	110,656	－	5,650,968

【注記事項】

（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

(1）有価証券の評価基準及び評価方法

　　子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

　　その他有価証券

時価のあるもの

　事業年度末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は主として移動平均法により算定）を採用しております。

時価のないもの

移動平均法による原価法を採用しております。

２．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産（リース資産を除く）

2016年４月１日以後に取得した建物附属設備および構築物については定額法、それ以外は定率法を採用しております。なお、耐用年数は以下のとおりであります。

建物　　　　　　　　　３年～18年

工具、器具及び備品　　２年～15年

(2）無形固定資産（リース資産を除く）

　定額法を採用しております。
　なお、自社利用のソフトウェアについては社内における利用可能期間（３～５年）に基づいております。

(3）リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。

３.重要な繰延資産の処理方法

(1）社債発行費

社債償還期間にわたって定額法による償却を行っております。

(2）株式交付費

３年間で定額法による償却を行っております。

４．引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

売掛金、貸付金等の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については、貸倒実績率により、貸倒懸念債権および破産更生債権等については、個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2）賞与引当金

使用人に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。

(3）退職給付引当金

退職給付引当金および退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

５．収益の計上基準

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2018年３月30日）及び「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2018年３月30日）を適用しており、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。

６．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

　消費税等の会計処理

　　消費税および地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。

（重要な会計上の見積り）

　保険代理店手数料収入

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

　将来保険代理店手数料に基づく売上高　　6,124,208千円

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

　連結財務諸表の「注記事項（重要な会計上の見積り）」に同一内容を記載しているため、注記を省略しております。

（会計方針の変更）

　　該当事項はありません。

（表示方法の変更）

　（損益計算書）

　前事業年度において、「営業外収益」の「その他」に含めていた「受取事務手数料」は、営業外収益の総額の100分の10を超えたため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

　この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に表示していた10,937千円は、「受取事務手数料」4,200千円、「その他」6,737千円として組み替えております。

　（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）

　「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）を当事業年度の年度末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。

　ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る内容については記載しておりません。

(会計上の見積りの変更)

　　該当事項はありません。

（追加情報）

（従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）

連結財務諸表「注記事項（追加情報）」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。

（貸借対照表関係）

　１　当社では、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行３行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく事業年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。

	前事業年度 （2020年９月30日）	当事業年度 （2021年９月30日）
当座貸越極度額 　借入実行残高	1,400,000千円 －千円	1,400,000千円 －千円
差引額	1,400,000千円	1,400,000千円

　２　保証債務

　子会社の信用状開設に伴う保証を行っております。

	前事業年度 （2020年９月30日）	当事業年度 （2021年９月30日）
Advance Create Reinsurance 　Incorporated	720,180千円（極度額）	769,147千円（極度額）

※３　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

	前事業年度 （2020年９月30日）	当事業年度 （2021年９月30日）
短期金銭債権 短期金銭債務	288,877千円 52,473千円	305,015千円 34,102千円

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

	前事業年度 （自　2019年10月１日 　　至　2020年９月30日）	当事業年度 （自　2020年10月１日 　　至　2021年９月30日）
営業取引高
売上高	928,711千円	799,772千円
売上原価	577,559千円	260,864千円
営業取引以外の取引高
営業外収益	262,787千円	10,295千円
営業外費用	563千円	－千円

※２　販売費及び一般管理費は、その大半が一般管理費に属する費用であり、うち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2019年10月１日 　　至　2020年９月30日）	当事業年度 （自　2020年10月１日 　　至　2021年９月30日）
報酬給与	2,183,147千円	2,223,453千円
賞与引当金繰入額	180,058	178,210
退職給付費用	69,608	107,037
減価償却費	409,008	434,580
地代家賃	627,756	639,947
支払手数料	683,216	822,516

（有価証券関係）

　子会社株式及び関連会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式369,040千円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式369,040千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （2020年９月30日）		当事業年度 （2021年９月30日）
繰延税金資産
未払事業税	13,822千円		25,668千円
賞与引当金	55,061		54,496
未払事業所税	3,217		3,025
減価償却費	72,567		71,515
退職給付引当金	108,928		120,087
資産除去債務	68,504		65,689
その他	8,901		8,727
繰延税金資産小計	331,004		349,210
評価性引当額	△137		△137
繰延税金資産合計	330,867		349,072
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△56,620		△48,744
資産除去債務に対応する資産	△66,698		△64,982
繰延税金負債合計	△123,318		△113,727
繰延税金資産の純額	207,548		235,345

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 （2020年９月30日）		当事業年度 （2021年９月30日）
法定実効税率	30.6％		30.6％
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.6		1.0
住民税均等割等	1.1		0.8
子会社配当の益金不算入	△7.8		－
その他	△0.1		0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.4		32.5

（収益認識関係）

　連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

（重要な後発事象）

連結財務諸表「注記事項（重要な後発事象）」を記載しているため、注記を省略しております。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

区　分	資産の 種　類	当期首 残　高	当　期 増加額	当　期 減少額	当　期 償却額	当期末 残　高	減価償却 累 計 額
有形 固定資産	建物	136,498	27,891	9,553	33,364	121,471	423,263
	工具、器具及び備品	79,685	24,081	561	45,109	58,096	574,115
	リース資産	400,988	83,866	－	83,046	401,808	639,737
	計	617,172	135,839	10,115	161,520	581,376	1,637,116
無形 固定資産	ソフトウエア	518,631	450,886	－	271,832	697,685	－
	ソフトウエア仮勘定	160,969	338,296	412,347	－	86,917	－
	その他	6,775	2,572	－	1,049	8,297	－
	計	686,376	791,754	412,347	272,882	792,901	－

（注）１．当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。

　　建物　　　　　　　　　　　　支店設備等　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　　2,778千円

本社設備等　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　    15,555千円

　　工具、器具及び備品　　　　　IT関連機器等　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　     4,803千円

本支店設備等　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　    12,269千円

　　リース資産（有形固定資産）　支店設備等　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　    83,866千円

　　ソフトウエア　　　　　　　　手数料計算システム　　　　　　　　　　　　　　　　　　  36,160千円

保険市場サイト、アプリ等　　　　　　　　　　　　　　　  82,906千円

ASP関連　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　      326,258千円

　　ソフトウエア仮勘定　　　　　運用メール一元管理システム　　　　　　　　　　　　　　  10,567千円

保険市場サイト、保険市場Webサイトクラウド化　　　　　   64,377千円

２．当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。

　　ソフトウエア仮勘定　　　　　ソフトウエアへ振替　　　　　　　　　　　　　　　　　   412,347千円

【引当金明細表】

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
賞与引当金	180,058	178,210	180,058	178,210

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

　該当事項はありません。