第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年１月１日から2023年３月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2022年10月１日から2023年３月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年９月30日)	当第２四半期連結会計期間 (2023年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	713,916	694,147
受取手形、売掛金及び契約資産	1,506,896	2,168,343
商品及び製品	483,594	519,169
仕掛品	59,016	23,457
原材料及び貯蔵品	17,858	16,983
未収入金	18,597	4,549
未収還付法人税等	44,261	16,807
その他	91,296	109,495
貸倒引当金	△4,696	△5,591
流動資産合計	2,930,742	3,547,362
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	956,613	961,594
減価償却累計額	△552,097	△562,485
建物及び構築物（純額）	404,516	399,108
土地	951,628	951,628
その他	197,670	192,442
減価償却累計額	△167,323	△161,968
その他（純額）	30,347	30,474
有形固定資産合計	1,386,492	1,381,211
無形固定資産
のれん	26,090	22,895
その他	68,905	61,826
無形固定資産合計	94,995	84,721
投資その他の資産
投資有価証券	453,567	466,101
繰延税金資産	46,107	37,659
その他	184,622	193,814
貸倒引当金	△47	△85
投資その他の資産合計	684,249	697,491
固定資産合計	2,165,737	2,163,424
資産合計	5,096,479	5,710,786

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年９月30日)	当第２四半期連結会計期間 (2023年３月31日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	429,827	820,241
短期借入金	450,000	750,000
１年内返済予定の長期借入金	539,182	224,266
リース債務	22,029	19,201
未払金	540,319	668,811
未払法人税等	29,090	28,956
賞与引当金	147,503	107,819
その他	386,045	384,651
流動負債合計	2,543,996	3,003,946
固定負債
リース債務	43,333	34,348
繰延税金負債	3,781	5,919
退職給付に係る負債	306,659	322,303
株式給付引当金	3,394	3,394
長期未払金	25,177	23,977
資産除去債務	721	5,026
その他	500	500
固定負債合計	383,566	395,469
負債合計	2,927,563	3,399,416
純資産の部
株主資本
資本金	393,562	393,562
資本剰余金	279,271	279,271
利益剰余金	1,532,804	1,658,803
自己株式	△109,543	△109,543
株主資本合計	2,096,094	2,222,093
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	72,152	89,459
繰延ヘッジ損益	668	△182
その他の包括利益累計額合計	72,821	89,276
純資産合計	2,168,915	2,311,370
負債純資産合計	5,096,479	5,710,786

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年10月１日 　至　2022年３月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年10月１日 　至　2023年３月31日)
売上高	5,338,234	7,439,729
売上原価	4,437,063	6,162,426
売上総利益	901,170	1,277,302
販売費及び一般管理費	※ 1,004,525	※ 1,038,650
営業利益又は営業損失（△）	△103,354	238,652
営業外収益
受取利息	784	797
受取配当金	7,221	4,332
受取賃貸料	4,413	4,128
雇用調整助成金	164,599	15,159
その他	17,116	13,117
営業外収益合計	194,134	37,535
営業外費用
支払利息	4,165	4,078
支払手数料	24,825	1,118
為替差損	4,653	1,209
その他	108	396
営業外費用合計	33,752	6,803
経常利益	57,027	269,384
特別利益
固定資産売却益	－	16
特別利益合計	－	16
特別損失
固定資産除却損	200	288
特別損失合計	200	288
税金等調整前四半期純利益	56,826	269,112
法人税、住民税及び事業税	9,176	61,680
法人税等調整額	7,956	4,629
法人税等合計	17,133	66,310
四半期純利益	39,693	202,802
親会社株主に帰属する四半期純利益	39,693	202,802

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年10月１日 　至　2022年３月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年10月１日 　至　2023年３月31日)
四半期純利益	39,693	202,802
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△14,833	17,306
繰延ヘッジ損益	－	△850
その他の包括利益合計	△14,833	16,455
四半期包括利益	24,859	219,258
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	24,859	219,258
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年10月１日 　至　2022年３月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年10月１日 　至　2023年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	56,826	269,112
減価償却費	38,197	31,335
固定資産除却損	200	288
固定資産売却損益（△は益）	－	△16
のれん償却額	3,194	3,194
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△903	932
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	8,351	15,644
賞与引当金の増減額（△は減少）	△44,918	△39,684
受取利息及び受取配当金	△8,005	△5,130
支払利息	4,165	4,078
支払手数料	24,825	1,118
助成金収入	△164,599	△15,159
売上債権の増減額（△は増加）	△196,357	△661,446
棚卸資産の増減額（△は増加）	△11,167	858
仕入債務の増減額（△は減少）	88,830	390,414
未払金の増減額（△は減少）	72,030	121,050
未払又は未収消費税等の増減額	188,162	△4,970
その他	△21,195	△9,576
小計	37,637	102,044
利息及び配当金の受取額	7,871	5,002
利息の支払額	△4,066	△4,284
物品売却による受取額	3,300	－
助成金の受取額	164,599	15,159
法人税等の支払額	△54,781	△64,828
法人税等の還付額	92,369	46,096
営業活動によるキャッシュ・フロー	246,930	99,190
投資活動によるキャッシュ・フロー
有価証券及び投資有価証券の取得による支出	△3,337	△4,082
有価証券及び投資有価証券の売却及び償還による収入	－	15,000
出資金の回収による収入	－	500
有形固定資産の取得による支出	△5,640	△15,141
有形固定資産の売却による収入	－	16
無形固定資産の取得による支出	△23,500	△2,260
敷金及び保証金の差入による支出	△335	△7,907
敷金及び保証金の回収による収入	510	268
その他	△1,590	△2,059
投資活動によるキャッシュ・フロー	△33,893	△15,667
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	－	300,000
長期借入金の返済による支出	△55,000	△314,916
アレンジメントフィー等の支払額	△22,727	－
リース債務の返済による支出	△12,698	△11,812
配当金の支払額	△25,701	△76,563
セール・アンド・リースバックによる収入	23,500	－
財務活動によるキャッシュ・フロー	△92,627	△103,292
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	120,409	△19,769
現金及び現金同等物の期首残高	631,930	713,916
連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	2,654	－
現金及び現金同等物の四半期末残高	※754,995	※694,147

【注記事項】

（追加情報）

（役員向け株式給付信託について）

　当社は、当社の監査等委員である取締役以外の取締役、執行役員及び当社グループ会社の取締役、執行役員（以下、あわせて「対象役員」といいます。）の報酬と当社の業績及び株式価値との連動性をより明確にし、対象役員が当社の株価に対する意識と感度を高めることで、中長期的な業績の向上と企業価値の増大に資することを目的として、業績連動型株式報酬制度「株式給付信託（ＢＢＴ）」を導入しております。

（１）取引の概要
　本制度は、当社が拠出する金銭を原資として当社株式が信託を通じて取得され、対象役員に対して、当社及び当社グループ会社が定める役員株式給付規程に従って、業績達成度等に応じて当社株式が信託を通じて給付される業績連動型の株式報酬制度です。対象役員が当社株式の給付を受ける時期は、原則として役員の退任時となります。

（２）会計処理
　株式給付信託（ＢＢＴ）については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号　2015年３月26日）に準じて、総額法を適用しております。
（３）信託が保有する自己株式
　当第２四半期連結会計期間末において、株式給付信託が保有する当社株式は、四半期連結貸借対照表の純資産の部に自己株式として表示しており、帳簿価額52,500千円、株式数は125,600株であります。

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）

　新型コロナウイルス感染症の感染拡大の現状を踏まえ、当社グループでは、新型コロナウイルス感染症の収束時期等をセグメントごとに仮定し、繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを行っています。
　当第２四半期連結累計期間においても、前連結会計年度の有価証券報告書の（重要な会計上の見積り）（繰延税金資産の回収可能性）に記載した将来獲得しうる課税所得の時期及び金額の前提となるスチュワード事業並びにフードサービス事業における需要回復見込みについて、重要な変更はありません。

　今後も新型コロナウイルス感染症による経済活動への影響は不確実性が高いため、上記仮定に変化が生じた場合には、当社グループの連結財務諸表に影響を及ぼす可能性があります。

（グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱いの適用）

　当社及び国内連結子会社は、第１四半期連結会計期間から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行しております。これに伴い、法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号　2021年８月12日。以下「実務対応報告第42号」という。）に従っております。また、実務対応報告第42号第32項（１）に基づき、実務対応報告第42号の適用に伴う会計方針の変更による影響はないものとみなしております。

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2021年10月１日 　　至  2022年３月31日）		当第２四半期連結累計期間 （自  2022年10月１日 　　至  2023年３月31日）
役員報酬	70,668	千円	67,864	千円
給料手当等	415,871		401,031
賞与引当金繰入額	44,884		49,059
退職給付費用	21,123		23,958
法定福利費	75,127		75,754
支払手数料	61,045		61,924
減価償却費	38,197		31,335
地代家賃	31,497		33,214

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自  2021年10月１日 　　至  2022年３月31日）		当第２四半期連結累計期間 （自  2022年10月１日 　　至  2023年３月31日）
現金及び預金勘定	754,995	千円	694,147	千円
預入期間が３か月を超える定期預金	－		－
現金及び現金同等物	754,995		694,147

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2021年10月１日　至　2022年３月31日）

 配当に関する事項

　１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年11月15日 取締役会	普通株式	25,601	5	2021年９月30日	2021年12月22日	利益剰余金

(注)配当金の総額には、株式給付信託(ＢＢＴ)が保有する当社株式に対する配当金677千円が含まれております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2022年10月１日　至　2023年３月31日）

 配当に関する事項

　１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年11月11日 取締役会	普通株式	76,803	15	2022年９月30日	2022年12月19日	利益剰余金

(注)1．配当金の総額には、株式給付信託(ＢＢＴ)が保有する当社株式に対する配当金1,884千円が含まれております。

2．１株当たり配当額については、記念配当10円が含まれております。

　２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末

日後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額（千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2023年５月12日 取締役会	普通株式	35,841	7	2023年３月31日	2023年６月23日	利益剰余金

(注)配当金の総額には、株式給付信託(ＢＢＴ)が保有する当社株式に対する配当金879千円が含まれております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2021年10月１日　至　2022年３月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：千円）
	報告セグメント				その他 (注)１	合計	調整額 (注)２	四半期 連結損益 計算書 計上額 (注)３
	スチュワード 事業	フード サービス 事業	空間 プロデュース 事業	計
売上高
(1)外部顧客に対する売上高	2,169,894	994,455	2,154,505	5,318,854	19,380	5,338,234	－	5,338,234
(2)セグメント間の内部売上高又は振替高	780	207	2,538	3,526	144,756	148,282	△148,282	－
計	2,170,674	994,662	2,157,043	5,322,380	164,136	5,486,516	△148,282	5,338,234
セグメント利益 又は損失（△）	△22,282	△26,657	16,797	△32,141	△1,343	△33,485	△69,869	△103,354

（注) １　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、総務・人事・経理管理事業等を含んでおります。

２　セグメント利益又は損失の調整額△69,869千円は、全社利益及びセグメント間取引消去等の額によるものであります。

３　セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2022年10月１日　至　2023年３月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：千円）
	報告セグメント				その他 (注)１	合計	調整額 (注)２	四半期 連結損益 計算書 計上額 (注)３
	スチュワード 事業	フード サービス 事業	空間 プロデュース 事業	計
売上高
(1)外部顧客に対する売上高	3,090,512	1,508,474	2,834,577	7,433,564	6,165	7,439,729	－	7,439,729
(2)セグメント間の内部売上高又は振替高	780	195	2,857	3,832	151,656	155,488	△155,488	－
計	3,091,292	1,508,669	2,837,434	7,437,396	157,821	7,595,217	△155,488	7,439,729
セグメント利益 又は損失（△）	137,931	51,710	134,982	324,624	△3,254	321,369	△82,717	238,652

（注) １　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、総務・人事・経理管理事業等を含んでおります。

２　セグメント利益又は損失の調整額△82,717千円は、全社利益及びセグメント間取引消去等の額によるものであります。

３　セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

（企業結合等関係）

該当事項はありません。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第２四半期連結累計期間（自　2021年10月１日　至　2022年３月31日）

（単位：千円）

	報告セグメント				その他 (注)	合計
	スチュワード 事業	フード サービス 事業	空間 プロデュース 事業	計
一時点で移転される財	－	1,641	2,136,532	2,138,173	－	2,138,173
一定の期間にわたり 移転される財	2,169,894	992,814	17,972	3,180,680	19,380	3,200,060
顧客との契約から 生じる収益	2,169,894	994,455	2,154,505	5,318,854	19,380	5,338,234
外部顧客への売上	2,169,894	994,455	2,154,505	5,318,854	19,380	5,338,234

(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、総務・人事・経理管理事業等を含んでおります。

当第２四半期連結累計期間（自　2022年10月１日　至　2023年３月31日）

（単位：千円）

	報告セグメント				その他 (注)	合計
	スチュワード 事業	フード サービス 事業	空間 プロデュース 事業	計
一時点で移転される財	－	4,085	2,357,625	2,361,711	－	2,361,711
一定の期間にわたり 移転される財	3,090,512	1,504,388	476,952	5,071,853	6,165	5,078,018
顧客との契約から 生じる収益	3,090,512	1,508,474	2,834,577	7,433,564	6,165	7,439,729
外部顧客への売上	3,090,512	1,508,474	2,834,577	7,433,564	6,165	7,439,729

(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、総務・人事・経理管理事業等を含んでおります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2021年10月１日 　　至　2022年３月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2022年10月１日 　　至　2023年３月31日）
(1）１株当たり四半期純利益金額	7円96銭	40円60銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	39,693	202,802
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	39,693	202,802
普通株式の期中平均株式数（株）	4,987,902	4,994,630
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額	7円88銭	40円23銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）	－	－
普通株式増加数（株）	46,298	46,298
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

(注)　役員向け株式給付信託が保有する当社株式、前第２四半期連結累計期間(128,800株)及び当第２四半期連結累計期間(125,600株)を、「１株当たり四半期純利益金額」及び「潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　2023年５月12日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

　（1）配当金の総額　・・・・・・・・・・・・・・・・35,841千円

　（2）１株当たりの金額　・・・・・・・・・・・・・・7円00銭

　（3）支払請求の効力発生日及び支払開始日・・・・・・2023年６月23日

（注）１　2023年３月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。

２　配当金の総額には、株式給付信託(ＢＢＴ)が保有する当社株式に対する配当金879千円が含まれており

ます。