### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | (単位：千円)
| 前事業年度 (2023年９月30日) | 当事業年度 (2024年９月30日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 160,506 | 267,617
未収入金 | ※２ 96,174 | ※２ 86,487
前払費用 | 3,927 | 4,592
貯蔵品 | 404 | 348
関係会社短期貸付金 | 340,000 | 380,000
未収消費税等 | － | 12,930
未収還付法人税等 | 45,432 | 84
その他 | ※２ 1,327 | ※２ 16,245
流動資産合計 | 647,772 | 768,306
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物 | ※３ 290,537 | ※３ 272,516
土地 | ※３ 618,355 | ※３ 618,355
その他 | 345 | 229
有形固定資産合計 | 909,237 | 891,101
無形固定資産 | 1,357 | 603
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 24,591 | 27,611
関係会社株式 | 1,719,149 | 1,719,149
長期前払費用 | 10,113 | 9,711
その他 | 7,947 | 3,252
投資その他の資産合計 | 1,761,802 | 1,759,725
固定資産合計 | 2,672,398 | 2,651,430
資産合計 | 3,320,170 | 3,419,737

|  | (単位：千円)
| 前事業年度 (2023年９月30日) | 当事業年度 (2024年９月30日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
短期借入金 | ※３,※４ 750,000 | ※３,※４ 450,000
関係会社短期借入金 | 1,060,000 | 1,390,000
未払金 | ※２ 27,451 | ※２ 37,067
未払費用 | 9,264 | 10,179
未払法人税等 | 608 | 616
預り金 | 3,582 | 2,434
賞与引当金 | 1,368 | 1,002
役員賞与引当金 | － | 7,767
その他 | 4,192 | 4,967
流動負債合計 | 1,856,466 | 1,904,033
固定負債 |  |
退職給付引当金 | 2,091 | 2,323
株式給付引当金 | 1,405 | 1,405
繰延税金負債 | 2,607 | 1,845
その他 | 800 | －
固定負債合計 | 6,903 | 5,574
負債合計 | 1,863,370 | 1,909,607
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 393,562 | 393,562
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 117,699 | 117,699
その他資本剰余金 | 161,571 | 161,571
資本剰余金合計 | 279,271 | 279,271
利益剰余金 |  |
その他利益剰余金 |  |
別途積立金 | 600,000 | 600,000
繰越利益剰余金 | 284,794 | 335,700
利益剰余金合計 | 884,794 | 935,700
自己株式 | △109,543 | △109,573
株主資本合計 | 1,448,085 | 1,498,960
評価・換算差額等 |  |
その他有価証券評価差額金 | 8,715 | 11,168
評価・換算差額等合計 | 8,715 | 11,168
純資産合計 | 1,456,800 | 1,510,129
負債純資産合計 | 3,320,170 | 3,419,737

##### ②【損益計算書】

|  | (単位：千円)
| 前事業年度 (自　2022年10月１日 至　2023年９月30日) | 当事業年度 (自　2023年10月１日 至　2024年９月30日)
営業収益 |  |
関係会社経営管理料 | ※１ 144,768 | ※１ －
関係会社受取配当金 | ※１ 222,250 | ※１ 370,325
関係会社受取賃貸料 | ※１ 107,635 | ※１ 108,261
不動産賃貸収入 | 2,480 | 2,400
営業収益合計 | 477,133 | 480,986
営業費用 |  |
販売費及び一般管理費 | ※１,※２ 445,730 | ※１,※２ 404,268
営業利益 | 31,403 | 76,718
営業外収益 |  |
受取利息 | ※１ 3,925 | ※１ 4,907
受取配当金 | 320 | 670
その他 | 612 | 1,078
営業外収益合計 | 4,858 | 6,656
営業外費用 |  |
支払利息 | ※１ 8,123 | ※１ 9,792
支払手数料 | 2,120 | 1,979
持株会特別奨励金 | 5,898 | －
営業外費用合計 | 16,142 | 11,771
経常利益 | 20,119 | 71,603
特別損失 |  |
固定資産除却損 | 63 | －
特別損失合計 | 63 | －
税引前当期純利益 | 20,056 | 71,603
法人税、住民税及び事業税 | 290 | 290
法人税等還付税額 | △93,673 | △80,669
法人税等調整額 | － | △1,328
法人税等合計 | △93,383 | △81,707
当期純利益 | 113,440 | 153,310

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2022年10月１日　至　2023年9月30日）

|  |  |  |  |  |  |  | (単位：千円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 別途積立金 | 繰越利益剰余金
当期首残高 | 393,562 | 117,699 | 161,571 | 279,271 | 600,000 | 283,999 | 883,999 | △109,543 | 1,447,289
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  | △112,645 | △112,645 |  | △112,645
当期純利益 |  |  |  |  |  | 113,440 | 113,440 |  | 113,440
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | － | － | － | 795 | 795 | － | 795
当期末残高 | 393,562 | 117,699 | 161,571 | 279,271 | 600,000 | 284,794 | 884,794 | △109,543 | 1,448,085

| 評価・換算差額等 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | 4,951 | 4,951 | 1,452,241
当期変動額 |  |  |
剰余金の配当 |  |  | △112,645
当期純利益 |  |  | 113,440
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 3,763 | 3,763 | 3,763
当期変動額合計 | 3,763 | 3,763 | 4,558
当期末残高 | 8,715 | 8,715 | 1,456,800

当事業年度（自　2023年10月１日　至　2024年9月30日）

|  |  |  |  |  |  |  | (単位：千円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 別途積立金 | 繰越利益剰余金
当期首残高 | 393,562 | 117,699 | 161,571 | 279,271 | 600,000 | 284,794 | 884,794 | △109,543 | 1,448,085
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  | △102,404 | △102,404 |  | △102,404
当期純利益 |  |  |  |  |  | 153,310 | 153,310 |  | 153,310
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  | △30 | △30
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | － | － | － | 50,905 | 50,905 | △30 | 50,875
当期末残高 | 393,562 | 117,699 | 161,571 | 279,271 | 600,000 | 335,700 | 935,700 | △109,573 | 1,498,960

| 評価・換算差額等 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | 8,715 | 8,715 | 1,456,800
当期変動額 |  |  |
剰余金の配当 |  |  | △102,404
当期純利益 |  |  | 153,310
自己株式の取得 |  |  | △30
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 2,453 | 2,453 | 2,453
当期変動額合計 | 2,453 | 2,453 | 53,329
当期末残高 | 11,168 | 11,168 | 1,510,129

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

(1）子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法

(2）その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

２．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産

定率法によっております。

ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。

(2）無形固定資産（リース資産を除く）

定額法によっております。

なお、ソフトウェア（自社利用分）については、社内における利用可能期間（５年間）に基づく定額法によっております。

(3）リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。

３．引当金の計上基準

(1）賞与引当金

従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。

(2）役員賞与引当金

取締役に対する業績連動報酬の支給に備えるため、当事業年度の末日における支給見込額に基づき計上しております。

(3）退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度の末日における退職給付債務の見込額（簡便法）に基づき計上しております。

(4)　株式給付引当金

株式給付規程に基づく取締役等への当社株式の給付に備えるため、当事業年度の末日における株式給付債務の見込額に基づき計上しております。

４．収益及び費用の計上基準

当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。

当社は、子会社への不動産の賃貸を行っております。不動産の賃貸に関しては、リース取引に関する会計基準に従い、その発生期間に賃貸収益を認識しております。受取配当金については、配当金の効力発生日をもって認識しております。

５．重要なヘッジ会計の方法

(1）ヘッジ会計の方法

金利スワップについては特例処理の条件を満たしている場合には特例処理を採用しております。

(2）ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段…金利スワップ

ヘッジ対象…借入金の利息

(3）ヘッジ方針

市場変動相場に伴うリスクの軽減を目的として利用する方針であります。

(4）ヘッジの有効性評価の方法

ヘッジ手段とヘッジ対象のキャッシュ・フローを事前に比較・検討し、有効性を確認しております。

ただし、特例処理によっているスワップについては、有効性の評価を省略しております。

６．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

グループ通算制度の適用

グループ通算制度を適用しております。

###### （重要な会計上の見積り）

財務諸表に重要な影響を及ぼす会計上の見積りはありません。

###### （追加情報）

連結財務諸表の注記事項の追加情報(役員向け株式給付信託について)に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

###### （貸借対照表関係）

１　偶発債務

関係会社の取引先との取引に対し債務保証を行っております。

| 前事業年度 （2023年９月30日） | 当事業年度 （2024年９月30日）
㈱センダン | 126,378 | 千円 | 144,022 | 千円

※２　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

| 前事業年度 （2023年９月30日） | 当事業年度 （2024年９月30日）
短期金銭債権 | 98,911 | 千円 | 482,842 | 千円
短期金銭債務 | 3,547 |  | 1,395,647 |

※３　担保に供している資産及び担保に係る債務

担保に供している資産

| 前事業年度 （2023年９月30日） | 当事業年度 （2024年９月30日）
建物 | 290,537 | 千円 | 272,516 | 千円
土地 | 618,355 |  | 618,355 |
計 | 908,892 |  | 890,871 |

担保に係る債務

| 前事業年度 （2023年９月30日） | 当事業年度 （2024年９月30日）
短期借入金 | 600,000 | 千円 | 200,000 | 千円
計 | 600,000 |  | 200,000 |

※４　当社は、運転資金の効率的な調達を行うために取引銀行７行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これらの契約に基づく事業年度末における当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る借入未実行残高等は次のとおりであります。

| 前事業年度 （2023年９月30日） | 当事業年度 （2024年９月30日）
当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額 | 2,200,000 | 千円 | 3,100,000 | 千円
借入実行残高 | 750,000 |  | 450,000 |
差引額 | 1,450,000 |  | 2,650,000 |

###### （損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

| 前事業年度 （自　2022年10月１日 至　2023年９月30日） | 当事業年度 （自　2023年10月１日 至　2024年９月30日）
営業取引による取引高 |  |  |  |
営業収益 | 474,653 | 千円 | 478,586 | 千円
その他営業取引 | 71,312 |  | 65,600 |
営業取引以外の取引による取引高 | 5,749 |  | 6,436 |

※２　当社における販売費及び一般管理費は、前事業年度、当事業年度ともにその殆どが一般管理費であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2022年10月１日 至　2023年９月30日） | 当事業年度 （自　2023年10月１日 至　2024年９月30日）
役員報酬 | 105,640 | 千円 | 87,332 | 千円
給与手当等 | 70,120 |  | 42,322 |
減価償却費 | 24,997 |  | 22,120 |
業務委託費 | 97,990 |  | 94,967 |
支払手数料 | 67,844 |  | 64,869 |

###### （有価証券関係）

子会社株式及び関連会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式1,719,149千円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式1,719,149千円）は、市場価格のない株式等のため、子会社株式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （2023年９月30日） |  | 当事業年度 （2024年９月30日）
繰延税金資産 |  |  |  |  |
賞与引当金 | 979 | 千円 |  | 805 | 千円
投資有価証券評価損 | 14,741 |  |  | 14,741 |
子会社株式 | 170,081 |  |  | 170,081 |
繰越欠損金 | 110,856 |  |  | 110,478 |
その他 | 17,946 |  |  | 20,389 |
繰延税金資産小計 | 314,604 |  |  | 316,496 |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △110,856 |  |  | △110,478 |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △203,748 |  |  | △204,689 |
評価性引当額小計 | △314,604 |  |  | △315,168 |
繰延税金資産合計 | － |  |  | 1,328 |
繰延税金負債 |  |  |  |  |
その他有価証券評価差額金 | △2,607 |  |  | △3,173 |
繰延税金負債合計 | △2,607 |  |  | △3,173 |
繰延税金資産又は繰延税金負債の純額 | △2,607 |  |  | △1,845 |

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前事業年度 （2023年９月30日） |  | 当事業年度 （2024年９月30日）
法定実効税率 | 30.6％ |  | 30.6％
（調整） |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 3.8 |  | 0.7
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △343.6 |  | △159.5
住民税均等割 | 1.4 |  | 0.4
寄附金の損金不算入額 | 9.0 |  | －
評価性引当額の増減 | △173.3 |  | 0.8
繰越欠損金の期限切れ | 24.0 |  | 14.4
法人税、住民税、事業税の欠損金等による差異 | △17.0 |  | △4.1
その他 | △0.5 |  | 2.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △465.6 |  | △114.1

３．法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

当社は、グループ通算制度を適用しております。これに伴い、法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号　2021年８月12日）に従っております。

###### （企業結合等関係）

該当事項はありません。

###### （収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

注記事項の「重要な会計方針」の「４　収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

###### （重要な後発事象）

該当事項はありません。

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

|  |  |  |  | （単位：千円）
資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期償却額 | 当期末残高 | 減価償却 累計額
有形固定資産 |  |  |  |  |  |
建物 | 290,537 | 3,230 | － | 21,250 | 272,516 | 394,858
土地 | 618,355 | － | － | － | 618,355 | －
その他 | 345 | － | － | 115 | 229 | 9,750
有形固定資産計 | 909,237 | 3,230 | － | 21,366 | 891,101 | 404,609
無形固定資産 | 1,357 | － | － | 754 | 603 | －

###### 【引当金明細表】

|  |  |  | （単位：千円）
区分 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高
賞与引当金 | 1,368 | 1,002 | 1,368 | 1,002
役員賞与引当金 | － | 7,767 | － | 7,767
株式給付引当金 | 1,405 | － | － | 1,405

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### （３）【その他】

該当事項はありません。