##### 【注記事項】

##### (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

１．連結の範囲に関する事項

全ての子会社を連結しております。

連結子会社の数
4社

連結子会社の名称

EPCO(HK)LIMITED

艾博科建築設備設計(深圳)有限公司

艾博科建築設備設計(吉林)有限公司

株式会社ENE's

２．持分法の適用に関する事項

(1)持分法を適用した関連会社数及び名称

4社

会社等の名称

広東聯塑艾博科住宅設備設計服務有限公司

深圳艾科築業工程技術有限公司

TEPCOホームテック株式会社

MEDX株式会社

(2)持分法の適用の手続について特に記載する必要があると認められる事項

持分法を適用した会社のうち、決算日が異なる会社については、当該会社の事業年度に係る財務諸表を使用しております。

なお、MEDX株式会については、新たに株式を取得したことから、当連結会計年度より持分法適用の範囲に含めております。

３．連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社のうち株式会社ENE'sの決算日は３月31日であります。

連結財務諸表の作成にあたっては、当該会社の直近の四半期決算を基にした仮決算により作成した財務諸表を使用しております。

４．会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

①　有価証券

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定。)

市場価格のない株式等

総平均法による原価法

②　デリバティブ

時価法

③　棚卸資産

仕掛品

個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産

海外子会社の有形固定資産については定額法で、その他の有形固定資産については以下のとおりであります。

2007年４月1日以降に取得したもの　　定率法

ただし、2016年４月１日以降に取得した建物及び建物附属設備については、定額法を採用しております。

② 無形固定資産

ソフトウエア(自社利用)

社内における利用可能期間(３～５年)に基づく定額法

(3) 重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

② 賞与引当金

連結子会社は、従業員の賞与の支給に備えるため、支給対象期間を基礎に当連結会計年度の負担に属する支給見込額を計上しております。

(4) 退職給付に係る会計処理の方法

一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(5) 重要な収益及び費用の計上基準

当社及び連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。

①　設計サービス事業

低層住宅を新築する際に、工事コスト・作業工数の削減及び工事品質の向上を実現するため、当社とアライアンス関係にある設備機器メーカーや建築建材商社等と連携して、住宅会社等に対して設計図面及びコンサルティングサービスを提供しております。設計図面の納品は、顧客が検収した時点で支配を獲得していることから、当該時点で履行義務が充足されていると判断し収益を認識しております。また、コンサルティングサービスは契約期間にわたりサービスを提供するものであるため、時の経過に応じて履行義務が充足されると判断しており、役務を提供する期間にわたり収益を認識しております。

②　メンテナンスサービス事業

住宅の着工・引き渡し後に、住宅会社に代わって施主様からのメンテナンス対応、施主様情報の管理及び施主様へのメンテナンスサービス・リフォーム提案を行っております。当該事業では、メンテナンスサービス及びリフォーム提案は、顧客が月次において実施した結果を確認した時点で履行義務が充足されることから、当該時点で履行義務が充足されていると判断し収益を認識しております。

③　省エネサービス事業

主に住宅及び商業施設向けの省エネ設備（太陽光発電システム、蓄電池、オール電化住宅設備等）設置工事を請け負っております。当該事業では、顧客への省エネ設備の設置工事の完了を履行義務として認識しております。当該設置工事は、主に契約における取引開始日から完全に履行義務を充足すると見込まれる時点までの期間がごく短い工事契約であるため、代替的な取扱いを適用し、一定の期間にわたり収益を認識せず、完全に履行義務を充足した時点で収益を認識しております。

なお、いずれの事業の取引においても、収益は顧客との契約において約束された対価から返品、値引き及び割戻し等を控除した金額で測定しております。また、取引の対価は、履行義務の充足時点から１年以内に支払いを受けており、重要な金融要素は含んでおりません。

(6) 重要なヘッジ会計の方法

①　ヘッジ会計の方法

繰延ヘッジ処理によっております。なお、振当処理の要件を満たしている場合は振当処理を採用しております。

②　ヘッジ手段とヘッジ対象

外貨建金銭債務を対象に、為替予約取引によりヘッジを行っております。

③　ヘッジ方針

外貨建金銭債務に係る為替変動リスクを回避するために、デリバティブ取引を利用しております。なお、投機目的によるデリバティブ取引は行わない方針です。

④　ヘッジの有効性評価の方法

為替予約取引については、ヘッジ対象とヘッジ手段の通貨種別、行使日、金額等の条件がほぼ同一であり、相関関係が高いことから、有効性の評価を省略しております。

(7) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

連結キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

(重要な会計上の見積り)

### (1) 投資有価証券の評価

① 連結財務諸表に計上した金額

| 前連結会計年度 | 当連結会計年度
投資有価証券のうち非上場株式 | 100,000千円 | 100,000千円

② 会計上の見積りの内容に関する理解に資するその他の情報

市場価格が存在しない非上場株式等については、投資先から入手しうる最新の財務諸表に基づく１株当たり純資産額等を基礎に当該会社の超過収益力等を反映した実質価額を算定し、実質価額が著しく低下した場合は評価損を計上しております。超過収益力等を反映した実質価額について、将来の不確実な企業環境等の変動により見直しが必要となった場合には、翌連結会計年度以降において減損処理を行う可能性があります。なお、当連結会計年度において投資有価証券に係る重要な評価損の計上はありません。

##### (会計方針の変更)

(収益認識に関する会計基準等の適用)

「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。)等を当連結会計年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っておりますが、利益剰余金の期首残高に与える影響はありません。

また、収益認識会計基準等の適用による当連結会計年度の損益に与える影響もありません。

収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において「流動負債」に表示していた「前受金」及び「その他に含まれていた前受収益」は、当連結会計年度より「契約負債」に含めて表示することとしました。なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法による組替えを行っておりません。

(時価の算定に関する会計基準等の適用)

「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。)等を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、これによる連結財務諸表への影響はありません。

##### (表示方法の変更)

(連結貸借対照表関係)

前連結会計年度において、「投資その他の資産」の「その他」に含めていた「長期貸付金」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「投資その他の資産」の「その他」に表示していた624千円は、「長期貸付金」332千円、「その他」292千円として組み替えております。

###### (連結貸借対照表関係)

※ 受取手形及び売掛金のうち、顧客との契約から生じた債権の金額は、それぞれ以下のとおりであります。

| 当連結会計年度 (2022年12月31日)
受取手形 | 407千円
売掛金 | 626,281

###### (連結損益計算書関係)

※１ 顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係） １．顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

※２ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2021年１月１日 至 2021年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2022年１月１日 至 2022年12月31日)
給料手当 | 350,758 | 千円 | 385,726 | 千円
減価償却費 | 56,611 |  | 53,520 |
地代家賃 | 146,899 |  | 148,869 |
退職給付費用 | 2,924 |  | 2,986 |
貸倒引当金繰入額 | 5,572 |  | △1,506 |
賞与引当金繰入額 | 4,685 |  | 4,635 |

※３ 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2021年１月１日 至 2021年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2022年１月１日 至 2022年12月31日)
工具、器具及び備品 | － | ４
計 | － | ４

※４ 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2021年１月１日 至 2021年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2022年１月１日 至 2022年12月31日)
建物及び建物附属設備 | 390千円 | －千円
工具、器具及び備品 | 2,061 | 273
ソフトウエア | 0 | 0
計 | 2,451 | 273

###### (連結包括利益計算書関係)

※　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額 （千円）

| 前連結会計年度 (自 2021年１月１日 至 2021年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2022年１月１日 至 2022年12月31日)
その他有価証券評価差額金 |  |
当期発生額 | 1,068,696 | △978,021
組替調整額 | △622,376 | △254,938
税効果調整前 | 446,320 | △1,232,960
税効果額 | △153,767 | 424,783
その他有価証券評価差額金 | 292,552 | △808,176
繰延ヘッジ損益 |  |
当期発生額 | △1,094 | －
組替調整額 | 1,686 | 1,094
税効果調整前 | 592 | 1,094
税効果額 | △204 | △376
繰延ヘッジ損益 | 388 | 717
為替換算調整勘定 |  |
当期発生額 | 75,956 | 82,650
持分法適用会社に対する持分相当額 |  |
当期発生額 | 17,537 | △2,901
その他の包括利益合計 | 386,434 | △727,711

###### (連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2021年１月１日 至 2021年12月31日)

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 株式数(株) | 当連結会計年度 増加株式数(株) | 当連結会計年度 減少株式数(株) | 当連結会計年度末 株式数(株)
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 9,316,000 | ― | ― | 9,316,000
合計 | 9,316,000 | ― | ― | 9,316,000
自己株式 |  |  |  |
普通株式 | 404,074 | ― | ― | 404,074
合計 | 404,074 | ― | ― | 404,074

２．新株予約権等に関する事項

該当事項はありません。

３．配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (千円) | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2021年３月26日 定時株主総会 | 普通株式 | 155,958 | 17.5 | 2020年12月31日 | 2021年３月29日
2021年８月12日 取締役会 | 普通株式 | 111,399 | 12.5 | 2021年６月30日 | 2021年９月２日

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 (千円) | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2022年３月25日 定時株主総会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 173,782 | 19.5 | 2021年12月31日 | 2022年３月28日

当連結会計年度(自 2022年１月１日 至 2022年12月31日)

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 株式数(株) | 当連結会計年度 増加株式数(株) | 当連結会計年度 減少株式数(株) | 当連結会計年度末 株式数(株)
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 9,316,000 | ― | ― | 9,316,000
合計 | 9,316,000 | ― | ― | 9,316,000
自己株式 |  |  |  |
普通株式(注) | 404,074 | ― | 11,800 | 392,274
合計 | 404,074 | ― | 11,800 | 392,274

(注)自己株式の株式数の減少11,800株は、譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分による減少であります。

２．新株予約権等に関する事項

該当事項はありません。

３．配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (千円) | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2022年３月25日 定時株主総会 | 普通株式 | 173,782 | 19.5 | 2021年12月31日 | 2022年３月28日
2022年８月10日 取締役会 | 普通株式 | 124,932 | 14.0 | 2022年６月30日 | 2022年９月２日

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 (千円) | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2023年３月24日 定時株主総会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 160,627 | 18.0 | 2022年12月31日 | 2023年３月27日

###### (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※　 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2021年１月１日 至 2021年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2022年１月１日 至 2022年12月31日)
現金及び預金 | 2,147,833千円 | 1,406,615千円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金 | △353,149 | △381,439
現金及び現金同等物 | 1,794,683 | 1,025,175

###### (金融商品関係)

１．金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、一時的な余資は安全性の高い預金で資金運用する方針であります。また、資金調達については、調達時点で最も効率的と判断される方法で実行する方針であります。なお、当社グループのデリバティブ取引は、実需に伴う取引に限定し実施することを原則とし、投機的な取引は一切行わない方針であります。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

営業債権である受取手形及び売掛金等は、顧客の信用リスクに晒されており、経営管理部を中心に回収状況をモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

買掛金、未払金及び未払法人税等は、主に２～３ヶ月以内の支払期日であります。

(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

また、現金及び預金、受取手形及び売掛金、買掛金、未払金、契約負債は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。

前連結会計年度(2021年12月31日)

| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円)
(1) 投資有価証券 | 1,912,320 | 1,912,320 | ―
(2) 長期貸付金 | 332 | 332 | ―
資産計 | 1,912,652 | 1,912,652 | ―
デリバティブ取引(※１) |  |  |
ヘッジ会計が適用されているもの | (717) | (717) | ―
デリバティブ取引計 | (717) | (717) | ―

(※１) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については()で示しております。

(※２) 市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品は、「投資有価証券」には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりです。

区分 | 前連結会計年度(千円)
非上場株式 | 100,000
関係会社株式 | 216,488
関係会社出資金 | 232,166
合計 | 548,654

当連結会計年度(2022年12月31日)

| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円)
(1) 投資有価証券 | 675,360 | 675,360 | ―
(2) 長期貸付金 | 180,412 | 180,412 | ―
資産計 | 855,772 | 855,772 | ―

(※)　市場価格のない株式等は、「投資有価証券」には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりです。

区分 | 当連結会計年度(千円)
非上場株式 | 100,000
関係会社株式 | 482,950
関係会社出資金 | 270,840
合計 | 853,790

(注１) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2021年12月31日)

区分 | １年以内 (千円) | １年超５年以内 (千円) | ５年超10年以内 (千円) | 10年超 (千円)
(1) 現金及び預金 | 2,147,833 | ― | ― | ―
(2) 受取手形及び売掛金 | 652,903 | ― | ― | ―
(3) 長期貸付金 | ― | 332 | ― | ―
合計 | 2,800,737 | 332 | ― | ―

当連結会計年度(2022年12月31日)

区分 | １年以内 (千円) | １年超５年以内 (千円) | ５年超10年以内 (千円) | 10年超 (千円)
(1) 現金及び預金 | 1,406,615 | ― | ― | ―
(2) 受取手形及び売掛金 | 626,688 | ― | ― | ―
(3) 長期貸付金 | ― | 180,412 | ― | ―
合計 | 2,033,303 | 180,412 | ― | ―

３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。

・レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に係る相場価格により算定した時価

・レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

・レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合にはそれらのインプットが属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

(1) 時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債

当連結会計年度（2022年12月31日）

区分 | 時価(千円)
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
投資有価証券 | 675,360 | ― | ― | 675,360
資産計 | 675,360 | ― | ― | 675,360

(2) 時価をもって連結貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債

当連結会計年度（2022年12月31日）

区分 | 時価(千円)
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
長期貸付金 | ― | 180,412 | ― | 180,412
資産計 | ― | 180,412 | ― | 180,412

(注) 時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明

資産

投資有価証券

上場株式であり相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル１の時価に分類しております。

長期貸付金

長期貸付金の時価については、将来キャッシュ・フローを同様の新規貸付を行った場合に想定される利率で割り引いて算定しており、レベル２の時価に分類しております。

###### (有価証券関係)

### １．その他有価証券

前連結会計年度(2021年12月31日)

区分 | 連結貸借対照表計上額(千円) | 取得原価(千円) | 差額(千円)
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの |  |  |
株式 | 1,912,320 | 16,000 | 1,896,320
債券 | ― | ― | ―
小計 | 1,912,320 | 16,000 | 1,896,320
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの |  |  |
株式 | ― | ― | ―
債券 | ― | ― | ―
その他 | ― | ― | ―
小計 | ― | ― | ―
合計 | 1,912,320 | 16,000 | 1,896,320

当連結会計年度(2022年12月31日)

区分 | 連結貸借対照表計上額(千円) | 取得原価(千円) | 差額(千円)
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの |  |  |
株式 | 675,360 | 12,000 | 663,360
債券 | ― | ― | ―
小計 | 675,360 | 12,000 | 663,360
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの |  |  |
株式 | ― | ― | ―
債券 | ― | ― | ―
その他 | ― | ― | ―
小計 | ― | ― | ―
合計 | 675,360 | 12,000 | 663,360

### ２．連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2021年１月１日 至 2021年12月31日)

区分 | 売却額(千円) | 売却益の合計額(千円) | 売却損の合計額(千円)
株式 | 626,376 | 622,376 | ―
債券 | ― | ― | ―
その他 | ― | ― | ―
合計 | 626,376 | 622,376 | ―

当連結会計年度(自 2022年１月１日 至 2022年12月31日)

区分 | 売却額(千円) | 売却益の合計額(千円) | 売却損の合計額(千円)
株式 | 258,938 | 254,938 | ―
債券 | ― | ― | ―
その他 | ― | ― | ―
合計 | 258,938 | 254,938 | ―

###### (退職給付関係)

１．採用している退職給付制度の概要

連結子会社の一部において、退職一時金制度を採用しており、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

２．簡便法を適用した確定給付制度

##### (1) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

|  | (千円)
| 前連結会計年度 (自 2021年１月１日 至 2021年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2022年１月１日 至 2022年12月31日)
退職給付に係る負債の期首残高 | 31,533 | 34,452
退職給付費用 | 3,639 | 3,595
退職給付の支払額 | △720 | △115
退職給付に係る負債の期末残高 | 34,452 | 37,932

##### (2) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

|  | (千円)
| 前連結会計年度 (2021年12月31日) | 当連結会計年度 (2022年12月31日)
非積立型制度の退職給付債務 | 34,452 | 37,932
連結貸借対照表に計上された 負債と資産の純額 | 34,452 | 37,932
退職給付に係る負債 | 34,452 | 37,932
連結貸借対照表に計上された 負債と資産の純額 | 34,452 | 37,932

##### (3) 退職給付費用

簡便法で計算した退職給付費用　前連結会計年度　3,639千円　　当連結会計年度　3,595千円

###### (税効果会計関係)

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 (2021年12月31日) | 当連結会計年度 (2022年12月31日)
繰延税金資産 |  |
税務上の繰越欠損金(注)２ | 36,371千円 | 37,109千円
繰延資産 | 18,670 | 14,936
資産除去債務 | 12,069 | 13,881
退職給付に係る負債 | 11,817 | 13,010
長期未払金 | 3,913 | 3,913
契約負債 | ― | 5,908
未払事業税 | 24,644 | ―
前受収益 | 6,367 | ―
繰延ヘッジ損益 | 376 | ―
その他 | 8,201 | 10,516
繰延税金資産小計 | 122,433 | 99,277
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)２ | △26,817 | △29,068
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △3,913 | △15,623
評価性引当額小計(注)１ | △30,731 | △44,692
繰延税金資産合計 | 91,701 | 54,585
繰延税金負債 |  |
その他有価証券評価差額金 | △653,325 | △228,542
未収事業税 | ― | △9,230
還付事業税 | △25,985 | △3,358
その他 | △264 | △155
繰延税金負債合計 | △679,575 | △241,287
繰延税金資産(△は負債)の純額 | △587,873 | △186,702

(注) １．評価性引当額が13,960千円増加しております。この増加の主な内容は、当社において資産除去債務に係る評価性引当額を10,457千円追加的に認識したことに伴うものであります。

２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度（2021年12月31日）

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の繰越欠損金(※１) | ― | ― | ― | ― | ― | 36,371 | 36,371千円
評価性引当額 | ― | ― | ― | ― | ― | △26,817 | △26,817
繰延税金資産 | ― | ― | ― | ― | ― | 9,553 | (※２)9,553

(※１)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(※２)税務上の繰越欠損金 36,371千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産9,553千円を計上しております。これは、連結子会社２社における税務上の繰越欠損金のうち、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断される繰越欠損金について認識したものであります。

当連結会計年度（2022年12月31日）

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の繰越欠損金(※１) | ― | ― | ― | ― | ― | 37,109 | 37,109千円
評価性引当額 | ― | ― | ― | ― | ― | △29,068 | △29,068
繰延税金資産 | ― | ― | ― | ― | ― | 8,041 | (※２)8,041

(※１)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(※２)税務上の繰越欠損金 37,109千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産8,041千円を計上しております。これは、連結子会社２社における税務上の繰越欠損金のうち、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断される繰越欠損金について認識したものであります。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前連結会計年度 (2021年12月31日) | 当連結会計年度 (2022年12月31日)
法定実効税率 | ― | 34.4％
(調整) |  |
評価性引当額 | ― | 2.5
海外子会社の繰越欠損金 | ― | 1.0
住民税均等割 | ― | 0.4
持分法による投資損益 | ― | △7.1
税額控除 | ― | △3.1
海外子会社適用税率差異 | ― | △2.9
還付事業税 | ― | △1.3
軽減税率適用 | ― | △0.4
その他 | ― | 0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | ― | 23.8

(注)　前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しています。

###### (資産除去債務関係)

当社グループは、建物等の不動産賃貸借契約に基づく退去時における原状回復義務を資産除去債務として認識しております。

また、当連結会計年度末における資産除去債務は、負債計上に代えて、不動産賃貸契約に関連する敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、当連結会計年度の負担に属する金額を費用に計上する方法によっております。

(収益認識関係)

１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当連結会計年度（自　2022年１月１日 至　2022年12月31日）

|  | (単位：千円)
| 報告セグメント | 合計
設計サービス | メンテナンス サービス | 省エネサービス | 計
設備設計 | 1,659,142 |  |  | 1,659,142 | 1,659,142
建築設計 | 258,099 |  |  | 258,099 | 258,099
エネルギー設計 | 152,104 |  |  | 152,104 | 152,104
メンテナンス |  | 1,431,170 |  | 1,431,170 | 1,431,170
システム開発 | 37,220 | 62,907 |  | 100,127 | 100,127
システム利用料 |  | 264,336 |  | 264,336 | 264,336
省エネ設備工事 |  |  | 953,272 | 953,272 | 953,272
顧客との契約から生じる収益 | 2,106,565 | 1,758,414 | 953,272 | 4,818,253 | 4,818,253
外部顧客への売上高 | 2,106,565 | 1,758,414 | 953,272 | 4,818,253 | 4,818,253

２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)　４．会計方針に関する事項　(5) 重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりです。

３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

(1) 契約負債の残高等

契約負債は、主に顧客との契約に基づく支払条件により顧客から受け取った前受金であり、連結貸借対照表上、契約負債として表示しております。

| (単位：千円)
| 当連結会計年度
顧客との契約から生じた債権（期首残高） |
受取手形及び売掛金 | 652,903
顧客との契約から生じた債権（期末残高） |
受取手形及び売掛金 | 626,688
契約負債（期首残高） | 51,006
契約負債（期末残高） | 36,852

当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた金額は軽微であります。

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

当社グループでは、当初に予想される契約期間が１年を超える重要な契約がないため、実務上の便法を適用し、残存履行義務に関する情報を省略しております。