第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2019年４月１日から2019年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、そうせい監査法人による四半期レビューを受けております。

　なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。

　第22期連結会計年度　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　三優監査法人

　第23期第１四半期連結会計期間及び第１四半期連結累計期間　　そうせい監査法人

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2019年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

204,998

145,787

売掛金

66,086

37,811

その他

54,979

51,885

流動資産合計

326,064

235,484

固定資産

 

 

有形固定資産

0

0

無形固定資産

22,457

20,399

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

42,789

42,789

敷金及び保証金

36,895

37,155

その他

39,926

37,968

貸倒引当金

△31,024

△28,271

投資その他の資産合計

88,587

89,642

固定資産合計

111,044

110,042

資産合計

437,108

345,526

負債の部

 

 

流動負債

 

 

営業未払金

17,527

13,314

1年内償還予定の転換社債型新株予約権付社債

－

50,000

1年内返済予定の長期借入金

2,600

2,600

未払法人税等

970

242

その他の引当金

53

18

その他

46,847

38,789

流動負債合計

67,997

104,965

固定負債

 

 

転換社債型新株予約権付社債

50,000

－

長期借入金

1,400

800

債務保証損失引当金

156,241

156,241

固定負債合計

207,641

157,041

負債合計

275,638

262,006

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

10,000

10,000

資本剰余金

424,150

424,150

利益剰余金

△280,358

△358,307

自己株式

△64

△64

株主資本合計

153,728

75,778

新株予約権

7,741

7,741

純資産合計

161,469

83,519

負債純資産合計

437,108

345,526

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年６月30日)

売上高

114,962

73,170

売上原価

78,273

55,555

売上総利益

36,688

17,615

販売費及び一般管理費

174,854

93,822

営業損失（△）

△138,166

△76,206

営業外収益

 

 

受取利息

105

132

受取配当金

880

－

助成金収入

855

－

貸倒引当金戻入額

－

2,352

その他

153

4

営業外収益合計

1,994

2,489

営業外費用

 

 

支払利息

1,073

266

株式交付費

2,463

－

新株予約権発行費

17,916

－

その他

701

35

営業外費用合計

22,155

301

経常損失（△）

△158,327

△74,018

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

8,672

－

特別利益合計

8,672

－

特別損失

 

 

構造改革費用

－

3,688

特別損失合計

－

3,688

税金等調整前四半期純損失（△）

△149,654

△77,707

法人税、住民税及び事業税

705

242

法人税等合計

705

242

四半期純損失（△）

△150,360

△77,949

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△5,044

－

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△145,316

△77,949

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年６月30日)

四半期純損失（△）

△150,360

△77,949

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△6,893

－

為替換算調整勘定

949

－

その他の包括利益合計

△5,943

－

四半期包括利益

△156,304

△77,949

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△151,259

△77,949

非支配株主に係る四半期包括利益

△5,044

－

 

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

　当社グループは、前連結会計年度において、営業損失269,705千円、経常損失302,180千円、親会社株主に帰属する当期純損失272,563千円を計上した結果、８期連続の営業損失を計上しており、当第１四半期連結累計期間においても、営業損失76,206千円、経常損失74,018千円、親会社株主に帰属する四半期純損失77,949千円を計上しております。このような損失計上が継続すれば今後の手元流動性の確保に支障が生じる可能性もあることから、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。

　当社グループは、当該状況を解消して早期黒字化を図ることが優先課題であり、以下に示す３つの施策を積極的に推進し、当社グループにおける業績回復を進めてまいります。

①既存事業の再構築と事業基盤の強化

　既存事業のうち、当社のコア事業であるボイスコンピューティング事業とコミュニケーション・プラットフォーム事業に経営資源を投下し、事業を拡大してまいります。

　具体的には、様々なシステム環境に電話の機能を安価にかつスピーディに組み込んでサービス提供することを可能とするクラウドサービス「telmee」の需要が自治体や各種事業者で顕在化しており、サービスの拡販に力を入れてまいります。また、2018年10月より、急成長分野として期待するボイスコンピューティング分野にて展開する自然会話AIプラットフォーム「commubo（コミュボ）」の提供を開始しており、コールセンター業務への対応、電話による営業アポイントメントの獲得、企業の代表電話の受付、テレビショッピングの注文受付など様々な利用シーンへの展開が期待され、同様にサービスの拡販に力を入れてまいります。

②構造改革の推進

　不採算事業の見直し、徹底した経費削減等への取組みなど、一連の経営再建活動を行い、業績の回復を進めておりますが、引き続き、構造改革を推進し、グループ全体の効率化や合理化を図ってまいります。

③資本業務提携の具現化

　2018年４月６日付「株式会社大洋システムテクノロジーとの資本業務提携、同社に対する第三者割当による新株式及び第10回新株予約権の発行、並びにマイルストーン・キャピタル・マネジメント株式会社に対する第三者割当による第１回無担保転換社債型新株予約権付社債及び第11回新株予約権の発行に関するお知らせ」で開示したとおり、手元資金の確保のため資金調達を行っておりますが、引き続き、さらなる資金調達を行ってまいります。また、当社は大洋システムテクノロジー社と資本業務提携を行い、当社のコア技術を創出する強みと大洋システムテクノロジー社及びその属するグループ全体の潤沢な資金力と人的リソースの強みを組み合わせて協同でボイスコンピューティング事業を進めていくこととしておりますので、その具現化に注力してまいります。

　上記の施策により、収益基盤を確保し経営の安定化を図り、当該状況が解消されると判断しておりますが、業績回復は経済環境等の影響を受け、計画通りに進捗しない可能性があること、また、予定している資金調達においては新株予約権の行使も含まれ、新株予約権の行使の有無は新株予約権者の判断に依存し、当社グループが予定している資金調達ができない可能性があることから、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。

　なお、四半期連結財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を四半期連結財務諸表に反映しておりません。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自 2018年４月１日

至 2018年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自 2019年４月１日

至 2019年６月30日）

減価償却費

のれんの償却額

961千円

601

2,807千円

－

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年６月30日）

１．配当に関する事項

　該当事項はありません。

 

２．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2018年４月23日付で、株式会社大洋システムテクノロジーから第三者割当増資の払込みを受けました。また、当第１四半期連結累計期間において、第１回無担保転換社債型新株予約権付社債の新株予約権の行使を受けました。この結果、当第１四半期連結累計期間において資本金が155,002千円、資本準備金が155,002千円増加し、当第１四半期連結会計期間末において資本金が4,144,378千円、資本準備金が4,004,357千円となっております。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年６月30日）

１．配当に関する事項

　該当事項はありません。

 

２．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

 

ソフトフロントジャパン関連事業

ソフトフロントマーケティング関連事業

デジタルポスト関連事業

AWESOME JAPAN関連事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

26,535

38,144

3,911

7,970

76,561

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

計

26,535

38,144

3,911

7,970

76,561

セグメント損失（△）

△11,395

△434

△6,173

△2,215

△20,218

 

 

 

 

 

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

売上高

 

 

 

 

外部顧客への売上高

38,400

114,962

－

114,962

セグメント間の内部売上高又は振替高

2

2

△2

－

計

38,403

114,964

△2

114,962

セグメント損失（△）

△31,508

△51,726

△86,439

△138,166

（注）１．「その他」は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ソフトフロントDevelopment Service関連事業、エコノミカル関連事業、コロコニ関連事業などを含んでおります。

２．セグメント損失（△）の調整額△86,439千円には、セグメント間取引消去5,285千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△91,724千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と一致しております。

 

２．報告セグメントごとの資産に関する情報

　該当事項はありません。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

 

ソフトフロントジャパン関連事業

ソフトフロントマーケティング関連事業

デジタルポスト関連事業

AWESOME JAPAN関連事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

34,959

30,938

5,619

1,653

73,170

セグメント間の内部売上高又は振替高

2,028

－

－

－

2,028

計

36,987

30,938

5,619

1,653

75,198

セグメント利益又はセグメント損失（△）

△4,607

3,073

△6,554

△3,549

△11,637

 

 

 

 

 

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

売上高

 

 

 

 

外部顧客への売上高

－

73,170

－

73,170

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

2,028

△2,028

－

計

－

75,198

△2,028

73,170

セグメント利益又はセグメント損失（△）

△12

△11,649

△64,557

△76,206

（注）１．「その他」は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、コロコニ関連事業であります。

２．セグメント利益又はセグメント損失（△）の調整額△64,557千円には、セグメント間取引消去7,346千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△71,903千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。。

３．セグメント利益又はセグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と一致しております。

 

２．報告セグメントごとの資産に関する情報

　該当事項はありません。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

 

４．報告セグメントの変更等に関する事項

　当第１四半期連結会計期間により、当社グループ内の経営管理区分を見直したことに伴い、報告セグメントを従来の「コミュニケーションソフトウェア関連事業」、「コミュニケーションインフラ関連事業」及び「AWESOME JAPAN関連事業」から、「ソフトフロントジャパン関連事業」、「ソフトフロントマーケティング関連事業」、「デジタルポスト関連事業」及び「AWESOME JAPAN関連事業」に変更しております。

　なお、前第１四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

 
（金融商品関係）

　四半期連結財務諸表規則第17条の２の規定に基づき、注記を省略しております。

 
（有価証券関係）

　四半期連結財務諸表規則第17条の２の規定に基づき、注記を省略しております。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年６月30日）

１株当たり四半期純損失金額

6円16銭

2円99銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失金額（千円）

145,316

77,949

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（千円）

145,316

77,949

普通株式の期中平均株式数（株）

23,574,183

26,054,550

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

第10回新株予約権　　572個

（普通株式　5,720,000株）

第11回新株予約権　　572個

（普通株式　5,720,000株）

第12回新株予約権　9,340個（普通株式　934,000株）

第１回無担保転換社債型

新株予約権付社債　　 ９個

（普通株式　642,857株）

第10回新株予約権　　445個

（普通株式　4,450,000株）

第11回新株予約権　　572個

（普通株式　5,720,000株）

第12回新株予約権　9,340個（普通株式　934,000株）

第１回無担保転換社債型

新株予約権付社債　　 ５個

（普通株式　357,142株）

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失金額であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。