第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2020年７月１日から2020年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、そうせい監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2020年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2020年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

181,688

194,598

売掛金

64,577

89,616

その他

29,706

27,156

流動資産合計

275,972

311,372

固定資産

 

 

有形固定資産

-

160

無形固定資産

5,144

22,102

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

42,789

42,789

その他

45,511

30,901

貸倒引当金

△28,496

△21,982

投資その他の資産合計

59,805

51,707

固定資産合計

64,949

73,970

資産合計

340,922

385,343

負債の部

 

 

流動負債

 

 

営業未払金

9,158

20,473

1年内返済予定の長期借入金

1,400

200

未払法人税等

845

1,622

賞与引当金

-

5,000

その他の引当金

87

42

その他

29,838

29,165

流動負債合計

41,329

56,503

固定負債

 

 

債務保証損失引当金

156,241

156,241

固定負債合計

156,241

156,241

負債合計

197,570

212,744

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

97,584

10,000

資本剰余金

511,732

73,824

利益剰余金

△473,505

87,796

自己株式

△64

△64

株主資本合計

135,747

171,557

新株予約権

7,604

1,042

純資産合計

143,351

172,599

負債純資産合計

340,922

385,343

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年９月30日)

売上高

163,013

160,619

売上原価

109,637

60,798

売上総利益

53,376

99,820

販売費及び一般管理費

※ 164,902

※ 89,507

営業利益又は営業損失（△）

△111,525

10,312

営業外収益

 

 

受取利息

258

480

貸倒引当金戻入額

1,568

6,013

その他

214

79

営業外収益合計

2,041

6,573

営業外費用

 

 

支払利息

523

8

新株予約権発行費

770

－

その他

85

7

営業外費用合計

1,379

15

経常利益又は経常損失（△）

△110,863

16,870

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

－

6,464

特別利益合計

－

6,464

特別損失

 

 

固定資産除却損

4,000

－

構造改革費用

3,688

－

特別損失合計

7,688

－

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△118,552

23,334

法人税、住民税及び事業税

485

1,622

法人税等合計

485

1,622

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△119,037

21,711

非支配株主に帰属する四半期純利益

－

－

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△119,037

21,711

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年９月30日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△119,037

21,711

四半期包括利益

△119,037

21,711

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△119,037

21,711

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△118,552

23,334

減価償却費

5,614

1,592

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△2,168

△6,513

その他の引当金の増減額（△は減少）

△19

4,954

受取利息及び受取配当金

△258

△480

支払利息

523

8

新株予約権発行費

770

－

株式交付費

－

△2

新株予約権戻入益

－

△6,464

固定資産除却損

4,000

－

構造改革費用

3,688

－

売上債権の増減額（△は増加）

11,272

△25,039

仕入債務の増減額（△は減少）

△5,696

11,314

前受金の増減額（△は減少）

2,274

4,288

その他

9,660

9,187

小計

△88,891

16,180

利息及び配当金の受取額

261

480

利息の支払額

△526

△8

法人税等の支払額

△835

△845

構造改革費用の支払額

△3,688

－

営業活動によるキャッシュ・フロー

△93,681

15,807

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

－

△174

無形固定資産の取得による支出

△1,500

△18,536

貸付金の回収による収入

3,062

3,014

その他

0

－

投資活動によるキャッシュ・フロー

1,562

△15,697

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

△1,400

△1,200

株式の発行による収入

12,189

14,000

その他

129

－

財務活動によるキャッシュ・フロー

10,919

12,800

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△81,199

12,910

現金及び現金同等物の期首残高

204,998

181,688

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 123,799

※ 194,598

 

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

　当社グループは、前連結会計年度において、営業損失159,083千円、経常損失158,197千円、親会社株主に帰属する当期純損失193,147千円を計上した結果、９期連続の営業損失を計上しております。当第２四半期連結累計期間においては、営業利益10,312千円、経常利益16,870千円、親会社株主に帰属する四半期純利益21,711千円を計上し黒字転換しておりますが、通期での損失計上が発生すれば今後の手元流動性の確保に支障が生じる可能性もあることから、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。このため当社グループは、早期に黒字基盤を確立することを優先課題として、以下に示す３つの施策を積極的に推進し、当社グループにおける業績回復を進めてまいります。

①既存事業の再構築と事業基盤の強化

　既存事業のうち、当社のコア事業であるボイスコンピューティング事業とコミュニケーション・プラットフォーム事業に経営資源を投下し、事業を拡大してまいります。

　具体的には、様々なシステム環境に電話の機能を安価にかつスピーディに組み込んでサービス提供することを可能とするクラウドサービス「telmee」の需要が自治体や各種事業者で顕在化しており、サービスの拡販に力を入れてまいります。さらに、今後の急成長分野として期待するボイスコンピューティング分野において事業展開する、自然会話AIプラットフォーム「commubo（コミュボ）」の提供により、コールセンター業務への対応、電話による営業アポイントメントの獲得、企業の代表電話の受付、テレビショッピングの注文受付など様々な利用シーンへの展開が期待され、同様にサービスの拡販に力を入れてまいります。

②財務基盤の充実と戦略的な投資計画の実行

　当社グループは、不採算事業の見直し、徹底した経費削減等への取組みなど、一連の経営再建活動により業績の回復を進めてまいりましたが、引き続き、構造改革を推進し、グループ全体の効率化や合理化を図ってまいります。また、開発投資やM&A投資などで資金が必要になった場合は、柔軟な資金調達をすすめてまいります。

③資本業務提携の具現化

　当社は、株式会社デジタルフォルンとの資本業務提携などにより、手元資金の確保のため資金調達を行ってまいりましたが、さらに、株式会社ジェクシードとの資本業務提携により、両社の有する製品、技術力及びノウ・ハウを共有し、両社の顧客資産等経営資源の相互補完により売上の拡大を図るとともに、人材交流により両社のシナジーを最大化するべく、その具現化に注力してまいります。

　上記の施策により、収益基盤を確保し経営の安定化を図り、当該状況が解消されると判断しておりますが、業績回復は経済環境等の影響を受け、計画通りに進捗しない可能性があることなどから、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。

　なお、四半期連結財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を四半期連結財務諸表に反映しておりません。

 
（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

　第１四半期連結会計期間において、株式会社AWSOME JAPAN及び株式会社コロコニは、清算が結了したため連結の範囲から除外しております。

 

 
（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2019年４月１日

　　至  2019年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2020年４月１日

　　至  2020年９月30日）

給料及び手当

40,164千円

25,771千円

賞与引当金繰入額

－千円

1,564千円

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2019年４月１日

至  2019年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2020年４月１日

至  2020年９月30日）

現金及び預金勘定

123,799千円

194,598千円

現金及び現金同等物

123,799千円

194,598千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

１．配当に関する事項

　該当事項はありません。

 

２．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、当第２四半期連結累計期間において、第１回無担保転換社債型新株予約権付社債の新株予約権及び第13回新株予約権の行使を受けました。この結果、当第２四半期連結累計期間において資本金が11,112千円、資本準備金が11,112千円増加し、当第２四半期連結会計期間末において資本金が21,112千円、資本準備金が11,112千円となっております。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

１．配当に関する事項

　該当事項はありません。

 

２．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2020年４月１日付で、第11回新株予約権の行使を受け資本金及び資本剰余金がそれぞれ7,049千円増加しました。また、2020年８月１日付で、資本金94,633千円及び資本剰余金444,957千円をそれぞれ利益剰余金に振り替えております。この結果、当第２四半期連結会計期間末において資本金が10,000千円、資本剰余金が73,824千円、利益剰余金が87,796千円となっております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

「Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（報告セグメントの変更等に関する事項）」に記載のとおりであります。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

当社グループは「ソフトフロントジャパン事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

（報告セグメントの変更等に関する事項）

　当社グループは従来、「ソフトフロントジャパン関連事業」、「AWESOME JAPAN関連事業」、「デジタルポスト関連事業」及び「ソフトフロントマーケティング関連事業」の４事業を報告セグメントとしておりましたが、第１四半期連結会計期間より「ソフトフロントジャパン関連事業」の単一セグメントに変更しております。

　当社グループは、不採算事業・子会社の見直しにより、株式会社AWESOME JAPAN及びデジタルポスト株式会社は解散により既に事業活動を停止しており、また、株式会社ソフトフロントマーケティングは、販売代理店の事業方針転換により事業規模を大幅に縮小しており、実態として事業を単一として捉えることが合理的であり、単一セグメントとすることが適切であると判断しております。

　この変更により、当社グループは「ソフトフロントジャパン関連事業」の単一セグメントとなることから、前第２四半期連結累計期間及び当第２四半期連結累計期間のセグメント情報を省略しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額または１株当たり四半期純損失金額並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年９月30日）

（１）１株当たり四半期純利益金額または１株当たり四半期純損失金額（△損失）

△4円57銭

0円79銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額または親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△損失）（千円）

△119,037

21,711

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額または親会社株主に帰属する四半期純損失金額

（△損失）（千円）

△119,037

21,711

普通株式の期中平均株式数（株）

26,068,523

27,561,789

（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

－

0円79銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

－

27,368

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

第10回新株予約権　　445個

（普通株式　4,450,000株）

第11回新株予約権　　572個

（普通株式　5,720,000株）

第12回新株予約権　9,340個（普通株式　934,000株）

第13回新株予約権　4,500個（普通株式　450,000株）

第１回無担保転換社債型

新株予約権付社債　　 ４個

（普通株式　285,174株）

第10回及び第11回新株予約権については、2020年４月23日をもって権利行使期間満了により失効しております。

 

（注）前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、１株当たり四半期純損失金額であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

 

 

 

２【その他】

　該当事項はありません。