第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年４月１日から2025年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、そうせい監査法人による期中レビューを受けております。

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2025年３月31日)	当中間連結会計期間 (2025年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,419,489	1,935,288
受取手形、売掛金及び契約資産	183,084	118,336
その他	23,421	25,766
流動資産合計	1,625,994	2,079,391
固定資産
無形固定資産
ソフトウエア	33,220	32,591
ソフトウエア仮勘定	5,064	17,640
無形固定資産合計	38,284	50,231
投資その他の資産
その他	69,221	126,981
貸倒引当金	△26,242	△14,400
投資その他の資産合計	42,979	112,581
固定資産合計	81,263	162,813
資産合計	1,707,258	2,242,204
負債の部
流動負債
営業未払金	15,114	10,235
未払法人税等	15,158	17,961
賞与引当金	2,000	－
その他	217,593	109,491
流動負債合計	249,867	137,688
固定負債
債務保証損失引当金	156,241	156,241
その他	11,726	9,594
固定負債合計	167,967	165,835
負債合計	417,835	303,523
純資産の部
株主資本
資本金	612,226	887,225
資本剰余金	984,090	1,259,089
利益剰余金	△366,273	△392,560
自己株式	△64	△64
株主資本合計	1,229,978	1,753,690
新株予約権	1,211	134,123
非支配株主持分	58,234	50,867
純資産合計	1,289,423	1,938,681
負債純資産合計	1,707,258	2,242,204

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
売上高	393,599	409,615
売上原価	215,426	203,471
売上総利益	178,173	206,143
販売費及び一般管理費	※ 191,744	※ 237,030
営業損失（△）	△13,571	△30,887
営業外収益
受取利息	18	1,514
貸倒引当金戻入額	－	11,241
その他	5	18
営業外収益合計	23	12,774
営業外費用
支払利息	54	－
貸倒引当金繰入額	1,017	－
株式交付費	－	6,265
支払手数料	－	2,156
その他	0	－
営業外費用合計	1,072	8,421
経常損失（△）	△14,620	△26,533
特別利益
投資有価証券売却益	100	1,000
特別利益合計	100	1,000
税金等調整前中間純損失（△）	△14,520	△25,533
法人税、住民税及び事業税	9,490	8,119
法人税等合計	9,490	8,119
中間純損失（△）	△24,010	△33,653
非支配株主に帰属する中間純利益又は非支配株主に帰属する中間純損失（△）	130	△7,366
親会社株主に帰属する中間純損失（△）	△24,140	△26,286

【中間連結包括利益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
中間純損失（△）	△24,010	△33,653
中間包括利益	△24,010	△33,653
（内訳）
親会社株主に係る中間包括利益	△24,140	△26,286
非支配株主に係る中間包括利益	130	△7,366

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純損失（△）	△14,520	△25,533
減価償却費	14,741	13,693
貸倒引当金の増減額（△は減少）	617	△11,841
賞与引当金の増減額（△は減少）	－	△2,000
受取利息及び受取配当金	△18	△1,514
支払利息	54	－
株式交付費	－	6,265
支払手数料	－	2,156
投資有価証券売却損益（△は益）	△100	△1,000
売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）	57,435	64,747
仕入債務の増減額（△は減少）	△16,457	△4,879
前受金の増減額（△は減少）	2,007	9,947
その他	△50,239	△24,306
小計	△6,478	25,734
利息及び配当金の受取額	18	1,514
利息の支払額	△41	－
法人税等の支払額	△1,563	△7,010
営業活動によるキャッシュ・フロー	△8,065	20,238
投資活動によるキャッシュ・フロー
無形固定資産の取得による支出	△9,842	△25,640
投資有価証券の売却による収入	100	1,000
貸付金の回収による収入	2,120	－
敷金及び保証金の差入による支出	－	△58,880
投資活動によるキャッシュ・フロー	△7,622	△83,520
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出	△5,838	－
株式の発行による収入	－	446,169
新株予約権の発行による収入	－	132,912
財務活動によるキャッシュ・フロー	△5,838	579,081
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△21,525	515,799
現金及び現金同等物の期首残高	206,026	1,419,489
現金及び現金同等物の中間期末残高	※ 184,500	※ 1,935,288

【注記事項】

（中間連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自  2024年４月１日 　　至  2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自  2025年４月１日 　　至  2025年９月30日）
給料及び手当	76,398千円	69,463千円
貸倒引当金繰入額	△400千円	△600千円
支払手数料	37,670千円	47,286千円

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自  2024年４月１日 至  2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自  2025年４月１日 至  2025年９月30日）
現金及び預金勘定	184,500千円	1,935,288千円
現金及び現金同等物	184,500千円	1,935,288千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

１．配当に関する事項

　該当事項はありません。

２．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

１．配当に関する事項

　該当事項はありません。

２．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2025年４月25日付で、Potus Helios Fund 7から第三者割当増資の払込みを受けました。この結果、当中間連結会計期間において資本金が274,999千円、資本剰余金が274,999千円増加し、当中間連結会計期間末において資本金が887,225千円、資本剰余金が1,259,089千円となっております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

　当社グループは、コミュニケーション・プラットフォーム関連事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

　当社グループは、コミュニケーション・プラットフォーム関連事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

　当社グループは、コミュニケーション・プラットフォーム関連事業の単一セグメントであり、売上収益は、「ソフトウェア販売」、「受託開発」、「その他」の３つの種類に分解し認識しております。

　財又はサービスの種類別に分解した収益の内訳は、以下のとおりであります。

（単位：千円）

	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 　　至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 　　至　2025年９月30日）
ソフトウェア販売	236,068	277,678
受託開発	151,550	127,862
その他	5,980	4,074
顧客との契約から生じる収益	393,599	409,615
外部顧客への売上高	393,599	409,615

（１株当たり情報）

　１株当たり中間純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 至　2025年９月30日）
１株当たり中間純損失（△）	△０円78銭	△０円51銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純損失（△） （千円）	△24,140	△26,286
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純損失（△）（千円）	△24,140	△26,286
普通株式の期中平均株式数（株）	30,873,202	51,091,156
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	第15回新株予約権　213,000個 （普通株式　21,300,000株） この概要は「第３　提出会社の状況　１　株式等の状況　（２）新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

（注）潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり中間純損失であるため、記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。