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FINANCIERE MARJOS
RAPPORT FINANCIER ANNUEL
DU 1ER JANVIER 2022 AU 31 DECEMBRE 2022
Des exemplaires du rapport financier annuel sont disponibles sans frais auprès de
FINANCIERE MARJOS (ex CLAYEUX), au siège social, ainsi que sur les sites internet de
FINANCIERE MARJOS (http://www.financiere-marjos.com) et de l’Autorité des marchés
financiers (www.amf-france.org).
Société en commandite par actions au capital de 199.675,38 €
58 avenue de Wagram, 75017 - PARIS
RCS PARIS B 725 721 591
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Table des matières
1. ATTESTATION DU RESPONSABLE DU RAPPORT FINANCER ANNUEL ........................ 5
1.1. Personne responsable du Rapport Financier Annuel au 31/12/2022 ............................................ 5
1.1.1. Responsable des Informations ............................................................................................... 5
1.1.2. Attestation du Responsable ................................................................................................... 5
2.RAPPORT DE GESTION SUR LA SITUATION ET L’ACTIVITE DE LA SOCIETE
FINANCIERE MARJOS ...................................................................................................................... 6
COMPTES ANNUELS DU 1ER JANVIER 2022 AU 31 DECEMBRE 2022 ................................. 6
1 ACTIVITE DE LA SOCIETE AU COURS DE L’EXERCICE ECOULE ................................... 6
1.1. ACTIVITE ET RESULTATS DE LA SOCIETE AU COURS DU 1er JANVIER 2022 AU 31
DECEMBRE 2022 .............................................................................................................................. 6
1.1.1. RAPPEL DES EVENEMENTS SIGNIFICATIFS INTERVENUS AU COURS DE LA
PERIODE DU 1er JANVIER 2022 AU 31 DECEMBRE 2022 ..................................................... 6
1.1.2. CHIFFRE D’AFFAIRES ANNUEL AU COURS DE LA PERIODE DU 1ER
JANVIER AU 31 DECEMBRE 2022 ............................................................................................. 6
1.1.3. RESULTATS DE LA PERIODE ANUELLE DE LA SOCIETE .................................. 6
1.1.4. ACTIVITE ET RESULTATS DES FILIALES AU COURS DE CES 12 MOIS ................. 7
1.1.5.1. FACTEURS DE RISQUES FINANCIERS ....................................................................... 7
1.1.5.2. FACTEURS DE RISQUES LIES A L’ACTIVITE DE LA SOCIETE ............................. 8
1.1.5.3. FACTEURS DE RISQUES LIES A L’ENVIRONNEMENT LEGAL ET
REGLEMENTAIRE ....................................................................................................................... 8
1.1.5.4 LES LITIGES EN COURS ................................................................................................. 8
1.2 Evènement Significatifs postérieurs à la clôture ........................................................................... 9
1.3 Continuité d’exploitation ............................................................................................................... 9
2 PRESENTATION DES COMPTES ANNUELS ET AFFECTATION DU RESULTAT DE LA
SOCIETE .......................................................................................................................................... 10
2.1 COMPTES ANNUELS ............................................................................................................... 10
2.2 RESULTAT SOCIAL DE CETTE ANNEE ............................................................................... 10
2.3 MONTANT DES CAPITAUX PROPRES DE FINANCIERE MARJOS (DISPOSITIONS DE
L’ARTICLE L. 225-248 DU CODE DE COMMERCE) ................................................................. 10
2.4 MONTANT DES DIVIDENDES DISTRIBUES AU COURS DES TROIS DERNIERS
EXERCICES ..................................................................................................................................... 10
2.5 TABLEAU DES RESULTATS DES CINQ DERNIERS EXERCICES .................................... 11
3 FILIALES ET PARTICIPATIONS .............................................................................................. 11
4 INFORMATIONS ET DONNEES COMPTABLES PRESENTEES ......................................... 11
5 INFORMATIONS CONCERNANT LE CAPITAL ..................................................................... 11
5.1 MONTANT DU CAPITAL SOCIAL ..................................................................................... 11
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5.2 ACTIONS AUTO-DETENUES .............................................................................................. 12
5.3 ACTIONNAIRES DETENANT PLUS DE 5% DU CAPITAL OU DES DROITS DE VOTE
DE LA SOCIETE .......................................................................................................................... 12
5.4 CAPITAL POTENTIEL .......................................................................................................... 12
5.4.1 INFORMATION SUR LES OPTIONS DE SOUSCRIPTION OU D’ACHAT D’ACTIONS
....................................................................................................................................................... 12
5.4.2 INFORMATION SUR L’ATTRIBUTION GRATUITE D’ACTIONS .............................. 12
5.4.3 ELEMENTS SUSCEPTIBLES D’AVOIR UNE INCIDENCE EN CAS D’OFFRE
PUBLIQUE ................................................................................................................................... 12
5.4.4 PLACE DE COTATION - EVOLUTION DU COURS DE BOURSE ............................... 13
5.4.5 BILAN DES OPERATIONS REALISEES DANS LE CADRE DE PROGRAMMES DE
RACHAT D’ACTIONS AUTORISES ......................................................................................... 13
6 RESSOURCES HUMAINES ET ACTIONNARIAT SALARIE ................................................. 14
6.1 RESSOURCES HUMAINES .................................................................................................. 14
6.2 ACTIONNARIAT SALARIE ................................................................................................. 14
7 IMPACT SOCIAL ET ENVIRONNEMENTAL .......................................................................... 14
7.1 IMPACT SOCIAL DE L’ACTIVITE DE LA SOCIETE ........................................................... 14
7.2 IMPACT ENVIRONNEMENTAL ............................................................................................. 14
8 INFORMATIONS CONCERNANT LES DIRIGEANTS ........................................................... 14
8.1 LISTE DES MANDATS ET FONCTIONS EXERCEES AU COURS DE LA PERIODE DU
1er JANVIER AU 31 DECEMBRE 2022 .................................................................................... 14
8.2 REMUNERATION ET AVANTAGES DES MANDATAIRES SOCIAUX......................... 15
8.3 OPERATIONS REALISEES SUR LES TITRES DE LA SOCIETE PAR LES
MANDATAIRES SOCIAUX, LES PERSONNES ASSIMILEES ET LEURS PROCHES ............ 16
9 DELAIS DE REGLEMENT ......................................................................................................... 16
10 AUTRES INFORMATIONS ....................................................................................................... 16
10.1 COMMUNICATION DES CHARGES SOMPTUAIRES ....................................................... 16
10.2 FRAIS GENERAUX EXCESSIFS OU NE FIGURANT PAS SUR LE RELEVE SPECIAL 17
10.3 CONVENTIONS REGLEMENTEES ...................................................................................... 17
10.4 PERSPECTIVES ....................................................................................................................... 17
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FINANCIERE MARJOS
Préambule
La société FINANCIERE MARJOS a été constituée le 1
er
janvier 2020 sous la forme d’une
société anonyme.
Par décision de l’assemblée générale extraordinaire du 20 mai 2020, les associés ont décidé de
transformer la société en société en commandite par actions.
La société est actuellement composée d’un associé commandité tenu indéfiniment et
solidairement des dettes sociales, et d’associés commanditaires ou actionnaires.
La société a pour activité sociale, par elle-même et par l’intermédiaire de toute société filiale :
- La création, l’installation, l’acquisition, l’exploitation sous quelque forme que ce soit,
de toute entreprise de fabrication, de vente, de location, d’entretien, sans limitation ni
réserve pour aucune branche de l’industrie et du commerce.
- Et ce par voie de création de sociétés ou d’apports à des sociétés déjà existantes, de prise
de participation, de fusion, d’association, de groupement d’intérêt économique et sous
toutes autres formes.
- La gestion financière, administrative et informatique en général ainsi que
l’administration de ses immeubles.
- Et plus généralement toutes opérations commerciales, immobilières, mobilières et
financières se rattachant directement ou indirectement à l’objet ci-dessus défini.
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FINANCIERE MARJOS
1. ATTESTATION DU RESPONSABLE DU RAPPORT FINANCER ANNUEL
1.1. Personne responsable du Rapport Financier Annuel au 31/12/2022
1.1.1. Responsable des Informations
Monsieur Philippe GELLMAN et Monsieur Vincent FROGER DE MAUNY, co-gérants de
FINANCIERE MARJOS.
1.1.2. Attestation du Responsable
« J’atteste qu’à ma connaissance les comptes sont établis conformément aux normes
comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et
du résultat de FINANCIERE MARJOS SCA, et que le rapport de gestion figurant à la section
2 ci-après présente un tableau fidèle de l’évolution des affaires, des résultats et de la situation
financière de la Société ainsi qu’une description des principaux risques et incertitudes auxquels
elle est confrontée ».
Fait à Paris, le 22 décembre 2023
Philippe Gellman, co-gérant
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2.RAPPORT DE GESTION SUR LA SITUATION ET L’ACTIVITE DE LA SOCIETE
FINANCIERE MARJOS
COMPTES ANNUELS DU 1ER JANVIER 2022 AU 31 DECEMBRE 2022
1 ACTIVITE DE LA SOCIETE AU COURS DE L’EXERCICE ECOULE
1.1. ACTIVITE ET RESULTATS DE LA SOCIETE AU COURS DU 1er JANVIER 2022
AU 31 DECEMBRE 2022
FINANCIERE MARJOS est un outil coté sur le marché EURONEXT-C.
1.1.1. RAPPEL DES EVENEMENTS SIGNIFICATIFS INTERVENUS AU COURS
DE LA PERIODE DU 1er JANVIER 2022 AU 31 DECEMBRE 2022
Le projet Preatoni a d’abord subi un délai compte tenu de la situation en Ukraine et a vu son
ancien gérant détourner des informations.
Par ailleurs, une assemblée générale mixte s’est tenue le 30 juin 2022. Aux termes de cette
assemblée générale, les actionnaires ont constaté les pertes résultant de l’exercice social 2021
et décidé de poursuivre l’exploitation de l’activité sociale, malgré la perte de la moitié du capital
social.
Par ailleurs, la société a annoncé le 3 juillet 2020 être entrée en discussions exclusives avec des
entités contrôlées par Monsieur Ernesto Preatoni dans le cadre d’un projet d'apports de certains
actifs. Monsieur Preatoni est un homme d'affaires italien ayant notamment des activités dans
les secteurs du tourisme et de la promotion immobilière. Le 16 décembre 2021 les parties ont
signé un document prolongeant cet accord afin de finaliser le processus d’apport.
En outre, le 11 janvier 2022 Mr Patrick WERNER a démissionné de son poste de Gérant de la
société.
Enfin, le projet Préatoni a été abandonné par la société FINANCIERE MARJOS en 2022.
1.1.2. CHIFFRE D’AFFAIRES ANNUEL AU COURS DE LA PERIODE DU 1ER
JANVIER AU 31 DECEMBRE 2022
Au cours de cette période annuelle, la Société n’a pas réalisé de chiffre d’affaires. La société
n'a pas eu d'activité opérationnelle au cours de cette période.
1.1.3. RESULTATS DE LA PERIODE ANUELLE DE LA SOCIETE
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Les principaux chiffres du compte de résultat de l’exercice 2022, sont résumés dans le tableau
ci-dessous :
1.1.4. ACTIVITE ET RESULTATS DES FILIALES AU COURS DE CES 12 MOIS
La société n’a pas de filiales.
1.1.5.1. FACTEURS DE RISQUES FINANCIERS
a) Risques liés au financement de la Société
A la date d’élaboration du présent rapport, la Société n’a pas d’emprunt en cours ; elle s’expose
cependant à un risque de trésorerie au regard de l’absence de liquidités.
b) Risque de change
A la date d’élaboration du présent rapport, la Société n’a aucune activité hors de la zone euro
et n’est donc pas exposée à un quelconque risque de change.
c) Risque d’absence de liquidité des actifs
A la date d’élaboration du présent rapport, la Société ne détient plus directement ou
indirectement d’actif immobilier.
D’une manière générale, et au regard de l’absence de liquidités, la société s’expose à un risque
de ne pas pouvoir honorer ses engagements financiers vis-à-vis de ses créanciers.
Par ailleurs, l’absence de liquidité pourrait empêcher la réussite totale du projet d’augmentation
de capital envisagé ; la société pourrait en effet ne pas être en mesure de vendre les titres qui
seront émis et excédant l’engagement de 75% souscrit par les actionnaires.
d) Risque actions
Aucun
En € 31/12/2022 31/12/2021
Chiffres d'affaires - -
Résultat d'exploitation -66 509 -671 846
Résultat courant avant impôts
-66 509 -668 173
Résultat financier - 3 673
Résultat exceptionnel 109 256 -43 939
Résultat de l'exercice 42 748 -712 112
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e) Risque de liquidité
Par jugement en date du 07 janvier 2010, le Tribunal de commerce de Chalon sur Saône a validé
le plan de redressement par voie de continuation présenté par Clayeux S.A., entérinant ainsi sa
sortie de redressement judiciaire.
La société a le soutien financier des actionnaires qui ont décidé de procéder à des apports en
comptes courants d’associés afin de permettre à la société de disposer de trésorerie.
Enfin, un projet d’augmentation du capital social suivi de la réduction du capital social est en
cours.
Aux termes de ce projet, les actionnaires ont décidé de recapitaliser la société, avec un
engagement de souscription à hauteur de 75% des nouvelles actions qui seront émises.
1.1.5.2. FACTEURS DE RISQUES LIES A L’ACTIVITE DE LA SOCIETE
Compte tenu de l’absence d’activité de la société, à la date d’élaboration du présent rapport, le
risque lié à l’activité de la Société est nul.
1.1.5.3. FACTEURS DE RISQUES LIES A L’ENVIRONNEMENT LEGAL ET
REGLEMENTAIRE
Compte tenu de l’absence d’activité de la société, à la date d’élaboration du présent rapport, le
risque lié à l’environnement légal et réglementaire de la Société résulte du retard de publication
des rapports financiers et de convocation de l’assemblée générale annuelle des actionnaires.
Les titres composant le capital social de la Société sont inscrits sur le Marché NYSE
EURONEXT PARIS, compartiment C ; la Société est donc soumise au bon respect de la
réglementation en vigueur.
1.1.5.4 LES LITIGES EN COURS
Au 1
er
semestre 2023, une procédure a été initiée contre la société Préatoni, dirigée par l’ancien
gérant de la société FINANCIERE MARJOS. La société considère que l’ensemble des travaux
juridiques et comptables réalisés depuis 2020 concernant une possible opération de fusion et
financés par elle-même ont été détournés par son ancien gérant au profit de tiers.
La société a engagé une procédure devant le tribunal de commerce de Paris afin de faire valoir
ses droits. Elle demande le règlement des sommes engagées pour un montant de 563.773 euros.
En outre, comme indiqué dans le paragraphe 1.2ci-dessous, la société FINANCIERE MARJOS
a été condamnée par le tribunal administratif de Paris a un rappel de TVA. La société a, à la
suite de cette décision, introduit une action en garantie de passif à l’encontre de l’ancien
9
propriétaire de la société FINANCIERE MARJOS. Le litige porte sur un montant de 160.368
euros.
Enfin, l’Autorité des Marchés Financiers avait saisi le tribunal de grande instance de Paris à la
suite du retard de la société FINANCIERE MARJOS dans la publication de ses comptes
annuels.
La société FINANCIERE MARJOS a été condamnée à la somme de 10.000 euros sur le
fondement des dispositions de l’article 700 du Code de procédure civile.
1.2 Evènement Significatifs postérieurs à la clôture
• La société a déposé un recours contre une opération de la société Préatoni Group et a
lancé une procédure contre celle-ci et contre son ancien gérant.
• La société a fait l’objet d’un contrôle sur pièces au titre de l’exercice 2013 ayant donné
lieu à des rappels de taxes sur la valeur ajoutée d’un montant de 160.368 euros. Malgré
différents recours, la requête de la société a été rejetée par un jugement du Tribunal
Administratif de Paris en date du 26 avril 2022. La société n’a pas fait appel de cette
décision dans le délai qi lui était accordé. Le montant total de ce litige est de 198.856
euros. Par la suite, la société FINANCIERE MARJOS a engagé un recours à l’encontre
de l’ancien propriétaire de la société FINANCIERE MARJOS afin de faire appliquer la
clause de garantie de passif portant sur la dette TVA et le paiement direct du montant
de la dette TVA.
• En raison du retard dans la publication du rapport financier semestriel de l’exercice
ouvert à compter du 1
er
avril 2016, le Président de l’Autorité des Marchés Financiers a
saisi le juge des référés du Tribunal de Grande Instance de Paris pour contraindre la
société à publier ses résultats. La société FINANCIERE MARJOS a été condamnée à
la somme de 10.000 euros sur le fondement des dispositions de l’article 700 du Code de
procédure civile, outre des pénalités.
1.3 Continuité d’exploitation
Les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2022 ont été établis selon le principe de
continuité d’exploitation au regard :
- De l’engagement de l’associé commandité de ne pas rendre exigible sa dette en compte
courant tant que la société FINANCIERE MARJOS ne disposera pas des capacités
financières suffisantes pour le rembourser ;
- De l’engagement d’apport en compte courant des associés commanditaires pour un
montant total de 150.000 euros afin de financer les dettes courantes de la société ;
- De l’obtention d’une lettre de soutien de la société Well, associée commanditée
garantissant le financement des besoins de la société jusqu’au transfert de la
Commandite. Cet engagement étant repris par le futur associé Commandité.
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Compte tenu des éléments ci-dessus, les co-gérants ont arrêté les comptes de l’exercice clos le
31 décembre 2022 de la société FINANCIERE MARJOS en considérant qu’il n’existait pas
d’incertitude significative sur la continuité d’exploitation.
2 PRESENTATION DES COMPTES ANNUELS ET AFFECTATION DU RESULTAT DE
LA SOCIETE
2.1 COMPTES ANNUELS
Il est rappelé que la Société n’a pas réalisé de chiffre d’affaires au cours de la période du 1er
janvier 2022 au 31 décembre 2022.
La Société a enregistré une perte d’exploitation de - 66 509 euros.
Compte tenu d’un montant de 66 509 euros de charges d’exploitation, et d'aucune recette
d’exploitation le résultat d’exploitation ressort à - 66 509 euros.
Compte tenu d’intérêts qui sont nuls, le résultat financier s’établit à 0 euro contre 3 673 euros
au 31 décembre 2021.
Compte tenu de produits exceptionnels pour un montant de 117 140 euros, et de charges
exceptionnelles pour un montant de 7 884 euros, le résultat exceptionnel de cette année s'établit
à 109 256 euros.
2.2 RESULTAT SOCIAL DE CETTE ANNEE
Nous avons ressorti au cours de l’exercice du 1er janvier 2022 au 31 décembre 2022 un bénéfice
de 42 748 euros contre une perte de 712 112 euros au 31 décembre 2021.
Le bénéfice net comptable de l'exercice est apporté au report à nouveau qui passera ainsi de -
1 321 194 € à -1 278 446€.
2.3 MONTANT DES CAPITAUX PROPRES DE FINANCIERE MARJOS (DISPOSITIONS
DE L’ARTICLE L. 225-248 DU CODE DE COMMERCE)
Compte tenu des résultats générés par FINANCIERE MARJOS au cours des derniers exercices,
il apparaît que le montant des capitaux propres est négatif et ressort à - 800 554 euros.
2.4 MONTANT DES DIVIDENDES DISTRIBUES AU COURS DES TROIS DERNIERS
EXERCICES
Conformément à la loi, nous vous indiquons qu’il n’a été distribué aucun dividende au titre des
trois derniers exercices.
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2.5 TABLEAU DES RESULTATS DES CINQ DERNIERS EXERCICES
Conformément aux dispositions de l’article R.225-102 du Code de commerce, le tableau faisant
apparaître les résultats de la Société au cours des cinq derniers exercices est annexé au présent
rapport (Annexe n°1).
3 FILIALES ET PARTICIPATIONS
Conformément à ce qui a été rappelé au paragraphe 1.1 du présent rapport, la Société ne détient
plus au 31 décembre 2022 aucune filiale ou participation.
Conformément à l’article L.233-6 du nouveau Code de commerce, nous vous indiquons par
ailleurs que la Société n’a effectué aucune prise de participation au cours de l’exercice écoulé
dans des sociétés ayant leur siège social sur le territoire de la République Française.
4 INFORMATIONS ET DONNEES COMPTABLES PRESENTEES
Il est rappelé que la Société ne détient plus aucune participation de quelque nature que ce soit
au 31 décembre 2022 et n’exerce plus aucun contrôle sur une quelconque entité du Groupe.
5 INFORMATIONS CONCERNANT LE CAPITAL
5.1 MONTANT DU CAPITAL SOCIAL
Suite à l'Assemblée générale mixte du 20 mai 2020, FINANCIERE MARJOS a procédé à une
augmentation de capital dont le montant s'élève à 1.776.519,90 euros et se traduit par l'émission
de 17.765.199 actions au prix de 0,10 euro par action (soit la valeur nominale). L'augmentation
de capital s'est faite par compensation de créances liquides, certaines et exigibles sur la société.
Ainsi conformément à leurs intentions :
- WELL a souscrit à 11.848.063 nouvelles actions ordinaires par compensation avec des
créances qu'elle détenait sur la société ;
- Park Madison Equities a souscrit à 2.782.914 nouvelles actions ordinaires par
compensation avec des créances qu'elle détenait sur la société ;
- Financière Louis David a souscrit à 3.134.222 nouvelles actions ordinaires par
compensation avec des créances qu'elle détenait sur la société.
A l'issue de ces compensations de créances, 17.765.199 actions ordinaires ont été émises,
représentant ainsi la totalité de l'augmentation de capital.
Simultanément, la société a procédé à une réduction de capital motivée par les pertes réalisées
par la réduction de la valeur nominale de 0,10 euros par action à 0,01 euros par action. A la
suite de cette réduction de capital d'un montant de 1.767.078,42 euros, le capital de
FINANCIERE MARJOS s'élève à 199.675,38 euros, constitué de 19.967.538 actions d'une
valeur nominale de 0,01 euros.
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Suite à l'AGM du 20 mai 2020, FINANCIERE MARJOS a fait l'objet d'une transformation de
société anonyme (SA) en société en commandite par actions (SCA).
Au 31 décembre 2022, les capitaux propres sont en dessous de la moitié du capital social de
l’entité.
5.2 ACTIONS AUTO-DETENUES
Au 31 décembre 2022, la Société ne détenait aucune de ses propres actions.
5.3 ACTIONNAIRES DETENANT PLUS DE 5% DU CAPITAL OU DES DROITS DE
VOTE DE LA SOCIETE
En application des dispositions de l’article L. 233-13 du Code de commerce et compte tenu des
informations communiquées à la Société, nous vous indiquons ci-après l’identité des
actionnaires détenant plus de 5% du capital au 31 décembre 2022 :
5.4 CAPITAL POTENTIEL
5.4.1 INFORMATION SUR LES OPTIONS DE SOUSCRIPTION OU D’ACHAT
D’ACTIONS
Néant
5.4.2 INFORMATION SUR L’ATTRIBUTION GRATUITE D’ACTIONS
Néant
5.4.3 ELEMENTS SUSCEPTIBLES D’AVOIR UNE INCIDENCE EN CAS D’OFFRE
PUBLIQUE
Nous vous précisons, en application des dispositions de l’article L. 225-100-3 du Code de
commerce, que l’élément suivant nous semble susceptible d’avoir une incidence en cas d’offre
publique ayant pour cible la Société :
- la répartition du capital rappelée sommairement au paragraphe 5.3 du présent rapport.
Actionnaires
Nombre d'actions
Pourcentage
d'actions détenues
Nombre de droits
de votes détenus
Pourcentage de
droits de vote
WELL 9 401 869 47% 9 401 869 47%
3 963 264 20% 3 963 264 20%
3 178 036 16% 3 178 036 16%
JMS CLIGNET 2 000 000 10% 2 000 000 10%
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- Il n’existe pas de titre comportant des droits de contrôle spéciaux.
- Un droit de vote double de celui conféré aux autres actions, eu égard à la quotité du capital
social qu’elles représentent, est attribué à toutes les actions entièrement libérées pour lesquelles
il est justifié d’une inscription nominative, depuis quatre ans au moins, au nom du même
actionnaire.
- En outre, en cas d’augmentation du capital par incorporation de réserves, bénéfices ou primes
d’émission, le droit de vote double est conféré, dès leur émission, aux actions nominatives
attribuées gratuitement à un actionnaire à raison d’actions anciennes pour lesquelles il bénéficie
de ce droit. Pour le surplus, le droit de vote double s’acquiert, cesse ou se transfère dans les cas
et conditions fixés par la loi.
- Il n’existe pas de mécanismes de contrôle prévus dans un éventuel système d’actionnariat du
personnel avec des droits de contrôle qui ne sont pas exercés par ce dernier,
- La modification des statuts de notre société se fait conformément aux dispositions légales et
réglementaires.
5.4.4 PLACE DE COTATION - EVOLUTION DU COURS DE BOURSE
Les titres de la Société sont cotés sur Euronext (Compartiment C) de NYSE Euronext (Code
ISIN FR0000060824 – Mnémonique : FINM). Les titres de la Société ne sont cotés sur aucun
autre marché.
La capitalisation boursière de la Société, sur la base du dernier cours coté le 31 décembre 2022,
soit 0,13 € euros, ressort à 2.595.779 €.
Plus forte baisse : 0,11€ le 17 novembre 2022 pour 92 actions échangées.
Dernière cotation de l’exercice soit le 0,13 € le 31 décembre 2022 pour 1 action échangée.
Plus forte hausse : 0,236 € le 30 juin 2022 pour 45 actions échangées.
5.4.5 BILAN DES OPERATIONS REALISEES DANS LE CADRE DE PROGRAMMES
DE RACHAT D’ACTIONS AUTORISES
Néant.
5.4.6 FRANCHISSEMENT DE SEUILS
En application des dispositions de l’article 233-13 du Code de commerce, nous vous indiquons
qu'un franchissement de seuil a été réalisé au cours de l’exercice ouvert le 1
er
janvier 2022 et
finissant le 31 décembre 2022 mais non déclaré à la société.
Le seuil a été franchi par la société JMS CLIGNET détenant 2 000 000 actions soit 10,01 % du
capital.
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6 RESSOURCES HUMAINES ET ACTIONNARIAT SALARIE
6.1 RESSOURCES HUMAINES
A la date de clôture de l’exercice clos le 31 décembre 2022, la Société n’emploie aucun salarié.
6.2 ACTIONNARIAT SALARIE
Dans le cadre d'un dispositif d'Epargne salariale visé à l'article L.225–102 du Code de
commerce, le personnel salarié de la société ne détient aucune participation au capital de la
société.
Par ailleurs, aucun plan d'option de souscription ou d'achat d'actions n'a été mis en place au
bénéfice des membres du personnel de la société.
Au jour des présentes, la Société n’emploie aucun salarié.
7 IMPACT SOCIAL ET ENVIRONNEMENTAL
Conformément aux dispositions de l’article L 225-102-1 alinéa 5 du Code de commerce, nous
vous informons sur les conséquences sociales et environnementales de l’activité de la Société.
7.1 IMPACT SOCIAL DE L’ACTIVITE DE LA SOCIETE
La Société n’a aucun salarié, en conséquence, elle ne génère aucune conséquence d’ordre social.
7.2 IMPACT ENVIRONNEMENTAL
L’activité de holding financière de la Société ne produit pas d’impact environnemental.
8 INFORMATIONS CONCERNANT LES DIRIGEANTS
8.1 LISTE DES MANDATS ET FONCTIONS EXERCEES AU COURS DE LA PERIODE
DU 1er JANVIER AU 31 DECEMBRE 2022
Du 1er janvier 2022 au 31 décembre 2022
Conformément aux dispositions de l’article L 225-102-1 alinéa 3 du Code de commerce, nous
vous indiquons ci-après la liste des mandats ou fonctions exercés au cours de l'exercice écoulé
par chacun des mandataires sociaux.
Nous vous rappelons par ailleurs que suite à l'AGM du 20 mai 2020, FINANCIERE MARJOS
a fait l'objet d'une transformation de société anonyme (SA) en société en commandite par
actions (SCA). Il a été procédé à la nomination d’un associé commandité, de deux co-gérants,
de 9 membres du Conseil de Surveillance, et d’un censeur.
Nous vous exposons les mandats et fonctions exercées par l’associé commandité, les deux co-
gérants, les 9 membres du Conseil de Surveillance, et le censeur, nommés lors de l’Assemblée
Générale Mixte du 20 mai 2020 et du Conseil d'administration réunis le 13 mars 2020.
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Cette liste prend en compte la démission de Monsieur Patrick Werner de son poste de gérant
ainsi que de deux administrateurs.
8.2 REMUNERATION ET AVANTAGES DES MANDATAIRES SOCIAUX
Conformément aux dispositions de l’article L. 225-102-1 du Code de commerce, nous vous
rendons compte des rémunérations et avantages de toute nature accordés par la Société et/ou
l’une des sociétés qu’elle contrôle directement ou indirectement et/ou une des sociétés qui
exercent sur elle un contrôle exclusif de manière directe ou indirecte, aux membres du Conseil
d’administration au titre des mandats exercés dans la Société au cours :
Nom et Prénom ou dénomination
sociale des mandataires
Mandat dans la société Date de nomination Date de fin de mandat
Mandats et/ou fonctions dans une autre société (Société,
hors société)
WELL Associé commandité 20/05/2020
Vincent FROGER DE MAUNY Gérant 20/05/2020 2030
WELL SA : Président
Yves POZZO DI BORGO Membre du CS 20/05/2020 Sur les comptes 2026 approuvés en 2027
Pascale BAUER Membre du CS 20/05/2020 Sur les comptes 2026 approuvés en 2027
WELL SA : Administrateur
ALPS ART AUCTIONS : Administrateur
Odiot Joaillerie : Présidente
FINANCIERE LOUIS DAVID Membre du CS 20/05/2020 Sur les comptes 2026 approuvés en 2027
Karyn BAYLE Membre du CS 30/06/2022 Sur les comptes 2028 approuvés en 2029
Marie-Célie Guillaume Membre du CS 30/06/2022 Sur les comptes 2028 approuvés en 2029
Gilles Mansard Membre du CS 30/06/2022 Sur les comptes 2026 approuvés en 2027
Aude PETIET Membre du CS 20/05/2020 Sur les comptes 2026 approuvés en 2027
Matthieu ROSY Membre du CS 20/05/2020 Sur les comptes 2026 approuvés en 2027
Francis MULLER Membre du CS 20/05/2020 Sur les comptes 2026 approuvés en 2027
AAA Holding Censeur du CS 20/05/2020 Sur les comptes 2026 approuvés en 2027
WELL SA : Administrateur
16
L’Assemblée Générale du 20 mai 2020 a nommé en tant que censeur du Conseil de Surveillance
de la société, pour une durée de 6 ans à compter de sa nomination : la société AAA Holding
représentée par Monsieur Louis PETIET.
L’Assemblée Générale du 30 juin 2022 a nommé en tant que membres du Conseil de
Surveillance de la société, pour une durée de 6 ans à compter de leur nomination :
- Madame Marie-Célie Guillaume ;
- Madame Karyn Bayle ;
- Monsieur Gilles Mansard ;
L’Assemblée Générale du 30 juin 2022 a nommé en tant que co-gérant Monsieur Philippe
GELLMAN co-gérant de la société.
Les administrateurs indépendants de la société FINANCIERE MARJOS sont les suivants :
- Madame Marie Célie Guillaume
- Madame Karyn Bayle
- Monsieur Gilles Mansard
- Madame Aude Planche
- Monsieur Francis Muller
- Monsieur Mathieu Rosy
8.3 OPERATIONS REALISEES SUR LES TITRES DE LA SOCIETE PAR LES
MANDATAIRES SOCIAUX, LES PERSONNES ASSIMILEES ET LEURS PROCHES
Au cours de cette année, aucun des dirigeants et/ou aucune des personnes qui leur sont liées n’a
notifié à la Société, en application des dispositions des articles L.621-18-2 du Code Monétaire
et Financier et 223-22 du Règlement Général de l’AMF, la réalisation d’opérations sur les titres
à l’exception des informations données dans le paragraphe 5.4.6.
9 DELAIS DE REGLEMENT
Conformément aux nouvelles dispositions du décret n° 2008-1492 du 30 décembre 2008 pris
pour l'application de l'article L. 441-6-1 du Code de commerce, nous vous indiquons que les
conditions de règlement telles qu'appliquées dans l'entreprise sont conformes aux dispositions
de la loi LME du 4/08/2008 pour les comptes clos au 31 décembre 2022 (Annexe n°2).
10 AUTRES INFORMATIONS
10.1 COMMUNICATION DES CHARGES SOMPTUAIRES
Au cours de l’exercice écoulé, aucune charge visée à l’article 39-4 du Code Général des Impôts
n’a été réintégrée.
17
10.2 FRAIS GENERAUX EXCESSIFS OU NE FIGURANT PAS SUR LE RELEVE
SPECIAL
Au cours de l’exercice écoulé, la Société n’a pas engagé de frais généraux excessifs ou ne
figurant pas sur le relevé spécial au sens des articles 223 quinquies et 39-5 du Code Général
des Impôts.
10.3 CONVENTIONS REGLEMENTEES
Au cours de l’exercice social 2022, aucune convention réglementée n’a été conclue.
10.4 PERSPECTIVES
La société entend faire des opérations structurantes pour développer son activité, soutenue par
ses actionnaires commanditaires.
10.5 INFORMATION SUR LES TRANSACTION EFFECTUEES AVEC DES PARTIES
LIEES
Au 31 décembre 2022, les dettes en comptes courant de la société envers ses différents
actionnaires sont les suivantes :
- 218.000 € société Well SA
- 50.000€ société Park Madison US
- 50.000 € société Financière Louis David SA
- 35.000 € société JMS (Mr Clignet)
- 15.000€ société Financière Vion Whitcomb
Ces avances en compte courant ne font l’objet d’aucune rémunération de la part de la société.
TABLEAU RECAPITULATIF DES DELEGATIONS FINANCIERES
Nous vous précisons qu’à ce jour le Conseil d’administration ne bénéficie d’aucune délégation
de compétence en matière financière pour procéder à des augmentations de capital, par
application des articles L.225-129-1 et L.225-129-2 du Code de commerce.
18
ANNEXE 1
TABLEAU DES RESULTATS DES CINQ DERNIERS EXERCICES
RESULTATS DES CINQ DERNIERS EXERCICES
Nature des indications
31/12/2018
31/12/2019
31/12/2020
31/12/2021
31/12/2022
Capital en fin
d’exercice
Capital social
Nombre des actions
ordinaires existantes
2 202 339
2 202 339
2 202 339
2 202 339
199 675
19 967 538
199 675
19 967 538
199 675
19 967 538
Opérations et
résultat de l’exercice
Chiffres d’affaires
hors taxes
Résultat avant impôts,
participation des
salariés et dotations
aux amortissements et
provision
Impôts sur les
bénéfices
Résultat de la période
-72 840
0
-205 174
-115 037
0
-311 079
-416 351
0
-416 351
- 668 173
0
-712 112
-66 509
0
42 748
Résultat par actions
Résultat après impôts,
participation des
salariés mais avant
dotation aux
amortissements et
provisions
Résultat de la période
-0,03
-0,09
-0,05
-0,14
-0,02
-0,02
-0.03
-0.04
0,00
0,00
19
ANNEXE 2
TABLEAU DES DELAIS DE REGLEMENT CLIENTS ET FOURNISSEURS
Article D. 441 I. - 1° du Code de commerce : Factures reçues non réglées à la date de clôture de l'exercice dont le terme
est échu
Article D. 441 I. - 2° du Code de commerce : Factures émises non
réglées à la date de clôture de l'exercice dont le terme est échu
0 jour
(indicatif)
1 à 30 jours
31 à 60 jours
61 à 90 jours
91 jours et plus
Total
(1 jour et plus)
0 jour
(indicatif)
1 à 30
jours
31 à 60
jours
61 à 90
jours
91 jours
et plus
Total
(1 jour
et plus)
(A) Tranche de retard de paiement
Nombres de
factures
concernées
0
4
3
0
15
22
0
0
Montant TTC total
des factures
concernées
0 €
3 490 €
939 €
327 576 €
332 005 €
0 €
0 €
Pourcentage du
montant TTC total
des achats de
l'exercice
0 %
1,05 %
0,28 %
0 %
98,67%
Pourcentage du
chiffre d'affaires
de l'exercice
(préciser HT ou
TTC)
0%
0%
Rapport du commissaire aux comptes sur les
comptes annuels
Financière Marjos
Société en commandite par actions
au capital de 199.675,38 €
58, Avenue de Wagram
75008 Paris
Grant Thornton
Société par Actions Simplifiée d'Expertise
Comptable et de Commissariat aux Comptes
au capital de 2 297 184 €
inscrite au tableau de l'Ordre de la région
Paris Ile-de-France et membre de la
Compagnie régionale de Versailles et du Centre
632 013 843 RCS Nanterre
29, rue du Pont
92200 Neuilly-sur-Seine
Exercice clos le 31 décembre 2022
Rapport du commissaire aux comptes
sur les comptes annuels
Financière Marjos
Exercice clos le 31 décembre 2022
A l’assemblée générale de la société Financière Marjos
Opinion
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale,
nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société Financière Marjos
relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2022, tels qu’ils sont joints au présent
rapport.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes
comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat
des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du
patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au
comité d’audit.
Fondement de l’opinion
Référentiel d’audit
Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables
en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et
appropriés pour fonder notre opinion.
Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la
partie « Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l’audit des comptes
annuels » du présent rapport.
Grant Thornton Financière Marjos
Exercice clos le 31 décembre 2022
Page 2 / 7
Indépendance
Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance
prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de
commissaire aux comptes sur la période du 1
er
janvier 2022 à la date d’émission de
notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par
l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014.
Observation
Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur
la note « Continuité d’exploitation » de l’annexe des comptes annuels qui expose les
hypothèses qui sous-tendent la continuité d’exploitation.
Justification des appréciations – Points clés de l’audit
En application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du code de
commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre
connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives
qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des
comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face
à ces risques.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes
annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-
avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels
pris isolément.
Continuité d’exploitation
Description du risque
La société est une société sans activité, cotée sur Euronext. Malgré un exercice 2022
bénéficiaire, la situation nette de la société demeure très dégradée sans que les
perspectives raisonnables de la société lui permettent de rétablir cette situation.
L’appréciation de l’hypothèse de continuité d’exploitation repose sur la capacité des
associés de la société de lui apporter un soutien financier. Nous avons donc
considéré l’appréciation de l’hypothèse de continuité d’exploitation comme un
point clé de notre audit.
Grant Thornton Financière Marjos
Exercice clos le 31 décembre 2022
Page 3 / 7
Procédures d’audit mises en œuvre en réponse à ce risque
Pour apprécier le caractère raisonnable de la continuité d’exploitation de la société,
sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont
consisté à :
- Prendre connaissance et suivre le niveau de trésorerie et l’apurement des
dettes de la société ;
- réaliser des entretiens réguliers avec les gérants pour connaître les
perspectives de financement de la société et l’avancée des procédures
judiciaires en cours ;
- estimer le poids des dépenses futures, récurrentes et exceptionnelles dans
les douze prochains mois et analyser les perspectives données par les
gérants ;
- obtenir la confirmation de l’associé commandité de ne pas demander à la
société le remboursement de son compte courant ;
- obtenir une lettre de soutien des associés.
Vérifications spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice
professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les
textes légaux et réglementaires.
Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres
documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux
actionnaires
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec
les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion de la
Gérance et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes
annuels adressés aux actionnaires.
Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des
informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D. 441-6 du
code de commerce.
Grant Thornton Financière Marjos
Exercice clos le 31 décembre 2022
Page 4 / 7
Rapport sur le gouvernement d’entreprise
Nous attestons de l’existence, dans le rapport du conseil de surveillance sur le
gouvernement d’entreprise, des informations requises par les articles L. 225-37-4,
L. 22-10-10 et L. 22-10-9 du code de commerce.
Concernant les informations fournies en application des dispositions de l’article L.
22-10-9 du code de commerce sur les rémunérations et avantages versés ou
attribués aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur
faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données
ayant servi à l’établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments
recueillis par votre société auprès des entreprises contrôlées par elle qui sont
comprises dans le périmètre de consolidation. Sur la base de ces travaux, nous
attestons l’exactitude et la sincérité de ces informations.
Concernant les informations relatives aux éléments que votre société a considéré
susceptibles d’avoir une incidence en cas d’offre publique d’achat ou d’échange,
fournies en application des dispositions de l’article L. 22-10-11 du code de
commerce, nous avons vérifié leur conformité avec les documents dont elles sont
issues et qui nous ont été communiqués. Sur la base de ces travaux, nous n'avons
pas d'observation à formuler sur ces informations.
Autres informations
En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations
relatives à l’identité des détenteurs du capital ou des droits de vote vous ont été
communiquées dans le rapport de gestion.
Autres vérifications ou informations résultant d'autres obligations légales et
réglementaires
Format de présentation des comptes annuels inclus dans le rapport financier
annuel
Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel
sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et
consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen,
à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué
n°2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes annuels inclus
dans le rapport financier annuel mentionné au I de l’article L.451-1-2 du code
monétaire et financier, établis sous la responsabilité du gérant.
Grant Thornton Financière Marjos
Exercice clos le 31 décembre 2022
Page 5 / 7
Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes annuels
inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs,
le format d’information électronique unique européen.
Désignation du commissaire aux comptes
Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société Financière Marjos
par l’assemblée générale du 29 mai 2023.
Au 31 décembre 2022, Grant Thornton était dans la 1
ère
année de sa mission sans
interruption.
Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement
d’entreprise relatives aux comptes annuels
Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle
conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en
place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes
annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de
fraudes ou résultent d'erreurs.
Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la
capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes,
le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et
d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu
de liquider la société ou de cesser son activité.
Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information
financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des
risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures
relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière.
Les comptes annuels ont été arrêtés par la Gérance.
Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l’audit des comptes
annuels
Objectif et démarche d’audit
Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est
d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble
ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond
à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé
conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement
détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou
résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut
Grant Thornton Financière Marjos
Exercice clos le 31 décembre 2022
Page 6 / 7
raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en
cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes
prennent en se fondant sur ceux-ci.
Comme précisé par l’article L. 823-10-1 du code de commerce, notre mission de
certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la
gestion de votre société.
Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel
applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement
professionnel tout au long de cet audit. En outre :
il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des
anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent
d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et
recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son
opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant
d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une
erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions
volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ;
il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir
des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but
d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ;
il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le
caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi
que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ;
il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la
convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments
collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements
ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société
à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments
collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des
circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité
d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire
l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les
comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas
fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou
un refus de certifier ;
il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les
comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière
à en donner une image fidèle.
Grant Thornton Financière Marjos
Exercice clos le 31 décembre 2022
Page 7 / 7
Rapport au comité d’audit
Nous remettons un rapport au comité d’audit qui présente notamment l’étendue
des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les
conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance,
le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons
identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au
traitement de l’information comptable et financière.
Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les
risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants
pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points
clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport.
Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6
du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles
applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 822-
10 à L. 822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession
de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité
d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde
appliquées.
Neuilly-sur-Seine, le 22 décembre 2023
Le commissaire aux comptes
Grant Thornton
Membre français de Grant Thornton International
Laurent Bouby
Associé
COMPTES ANNUELS
Exercice clos le 31 décembre 2022
SCA FINANCIERE MARJOS
112 avenue Kléber
75016 PARIS
E-mail : contact@caderas-martin.com
43, rue de Liège - 75008 Paris
Tél. : 33 (0)1.44.90.25.25 - Fax : 33 (0)1.42.94.93.29
Experts-Comptables - Commissaires aux Comptes
SCA FINANCIERE MARJOS Exercice clos le 31/12/2022
Sommaire
Caderas Martin Page
1. Etats de synthèse des comptes
Bilan actif 1
Bilan passif 2
Compte de résultat 3
Compte de résultat (suite) 4
Tableau de flux de trésorerie 5
Annexe 6
Règles et méthodes comptables 7
Faits caractéristiques 8
Notes sur le bilan 10
Notes sur le compte de résultat 17
SCA FINANCIERE MARJOS
Exercice clos le 31/12/2022
Bilan actif
Caderas Martin Page 1
Brut Amortissement
Dépréciations
Net
31/12/2022
Net
31/12/2021
Capital souscrit non appelé
ACTIF IMMOBILISE
Immobilisations incorporelles
Frais d'établissement
Frais de recherche et de développement
Concessions, brvts, licences, logiciels, drts & val.similaires
Fonds commercial (1)
Autres immobilisations incorporelles
Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
Terrains
Constructions
Installations techniques, matériel et outillage industriels
Autres immobilisations corporelles
Immobilisations corporelles en cours
Avances et acomptes
Immobilisations financières (2)
Participations (mise en équivalence)
Autres participations
Créances rattachées aux participations
Autres titres immobilisés
Prêts
Autres immobilisations financières 4 627 4 627 4 627
TOTAL ACTIF IMMOBILISE 4 627 4 627 4 627
ACTIF CIRCULANT
Stocks et en-cours
Matières premières et autres approvisionnements
En-cours de production (biens et services)
Produits intermédiaires et finis
Marchandises
Avances et acomptes versés sur commandes
Créances (3)
Clients et comptes rattachés
Autres créances 185 245 185 245 417 401
Capital souscrit et appelé, non versé
Divers
Valeurs mobilières de placement
Disponibilités 12
Charges constatées d'avance (3) 4 122 4 122 5 722
TOTAL ACTIF CIRCULANT 189 367 185 245 4 122 423 135
Frais d'émission d'emprunt à étaler
Primes de remboursement des obligations
Ecarts de conversion actif
TOTAL GENERAL 193 994 185 245 8 749 427 762
(1) Dont droit au bail
(2) Dont à moins d'un an (brut)
(3) Dont à plus d'un an (brut)
SCA FINANCIERE MARJOS
Exercice clos le 31/12/2022
Bilan passif
Caderas Martin Page 2
31/12/2022 31/12/2021
CAPITAUX PROPRES
Capital 199 675 199 675
Primes d'émission, de fusion, d'apport, ... 278 217 278 217
Ecart de réévaluation
Réserve légale
Réserves statutaires ou contractuelles
Réserves réglementées
Autres réserves
Report à nouveau -1 321 194 -609 081
Résultat de l'exercice (bénéfice ou perte) 42 748 -712 112
Subventions d'investissement
Provisions réglementées
TOTAL CAPITAUX PROPRES -800 554 -843 301
AUTRES FONDS PROPRES
Produits des émissions de titres participatifs
Avances conditionnées
TOTAL AUTRES FONDS PROPRES
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES
Provisions pour risques 46 488 8 000
Provisions pour charges
TOTAL PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 46 488 8 000
DETTES (1)
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (2) 1 079
Emprunts et dettes financières diverses (3) 218 401
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours
Dettes fournisseurs et comptes rattachés 379 849 824 938
Dettes fiscales et sociales 163 485 198 125
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Autres dettes 240 000
Produits constatés d'avance (1)
TOTAL DETTES 762 815 1 263 064
Ecarts de conversion passif
TOTAL GENERAL 8 749 427 762
(1) Dont à plus d'un an (a) 218 401
(1) Dont à moins d'un an (a) 544 414 1 263 064
(2) Dont concours bancaires et soldes créditeurs de banque 1 079
(3) Dont emprunts participatifs
(a) A l'exception des avances et acomptes reçus sur commandes en cours
SCA FINANCIERE MARJOS
Exercice clos le 31/12/2022
Compte de résultat
Caderas Martin Page 3
France Exportations 31/12/2022 31/12/2021
Produits d'exploitation (1)
Ventes de marchandises
Production vendue (biens)
Production vendue (services)
Chiffre d'affaires net
Production stockée
Production immobilisée
Subventions d'exploitation
Reprises sur provisions (et amortissements), transferts de charges
Autres produits
Total produits d'exploitation (I)
Charges d'exploitation (2)
Achats de marchandises
Variations de stock
Achats de matières premières et autres approvisionnements
Variations de stock
Autres achats et charges externes (a) 66 109 671 446
Impôts, taxes et versements assimilés 400 400
Salaires et traitements
Charges sociales
Dotations aux amortissements et dépréciations :
- Sur immobilisations : dotations aux amortissements
- Sur immobilisations : dotations aux dépréciations
- Sur actif circulant : dotations aux dépréciations
- Pour risques et charges : dotations aux provisions
Autres charges
Total charges d'exploitation (II) 66 509 671 846
RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II) -66 509 -671 846
Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun
Bénéfice attribué ou perte transférée (III)
Perte supportée ou bénéfice transféré (IV)
Produits financiers
De participation (3)
D'autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé (3)
Autres intérêts et produits assimilés (3) 3 673
Reprises sur provisions et dépréciations et transferts de charges
Différences positives de change
Produits nets sur cessions de valeurs mobilièrers de placement
Total produits financiers (V) 3 673
Charges financières
Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions
Intérêts et charges assimilées (4)
Différences négatives de change
Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement
Total charges financières (VI)
RESULTAT FINANCIER (V-VI) 3 673
RESULTAT COURANT avant impôts (I-II+III-IV+V-VI) -66 509 -668 173
SCA FINANCIERE MARJOS
Exercice clos le 31/12/2022
Compte de résultat (suite)
Caderas Martin Page 4
31/12/2022 31/12/2021
Produits exceptionnels
Sur opérations de gestion 117 140
Sur opérations en capital
Reprises sur provisions et dépréciation et transferts de charges
Total produits exceptionnels (VII) 117 140
Charges exceptionnelles
Sur opérations de gestion 7 884 43 939
Sur opérations en capital
Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions
Total charges exceptionnelles (VIII) 7 884 43 939
RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII-VIII) 109 256 -43 939
Participation des salariés aux résultats (IX)
Impôts sur les bénéfices (X)
Total des produits (I+III+V+VII) 117 140 3 673
Total des charges (II+IV+VI+VIII+IX+X) 74 393 715 785
BENEFICE OU PERTE 42 748 -712 112
(a) Y compris :
- Redevances de crédit-bail mobilier
- Redevances de crédit-bail immobilier
(1) Dont produits afférents à des exercices antérieurs
(2) Dont charges afférentes à des exercices antérieurs
(3) Dont produits concernant les entités liées
(4) Dont intérêts concernant les entités liées
SCA FINANCIERE MARJOS
Exercice clos le 31/12/2022
Tableau de flux de trésorerie
Caderas Martin Page 5
Annexe
SCA FINANCIERE MARJOS
Exercice clos le 31/12/2022
Règles et méthodes comptables
Caderas Martin Page 7
Annexe au bilan avant répartition de l'exercice clos le 31/12/2022, dont le total est de 8 749 euros
et au compte de résultat de l'exercice, présenté sous forme de liste, dégageant un bénéfice de 42 748 euros.
L'exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01/01/2022 au 31/12/2022.
Les notes ou tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels.
Ces comptes annuels ont été arrêtés le 17 novembre 2023 par les dirigeants de l'entreprise.
Règles générales
Les comptes annuels de l'exercice au 31/12/2022 ont été établis conformément au règlement de l'Autorité des Normes Comptables
n°2014-03 du 5 juin 2014 à jour des différents règlements complémentaires à la date de l’établissement des dits comptes annuels.
Les conventions comptables ont été appliquées avec sincérité dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de
base :
- continuité de l'exploitation,
- permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,
- indépendance des exercices.
et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.
Seules sont exprimées les informations significatives. Sauf mention, les montants sont exprimés en euros.
Créances
Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur
comptable.
Provisions
Toute obligation actuelle résultant d'un événement passé de l'entreprise à l'égard d'un tiers, susceptible d'être estimée avec une fiabilité
suffisante, et couvrant des risques identifiés, fait l'objet d'une comptabilisation au titre de provision.
Frais d'émission des emprunts
Les frais d'émission des emprunts sont pris en compte immédiatement dans les charges de l'exercice.
Identité de la société consolidante
La société SCA FINANCIERE MARJOS est consolidée dans les comptes du groupe WELL dont la maison mère est
SA WELL
112, avenue Kleber
75016 PARIS
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Exercice clos le 31/12/2022
Faits caractéristiques
Caderas Martin Page 8
Autres éléments significatifs
Déficits antérieurs
Le montant des déficits antérieurs reportables à la clôture de l'exercice 2021 s'élève à 29 581 910 €. Aucune
demande de rescrit fiscal n'a
été faite par la société afin de valider la réalité de cette créance latente sur l'état.
Démision du mandat de gérant
En date du 11 janvier 2022, Patrick Werner a remis sa démission de son mandat de gérant de Financière
Marjos.
Le conseil de surveillance du 22 avril 2022, a acté l'abandon des jetons de présence pour 2021.
Engagements hors bilan
Néant
Projet d'apport d'actif et repositionnement de Financière Marjos
Le projet PREATONI n'a pas abouti.
Impact de la crise sanitaire
La crise économique et sanitaire n'a pas eu d'impact sur l'activité de l'entreprise
Evénements postérieurs à la clôture
Délais de publication
L'année 2022 a été difficile pour la société en raison de l'échec d'un projet important pour lequel la société avait engagé des frais
conséquents. Conscient des difficultés que la société a rencontrées à cette occasion et de son impossibilité de tenir son assemblée
générale d'approbation des comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2022 dans les délais légaux, le Tribunal de Commerce de Paris lui
a accordé un délai complémentaire expirant le 31 décembre 2023.
Financement de la société
La société Financière Marjos n'a pas d'activité opérationnelle. Le financement des différentes charges courantes de la société est assuré
par ses associés. A ce titre, le 23 février 2023, les associés commanditaires ont signé avec l'associé commandité, la société Well, un
accord sur le financement des charges courantes et exigibles de la société pour un montant total de 150.000 € réparti entre les associés
commanditaires.
Suivi des principaux litiges de la société
Preatoni
Au 1er semestre 2023, une procédure a été initiée contre la société Préatoni dirigée par l'ancien Gérant démissionnaire de la société
Financière Marjos. La société considère que l'ensemble des travaux juridiques et comptables réalisés depuis 2020 concernant une
possible opération de fusion et financés par elle-même ont été détournés par son ancien gérant au profit de tiers.
La société a engagé une procédure devant le Tribunal de Commerce de Paris afin de faire valoir ses droits. Elle demande le règlement
des sommes engagées pour un montant de 563.773 €.
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Exercice clos le 31/12/2022
Faits caractéristiques
Caderas Martin Page 9
Litiges avec l'administration fiscale
La société a fait l'objet d'un contrôle sur pièces au titre de l'exercice 2013 ayant donné lieu à des rappels de taxes sur la valeur ajoutée
d'un montant de 160.368 €. Malgré différents recours, la requête de la société a été rejeté par un jugement du Tribunal Administratif de
Paris en date du 26 avril 2022. La société n'a pas fait appel de cette décision dans le délai qui lui était accordé. Le montant total à verser
de ce litige est de 198.856 €.
La société a engagé un recours à l'encontre de l'ancien propriétaire de Financière Marjos visant à faire valoir la clause de garantie de
passif (GAP) concernant la dette de TVA et le paiement direct du montant de la dette de TVA.
Autre litige
En raison de retard dans la publication du rapport financier semestriel de l'exercice ouvert à compter du 1er avril 2016, le Président de
l'Autorité des Marchés Financiers a saisi le juge des référés du Tribunal de Grande Instance de Paris pour contraindre la société à publier
ses résultats. L'astreinte à payer par la société s'est élevée à 10 000 euros hors pénalités au titre de l'article 700 du code de procédure
civile.
Continuité d'exploitation
Les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2022 ont été établis selon le principe de continuité d'exploitation au regard :
- de l'engagement de l'associé commandité de ne pas rendre exigible sa dette en compte courant tant que la société Financière Marjos ne
disposera pas des capacités financières suffisantes pour le rembourser ;
- de l'engagement d'apport en compte courant des associés commanditaires pour un montant total de 150 K€ afin de financer les dettes
courantes de la société ;
- de l'obtention d'une lettre de soutien de la société Well, associé commandité garantissant le financement des besoins de la société
jusqu'au transfert de la Commandite. Cet engagement étant repris par le futur associé Commandité.
Compte tenu des éléments ci-dessus, les co-gérants ont arrêté les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2022 de la société
Financière Marjos en considérant qu'il n'existait pas d'incertitude significative sur la continuité d'exploitation.
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Exercice clos le 31/12/2022
Notes sur le bilan
Caderas Martin Page 10
Actif immobilisé
Tableau des immobilisations
Au début
d'exercice
Augmentation Diminution En fin
d'exercice
- Frais d'établissement et de développement
- Fonds commercial
- Autres postes d'immobilisations incorporelles
Immobilisations incorporelles
- Terrains
- Constructions sur sol propre
- Constructions sur sol d'autrui
- Installations générales, agencements et
aménagements des constructions
- Installations techniques, matériel et outillage
industriels
- Installations générales, agencements
aménagements divers
- Matériel de transport
- Matériel de bureau et informatique, mobilier
- Emballages récupérables et divers
- Immobilisations corporelles en cours
- Avances et acomptes
Immobilisations corporelles
- Participations évaluées par mise en
équivalence
- Autres participations
- Autres titres immobilisés
- Prêts et autres immobilisations financières 4 627 4 627
Immobilisations financières 4 627 4 627
ACTIF IMMOBILISE 4 627 4 627
SCA FINANCIERE MARJOS
Exercice clos le 31/12/2022
Notes sur le bilan
Caderas Martin Page 11
Actif circulant
Etat des créances
Le total des créances à la clôture de l'exercice s'élève à 193 994 euros et le classement détaillé par échéance s'établit comme suit :
Montant
brut
Echéances
à moins d'un an
Echéances
à plus d'un an
Créances de l'actif immobilisé :
Créances rattachées à des participations
Prêts
Autres 4 627 4 627
Créances de l'actif circulant :
Créances Clients et Comptes rattachés
Autres 185 245 185 245
Capital souscrit - appelé, non versé
Charges constatées d'avance 4 122 4 122
Total 193 994 189 367 4 627
Prêts accordés en cours d'exercice
Prêts récupérés en cours d'exercice
Capitaux propres
Composition du capital
Capital social d'un montant de 199 675,38 euros décomposé en 19 967 538 titres d'une valeur nominale de 0,01 euros.
Nombre Valeur nominale
Titres composant le capital social au début de l'exercice 19 967 538
Titres émis pendant l'exercice
Titres remboursés pendant l'exercice
Titres composant le capital social à la fin de l'exercice 19 967 538
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Exercice clos le 31/12/2022
Notes sur le bilan
Caderas Martin Page 12
Décision de l'assemblée générale du 30/06/2022.
Tableau de variation des capitaux propres
Solde au
01/01/2022
Affectation
des résultats
Augmentations Diminutions Solde au
31/12/2022
Capital 199 675 199 675
Primes d'émission 278 217 278 217
Report à Nouveau -609 081
-712 112
-1 321 194
Résultat de l'exercice -712 112 712 112 42 748 42 748
Total Capitaux Propres -843 301 712 112 42 748 -800 554
SCA FINANCIERE MARJOS
Exercice clos le 31/12/2022
Notes sur le bilan
Caderas Martin Page 13
Provisions
Tableau des provisions
Provisions
au début
de l'exercice
Dotations
de l'exercice
Reprises
utilisées
de l'exercice
Reprises
non utilisées
de l'exercice
Provisions
à la fin
de l'exercice
Litiges
Garanties données aux clients
Pertes sur marchés à terme
Amendes et pénalités 8 000 38 488 46 488
Pertes de change
Pensions et obligations similaires
Pour impôts
Renouvellement des immobilisations
Gros entretien et grandes révisions
Charges sociales et fiscales
sur congés à payer
Autres provisions pour risques
et charges
Total 8 000 38 488 46 488
Répartition des dotations et des
reprises de l'exercice :
Exploitation
Financières
Exceptionnelles
SCA FINANCIERE MARJOS
Exercice clos le 31/12/2022
Notes sur le bilan
Caderas Martin Page 14
Tableau des provisions et dépréciations
Montant au
début d'ex.
Augmentation
Dotations ex.
Diminutions :
Reprises ex.
Montant
fin exercice
Provisions réglementées
Provisions gisements miniers, pétroliers
Provisions pour investissement
Provisions pour hausse des prix
Amortissements dérogatoires
Dont majorations except. 30%
Implantations étrangères avant 01/01/92
Implantations étrangères après 01/01/92
Provisions pour prêts d'installation
Autres provisions réglementées
Provisions réglementées Total I
Provisions pour risques et charges
Provisions pour litiges
Provisions pour garanties données aux clients
Provisions pour pertes sur marchés à terme
Provisions pour amendes et pénalités 8 000 38 488 46 488
Provisions pour pertes de change
Provisions pour pensions et obligations similaires
Provisions pour impôts
Provisions pour renouvellement immobilisations
Provisions pour grosses réparations
Provisions pr charges soc et fisc sur congés payés
Autres provisions pour risques et charges
Provisions risques et charges Total II 8 000 38 488 46 488
Dépréciations
Sur immobilisations incorporelles
Sur immobilisations corporelles
Sur titres mis en équivalence
Sur titres de participation
Sur autres immobilisations financières
Sur stocks et en- cours
Sur comptes clients
Autres dépréciations 185 245 185 245
Dépréciations Total III 185 245 185 245
TOTAL GENERAL ( I + II + III ) 193 245 38 488 231 733
Dotations et reprises d'exploitation
Dotations et reprises financières
Dotations et reprises exceptionnelles
Titres mis en équivalence : dépréciations de l'exercice
SCA FINANCIERE MARJOS
Exercice clos le 31/12/2022
Notes sur le bilan
Caderas Martin Page 15
Dettes
Etat des dettes
Le total des dettes à la clôture de l'exercice s'élève à 762 815 euros et le classement détaillé par échéance s'établit comme suit :
Montant
brut
Echéances
à moins d'un an
Echéances
à plus d'un an
Echéances
à plus de 5 ans
Emprunts obligataires convertibles (*)
Autres emprunts obligataires (*)
Emprunts (*) et dettes auprès des
établissements de crédit dont :
- à 1 an au maximum à l'origine 1 079 1 079
- à plus de 1 an à l'origine
Emprunts et dettes financières divers (*) (**)
Dettes fournisseurs et comptes
rattachés 379 849 379 849
Dettes fiscales et sociales 163 485 163 485
Dettes sur immobilisations et comptes
rattachés
Autres dettes (**) 218 401 218 401
Produits constatés d'avance
Total 762 815 544 414 218 401
(*) Emprunts souscrits en cours d'exercice
(*) Emprunts remboursés sur l'exercice
(**) Dont envers les associés 218 401
Charges à payer
Montant
FACTURES NON PARVENUE 48 034
Total 48 034
SCA FINANCIERE MARJOS
Exercice clos le 31/12/2022
Notes sur le bilan
Caderas Martin Page 16
Comptes de régularisation
Charges constatées d'avance
Charges
d'exploitation
Charges
Financières
Charges
Exceptionnelles
CHARGE CONSTATE D AVANCE 4 122
Total 4 122
SCA FINANCIERE MARJOS
Exercice clos le 31/12/2022
Notes sur le compte de résultat
Caderas Martin Page 17
Charges et produits d'exploitation et financiers
Les charges exceptionnelles sont principalement composées de pénalités fiscales et l'abandon d'une créance intragroupe.
Les produits exceptionnels sont principalement composés de l'annulation des jetons de présence.
Rémunération des commissaires aux comptes
Commissaire aux comptes Titulaire
Honoraire de certification des comptes : 19 500 euros
Honoraire des autres services : 0 euros
Rapport du commissaire aux comptes sur les
conventions réglementées
Financière Marjos
Société en commandite par actions
au capital de 199.675,38 €
58, Avenue de Wagram
75008 Paris
Grant Thornton
Société par Actions Simplifiée d'Expertise Comptable
et de Commissariat aux Comptes
au capital de 2 297 184 €
inscrite au tableau de l'Ordre de la région
Paris Ile-de-France et membre de la
Compagnie régionale de Versailles et du Centre
632 013 843 RCS Nanterre
29, rue du Pont
92200 Neuilly-sur-Seine
Rapport spécial du commissaire aux comptes
sur
les conventions réglementées
Financière Marjos
Assemblée générale d’approbation des comptes de
l’exercice clos le 31 décembre 2022
A l’assemblée générale de la société Financière Marjos
En notre qualité de commissaire aux comptes de votre société, nous vous
présentons notre rapport sur les conventions réglementées.
Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous
ont été données, les caractéristiques, les modalités essentielles ainsi que les motifs
justifiant de l’intérêt pour la société des conventions dont nous avons été avisés
ou que nous aurions découvertes à l’occasion de notre mission, sans avoir à nous
prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l'existence d’autres
conventions. Il vous appartient, selon les termes de l’article R. 226-2 du code de
commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions
en vue de leur approbation.
Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, de vous communiquer les
informations prévues à l’article R. 226-2 du code de commerce relatives à
l’exécution, au cours de l’exercice écoulé, des conventions déjà approuvées par
l’assemblée générale.
Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au
regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires
aux comptes relative à cette mission.
1 Conventions soumises à l’approbation de l’assemblée générale
Nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention
autorisée et conclue au cours de l’exercice écoulé à soumettre à l’approbation de
l’assemblée générale en application des dispositions de l’article L. 226-10 du code
de commerce.
Grant Thornton Financière Marjos
Assemblée générale d’approbation des comptes
de l’exercice clos le 31 décembre 2022
Page 2 / 2
2 Conventions déjà approuvées par l’assemblée générale
Nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention déjà
approuvée par l’assemblée générale dont l’exécution se serait poursuivie au cours
de l’exercice écoulé.
Neuilly-sur-Seine, le 22 décembre 2023
Le commissaire aux comptes
Grant Thornton
Membre français de Grant Thornton International
Laurent Bouby
Associé