※３．固定資産除却損の内訳は次のとおりであります。
（訂正前）
|
|
前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
|
建物及び構築物 |
8,382千円 |
2,981千円 |
|
工具、器具及び備品 |
54〃 |
1,288〃 |
|
計 |
8,436千円 |
4,270千円 |
（訂正後）
|
|
前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
|
建物及び構築物 |
8,382千円 |
2,981千円 |
|
工具、器具及び備品 |
54〃 |
1,245〃 |
|
計 |
8,436千円 |
4,227千円 |
※４．減損損失
（訂正前）
当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
|
場所 |
用途 |
種類 |
減損損失 |
|
保育所７施設 |
保育所設備 |
建物及び構築物 工具、器具及び備品 |
37,534千円 |
|
東京支社事務所 |
事務所設備 |
建物及び構築物 工具、器具及び備品 |
45,943千円 |
当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として保育所等を施設単位としております。また本社・支社等の事務所については、独立したキャッシュ・フローを生み出さないことから共用資産としております。
（保育所７施設）
営業活動から生ずる利益が継続してマイナスである資産グループ及び閉園予定の意思決定等用途変更の見込みのある資産グループについては、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額37,534千円を園減損損失として特別損失に計上いたしました。その内訳は、建物及び構築物34,127千円、工具、器具及び備品2,769千円、建物賃貸契約に係る権利金等637千円であります。
当該資産の回収可能価額は使用価値を使用しておりますが、営業活動から生ずる利益が継続してマイナスである資産グループについては、将来のキャッシュ・フローの見積額がマイナスであるため帳簿価額全額を減損損失とし、閉園予定の意思決定等用途変更の見込みのある資産グループについては、閉園予定時期までの使用価値相当分を控除した額を減損損失としております。なお、閉園までの期間が短期間のため、割引計算は行っておりません。
（訂正後）
当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上いたしました。
前連結会計年度（自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日）
|
場所 |
用途 |
種類 |
減損損失 |
|
保育所５施設 |
保育所設備 |
建物及び構築物 工具、器具及び備品 |
55,883千円 |
当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として保育所等を施設単位としております。
（保育所５施設）
営業活動から生ずる利益が継続してマイナスである資産グループについては、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額55,883千円を園減損損失として特別損失に計上いたしました。その内訳は、建物及び構築物53,655千円、工具、器具及び備品2,228千円であります。
当該資産の回収可能価額は使用価値を使用しておりますが、営業活動から生ずる利益が継続してマイナスである資産グループについては、将来のキャッシュ・フローの見積額がマイナスであるため帳簿価額全額を減損損失として計算しております。
当連結会計年度（自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日）
|
場所 |
用途 |
種類 |
減損損失 |
|
保育所９施設 |
保育所設備 |
建物及び構築物 工具、器具及び備品 |
118,909千円 |
|
東京支社事務所 |
事務所設備 |
建物及び構築物 工具、器具及び備品 |
45,943千円 |
当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として保育所等を施設単位としております。また本社・支社等の事務所については、独立したキャッシュ・フローを生み出さないことから共用資産としております。
（保育所９施設）
営業活動から生ずる利益が継続してマイナスである資産グループ及び閉園予定の意思決定等用途変更の見込みのある資産グループについては、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額118,909千円を園減損損失として特別損失に計上いたしました。その内訳は、建物及び構築物116,004千円、工具、器具及び備品2,267千円、建物賃貸契約に係る権利金等637千円であります。
当該資産の回収可能価額は使用価値を使用しておりますが、営業活動から生ずる利益が継続してマイナスである資産グループについては、将来のキャッシュ・フローの見積額がマイナスであるため帳簿価額全額を減損損失とし、閉園予定の意思決定等用途変更の見込みのある資産グループについては、閉園予定時期までの使用価値相当分を控除した額を減損損失としております。なお、閉園までの期間が短期間のため、割引計算は行っておりません。
２．金融商品の時価等に関する事項
（訂正前）
前連結会計年度(平成27年３月31日)
|
|
連結貸借対照表 |
時価（千円） |
差額（千円） |
|
(1) 現金及び預金 |
1,329,340 |
1,329,340 |
― |
|
(2) 未収入金 |
1,599,754 |
1,599,754 |
― |
|
(3) 有価証券及び投資有価証券 |
|
|
|
|
その他有価証券 |
1,962,580 |
1,962,580 |
― |
|
(4) 長期貸付金 |
2,720,639 |
2,859,097 |
138,458 |
|
資産計 |
7,612,314 |
7,750,772 |
138,458 |
|
(1) 未払金 |
1,245,552 |
1,245,552 |
― |
|
(2) 長期借入金 |
9,504,878 |
9,524,036 |
19,158 |
|
負債計 |
10,750,430 |
10,769,589 |
19,158 |
当連結会計年度(平成28年３月31日)
|
|
連結貸借対照表 |
時価（千円） |
差額（千円） |
|
(1) 現金及び預金 |
3,777,936 |
3,777,936 |
― |
|
(2) 未収入金 |
1,770,729 |
1,770,729 |
― |
|
(3) 有価証券及び投資有価証券 |
|
|
|
|
その他有価証券 |
333,156 |
333,156 |
― |
|
(4) 長期貸付金 |
3,044,369 |
3,466,664 |
422,295 |
|
資産計 |
8,926,192 |
9,348,487 |
422,295 |
|
(1) 未払金 |
691,961 |
691,961 |
― |
|
(2) 長期借入金 |
11,392,698 |
11,461,137 |
68,439 |
|
負債計 |
12,084,659 |
12,153,098 |
68,439 |
（訂正後）
前連結会計年度(平成27年３月31日)
|
|
連結貸借対照表 |
時価（千円） |
差額（千円） |
|
(1) 現金及び預金 |
1,329,340 |
1,329,340 |
― |
|
(2) 未収入金 |
1,599,754 |
1,599,754 |
― |
|
(3) 有価証券及び投資有価証券 |
|
|
|
|
その他有価証券 |
1,962,580 |
1,962,580 |
― |
|
(4) 長期貸付金 |
2,720,639 |
2,859,097 |
138,458 |
|
資産計 |
7,612,314 |
7,750,772 |
138,458 |
|
(1) 未払金 |
1,251,854 |
1,251,854 |
― |
|
(2) 長期借入金 |
9,504,878 |
9,524,036 |
19,158 |
|
負債計 |
10,756,732 |
10,775,890 |
19,158 |
当連結会計年度(平成28年３月31日)
|
|
連結貸借対照表 |
時価（千円） |
差額（千円） |
|
(1) 現金及び預金 |
3,777,936 |
3,777,936 |
― |
|
(2) 未収入金 |
1,770,729 |
1,770,729 |
― |
|
(3) 有価証券及び投資有価証券 |
|
|
|
|
その他有価証券 |
333,156 |
333,156 |
― |
|
(4) 長期貸付金 |
3,044,369 |
3,466,664 |
422,295 |
|
資産計 |
8,926,192 |
9,348,487 |
422,295 |
|
(1) 未払金 |
701,478 |
701,478 |
― |
|
(2) 長期借入金 |
11,392,698 |
11,461,137 |
68,439 |
|
負債計 |
12,094,176 |
12,162,615 |
68,439 |
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
（訂正前）
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 | ||||
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
|
|
未払事業税等 |
32,117 |
千円 |
|
34,263 |
千円 |
|
|
賞与引当金 |
114,880 |
〃 |
|
115,027 |
〃 |
|
|
未払社会保険料否認 |
16,083 |
〃 |
|
16,103 |
〃 |
|
|
貸倒引当金 |
5,753 |
〃 |
|
5,242 |
〃 |
|
|
役員退職慰労引当金 |
20,481 |
〃 |
|
― |
|
|
|
長期未払金否認 |
― |
|
|
1,509 |
〃 |
|
|
退職給付に係る負債 |
101,170 |
〃 |
|
129,792 |
〃 |
|
|
減損損失否認 |
24,285 |
〃 |
|
32,551 |
〃 |
|
|
減価償却費超過額 |
2,624 |
〃 |
|
4,541 |
〃 |
|
|
資産除去債務 |
48,281 |
〃 |
|
60,405 |
〃 |
|
|
前受賃借料補助金 |
167,295 |
〃 |
|
246,221 |
〃 |
|
|
たな卸資産評価損 |
13,070 |
〃 |
|
7,844 |
〃 |
|
|
その他有価証券評価差額金 |
― |
|
|
23,167 |
〃 |
|
|
その他 |
9,728 |
〃 |
|
2,000 |
〃 |
|
|
繰延税金資産合計 |
555,772 |
千円 |
|
678,674 |
千円 |
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
|
|
圧縮積立金 |
△40,190 |
〃 |
|
△34,084 |
〃 |
|
|
資産除去債務に対応する除去費用 |
△35,768 |
〃 |
|
△38,037 |
〃 |
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△392 |
〃 |
|
― |
|
|
|
その他 |
△6,790 |
〃 |
|
△2,240 |
〃 |
|
|
繰延税金負債合計 |
△83,141 |
千円 |
|
△74,363 |
千円 |
|
|
繰延税金資産の純額 |
472,631 |
千円 |
|
604,310 |
千円 |
|
(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 | ||||
|
流動資産－繰延税金資産 |
169,628 |
千円 |
|
442,078 |
千円 |
|
|
固定資産－繰延税金資産 |
305,186 |
〃 |
|
164,472 |
〃 |
|
|
流動負債－繰延税金負債 |
△111 |
〃 |
|
― |
|
|
|
固定負債－繰延税金負債 |
△2,072 |
〃 |
|
△2,240 |
〃 |
|
（訂正後）
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 | ||||
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
|
|
未払事業税等 |
25,779 |
千円 |
|
24,192 |
千円 |
|
|
賞与引当金 |
114,880 |
〃 |
|
115,027 |
〃 |
|
|
未払社会保険料否認 |
16,083 |
〃 |
|
16,103 |
〃 |
|
|
貸倒引当金 |
5,753 |
〃 |
|
5,242 |
〃 |
|
|
役員退職慰労引当金 |
20,481 |
〃 |
|
― |
|
|
|
長期未払金否認 |
― |
|
|
1,509 |
〃 |
|
|
退職給付に係る負債 |
101,170 |
〃 |
|
129,792 |
〃 |
|
|
減損損失否認 |
43,509 |
〃 |
|
76,897 |
〃 |
|
|
減価償却費超過額 |
2,624 |
〃 |
|
4,541 |
〃 |
|
|
資産除去債務 |
48,281 |
〃 |
|
60,405 |
〃 |
|
|
前受賃借料補助金 |
167,295 |
〃 |
|
246,221 |
〃 |
|
|
たな卸資産評価損 |
13,070 |
〃 |
|
7,844 |
〃 |
|
|
その他有価証券評価差額金 |
― |
|
|
23,167 |
〃 |
|
|
その他 |
3,850 |
〃 |
|
― |
|
|
|
繰延税金資産合計 |
562,781 |
千円 |
|
710,948 |
千円 |
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
|
|
圧縮積立金 |
△40,190 |
〃 |
|
△34,084 |
〃 |
|
|
資産除去債務に対応する除去費用 |
△35,768 |
〃 |
|
△38,037 |
〃 |
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△392 |
〃 |
|
― |
|
|
|
その他 |
△6,790 |
〃 |
|
△6,117 |
〃 |
|
|
繰延税金負債合計 |
△83,141 |
千円 |
|
△78,239 |
千円 |
|
|
繰延税金資産の純額 |
479,640 |
千円 |
|
632,708 |
千円 |
|
(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 | ||||
|
流動資産－繰延税金資産 |
157,413 |
千円 |
|
426,131 |
千円 |
|
|
固定資産－繰延税金資産 |
324,410 |
〃 |
|
208,818 |
〃 |
|
|
流動負債－繰延税金負債 |
△111 |
〃 |
|
― |
|
|
|
固定負債－繰延税金負債 |
△2,072 |
〃 |
|
△2,240 |
〃 |
|
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
（訂正前）
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 | ||||
|
法定実効税率 |
35.3 |
％ |
|
― |
|
|
|
（調整） |
|
|
|
|
|
|
|
住民税均等割等 |
1.3 |
〃 |
|
― |
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
1.0 |
〃 |
|
― |
|
|
|
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 |
1.4 |
〃 |
|
― |
|
|
|
その他 |
△0.1 |
〃 |
|
― |
|
|
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
38.9 |
％ |
|
― |
|
|
（訂正後）
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 | ||||
|
法定実効税率 |
35.3 |
％ |
|
― |
|
|
|
（調整） |
|
|
|
|
|
|
|
住民税均等割等 |
1.4 |
〃 |
|
― |
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
1.1 |
〃 |
|
― |
|
|
|
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 |
2.2 |
〃 |
|
― |
|
|
|
その他 |
△0.2 |
〃 |
|
― |
|
|
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
39.8 |
％ |
|
― |
|
|
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
（訂正前）
その結果、繰延税金資産の金額（繰延税金負債の金額を控除した金額）が4,604千円、その他有価証券評価差額金が2,278千円それぞれ減少し、当連結会計年度に計上された法人税等調整額が2,325千円増加しております。
（訂正後）
その結果、繰延税金資産の金額（繰延税金負債の金額を控除した金額）が4,633千円、その他有価証券評価差額金が2,278千円それぞれ減少し、当連結会計年度に計上された法人税等調整額が2,355千円増加しております。
（訂正前）
|
|
前連結会計年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日） |
|
１株当たり純資産額 |
69.14円 |
78.68円 |
|
１株当たり当期純利益金額 |
12.03円 |
14.32円 |
３．１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
|
１株当たり当期純利益金額 |
|
|
|
親会社株主に帰属する |
1,003,631 |
1,195,416 |
|
普通株主に帰属しない金額 |
― |
― |
|
普通株式に係る親会社株主に |
1,003,631 |
1,195,416 |
|
普通株式の期中平均株式数 |
83,455,294 |
83,455,294 |
（訂正後）
|
|
前連結会計年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日） |
|
１株当たり純資産額 |
67.14円 |
75.20円 |
|
１株当たり当期純利益金額 |
10.84円 |
12.84円 |
３．１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
|
１株当たり当期純利益金額 |
|
|
|
親会社株主に帰属する |
904,404 |
1,071,805 |
|
普通株主に帰属しない金額 |
― |
― |
|
普通株式に係る親会社株主に |
904,404 |
1,071,805 |
|
普通株式の期中平均株式数 |
83,455,294 |
83,455,294 |